问答题某项目生产某种化工产品A，主要技术和设备拟从国外引进。该项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及有关的生产管理、生活福利等设施。生产规模为年产2.3万吨A产品，项目拟用三年建成。
项目主要生产项目设备拟从国外进口，设备重量680吨，离岸价(FOB价)为1200万美元．其他有关费用参数为：国际运费标准为480美元/吨，海上运输保险费率为0.25%，银行财务费率为0.5%，外贸手续费率为1.5%，关税税率为20%，增值税的税率为17%，设备的国内运杂费率为3%，美元汇率为8.31元人民币。
建筑工程费，设备及工器具购置费和安装工程费情况见表4－5、表4－6、表4－7。工程建设其他费用为3042万元，预备费中基本预备费为3749万元。
本项目只考虑主要生产项目投资在建设期内的涨价因素，即将分年投资额按年递增率6%计算到建设期末。投资分年使用计划按第一年20%、第二年55%、第三年25%的比例分配。项目建设期利息为3801万元，正常年时年总成本为20745万元，总成本资金率为0.3415。
表4－5 建设工程费 单位：万元

序号	项目	建设工程费
1	主要生产项目	1031
2	辅助生产项目	383
3	公用工程项目	449
4	服务性工程项目	262
5	环境保护工程	185
6	总图运输	52
7	生活福利工程	1104

　　　　　　　　　　　表4－6　　　　　　　　　　　　　设备及工器具购置费　　　　　　　　　单位：万元

序号	项目	设备及工器具购置费
1	辅助生产项目	1052
2	公用工程项目	2488
5	环境保护工程	1100
6	总图运输	248

　　　　　　　　　　　表4－7　　　　　　　　　　　　　　　安装工程费　　　　　　　　　　　　单位：万元

序号	项目	安装工程费
1	主要生产项目	7320
2	辅助生产项目	51
3	公用工程项目	1017
4	场外工程项目	38
5	环境保护工程	225

【问题】

1. 根据以上数据，编制建设投资(不含建设期利息)估算表和项目投入总资金估算汇总表，并估算项目投入总资金。

【正确答案】(1)计算主要生产设备购置费(见表4－13)。
计算时注意：①各项费用计算的基数；②主要生产项目设备的货价、国际运费及保险费用外币支付，要换算成人民币计算购置费。
表4－13 主要生产项目设备购置费表 单位：万元

序号	费用构成	估算额	计算方法
1	原价		(1)
1.1	离岸价	9972.00	(2)=1200×8.31
1.2	国际运费	271.24	(3)=480×680×8.31÷10000
1.3	运输保险费	25.61	(4)=[(1)+(2)]×0.25%
	以上合计为到岸价：	10268.85	(5)=(2)+(3)+(4)
1.4	进口关税	2053.77	(6)=(5)×20%
1.5	增值税	2094.84	(7)=[(5)+(6)]×17%
1.6	外贸手续费	154.03	(8)=(5)×1.5%
1.7	银行财务费	49.86	(9)=(2)×0.5%
	以上合计为原价：	14621.35	(10)=(5)+(6)+(7)+(8)+(9)
2	国内运杂费	438.64	(11)=(10)×3%
	以上合计为设备购置费：	15059.99	(12)=(10)+(11)
	其中：外汇(万美元)	1235.72	(13)=(1200+480×680÷10000)×(1+0.25%)

　　(2)编制建设投资估算表，如表4－14所示。
　　做本题时，可先把该表的基本构成画成表，然后把厘中直接给出的数据填入，需要的数据经计算后填入表中。
　　计算时要注意，题中规定涨价预备费只考虑主要生产项目投资的涨价因素。
　　　　　　　　　　　　　　表4－14　　　　　　　　　　　　建设投资估算表　　　　　　　　　　　单位：万元；万美元

序号	费用项目	建筑工程	设备购置		安装工程	其他费用	总计		投资比例
序号	费用项目	建筑工程	人民币	外汇	安装工程	其他费用	人民币	外汇	投资比例
1	工程费用						32065		76.63%
1.1	主要生产项目	1031	15060	1235.72	7320		23411	1235.72	55.95%
1.2	辅助生产项目	383	1052		51		1486		3.55%
1.3	公用工程项目	449	2488		1017		3954		9.45%
1.4	服务性工程项目	262			38		300		0.72%
1.5	环境保护工程	185	1100		225		1510		3.61%
1.6	总图运输	52	248				300		0.72%
1.7	生活福利工程	1104					1104		2.64%
2	工程建设其他费					3042	3042		7.27%
3	预备费						6739.38		16.11%
3.1	基本预备费					3749	3749		8.96%
3.2	涨价预备费					2990.38	2990.38		7.15%
4	建设投资 (不含建设期利息)						41846.38
	投资比例	8.28%	47.67%		20.67%	23.37%			100.00%

　　涨价预备费＝23411×20%×[(1＋6%)－1)＋23411×55%×[(1＋6%)²2－1)＋23411×25%×[(1＋6%)³－1)＝2990.38(万元)
　　(3)编制项目投入总资金估算表，如表4－15所示。
　　根据建设投资估算表编制表4－15，其中：流动资金＝20745×0.3415＝7084.42(万元)
　　　　　　　　　　　　　　表4－15　　　　　　　　　　　　项目投入总资金估算表　　　　　　　　　　单位：万元

序号	费用名称	投资额		占总投资的比例
序号	费用名称	合计	其中：外汇	占总投资的比例
1	建设投资	45647.38
1.1	静态部分	38856
1.1.1	建筑工程费	3466		6.57%
1.1.2	设备工器具购置费	19948	1235.72	37.83%
1.1.3	安装工程费	8651		16.41%
1.1.4	工程建设其他费	3042		5.77%
1.1.5	基本预备费	3749		7.11%
1.2	动态部分	6791.38
1.21	涨价预备费	2990.38		5.67%
1.2.2	建设期利息	3801		7.21%
2	流动资金	7084.42		13.43%
3	项目投入总投资	52731.80	1235.72	100.00%

【答案解析】