货币资金的交易需要以凭证、 契据为载体。 金融工具就是以书面形式发行和流通的、 用以保证资金供求双方权利和责任的信用凭证。 凭证上包含金融交易金额、 期限、 价格等内容， 它对资金供求双方的权利和义务均具有法律约束力。 金融交易工具一般包括： 票据、 可转让大额定期存单、 国库券、 债券、 基金、 股票及各种金融衍生工具等。
金融工具一般具有以下特征：
①偿还性。 债券反映资金供求双方的债权债务关系， 在一定的条件下， 债务人具有受法律约束的偿还责任； 股票在公司清算时， 要将可分配收入按持股比例分配给股东。
②流动性。 即金融工具能够适时交易变现的能力， 具体来说， 金融工具不但可随时转让， 而且交易成本低且不会因变现招致损失。 一般而言， 金融工具的流动性与其信誉程度和偿还期长短有关。
③风险性。 即金融工具的持有人具有收益和损失的不确定性。 一般而言， 发行者的信誉越高， 发行期限越短， 风险性就越小； 反之风险就越大。 同时金融工具的风险越大， 收益也越大。