问答题 资料：假设某企业2007年3月发生如下各项经济业务：
   (1)2日，出纳员开出现金支票(0615)，向银行提取现金100元，以备零星现金支用。
   (2)3日，付总务部门报销办公用品一批计25元。
   (3)4日，出纳员开出现金支票(0615)从银行提取现金19213元，供发放本月工资用。
   (4)5日，将本月工资19213元如数发给职工。
   (5)8日，付李立报销市内交通费10元。
   (6)15日，将本厂零售部门交来零星货款收入现金250元入账。
   (7)16日，将零星货款收入250元以送款单(2007)存入银行。
   (8)20日，王山出差上海，来信要求汇给回程旅费50元(信汇108)。
   (9)22日，支付市内材料运费300元，签付0857转账支票一张。
   (10)25日，收到银行收款通知(托收承付No：1036收款通知联)，托收龙岩机械厂货款1000元，已经收账。
   (11)30日，向市第一百货公司购买材料一批计150元已入库，签付转账支票(0858)一张。
   (12)31日，收到红星机械厂转账支票(9184)一张计200元，偿还前欠款。
   (附银行2007年3月对账单一份)
   中国××银行对账单
   户名：××厂        账号：580000        第1页
   
××年月日
摘要
种类
凭证号码
收入
付出
收或付
余额
复核
盖章
31
月初余额
收
21500
2
略
现
0615
100
21400
4
略
现
0616
19213
2187
16
略
送
2007
250
2437
20
略
信汇
108
50
2387
22
略
转
0857
300
2087
25
略
托收
1036
l000
3087
30
略
无
036
40
3047
31
略
托收
1050
18000
收
21047

   要求：(1)根据经济业务编制收、付款凭证。
   (2)根据收、付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，并进行结账。
   (3)根据银行存款日记账与银行对账单进行核对，并编制“银行存款余额调节表”。
【正确答案】(1)借：库存现金                  100
   贷：银行存款                             100
   (2)借：管理费用                       25
   贷：库存现金                              25
   (3)借：库存现金                    19213
   贷：银行存款                          19213
   (4)借：应付职工薪酬                19213
   贷：库存现金                          19213
   (5)借：管理费用                       10
   贷：库存现金                              10
   (6)借：库存现金                      250
   贷：主营业务收入                         250
   (7)借：银行存款                      250
   贷：库存现金                             250
   (8)借：其他应收款——备用金——王山   50
   贷：银行存款                              50
   (9)借：管理费用                      300
   贷：银行存款                             300
   (10)借：银行存款                    1000
   贷：主营业务收入                        1000
   (11)借：材料采购                     150
   贷：银行存款                             150
   (12)借：银行存款                     200
   贷：应收账款                             200
   现金日记账期末余额：115
   银行存款日记账期末余额：3137
   “银行存款余额调节表”调整后的余额：21097
【答案解析】