【正确答案】银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。国家为了加强对已进入流通的货币量的宏观调控，规定各个单位收入的现金都必须及时送存开户银行。各个单位之间的经济往来，除规定结算金额起点以下的零星开支外，都必须通过银行办理转账结算。因此企业暂时闲置待用的货币资金除保留一定限额的库存现金外，大多应以银行存款的形式存在。 银行存款的管理制度主要包括银行结算账户的开户办法和银行结算方面的规定。 （1）银行存款开户的有关规定 《人民币银行结算账户管理办法》规定，凡是独立核算的企业都必须在当地银行开立账户，用来办理货币资金的存取以及各种收支的转账的结算业务。 （2）结算纪律。单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保障的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用账户。 （3）结算原则。《支付结算办法》规定了单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则：恪守信用，履约付款，谁的钱进谁的账，由谁支配，银行不垫款。