问答题
根据以下信息，创建固定资产账套，进行固定资产模块基础设置。
(1)固定资产账套参数。
固定资产账套的启用日期设置为“2012年1月1日”。
固定资产采用“平均年限法”计提折旧，折旧汇总分配周期为1个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1”时，将剩余折旧全部提足；固定资产编码方式采用手工输入方法；序号长度为4。
固定资产系统与总账系统进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；折旧对账科目为“1062累计折旧”。对账不平情况下允许固定资产月末结账。
(2)部门对应折旧科目(见折旧对应科目表)。
折旧对应科目表
| 部门名称 |
折旧科目 |
对应贷方科目 |
| 财务部 |
管理费用 |
累计折旧(1601) |
| 销售部 |
销售费用 |
累计折旧(1601) |
| 采购部 |
管理费用 |
累计折旧(1601) |
| 生产部 |
制造费用 |
累计折旧(1601) |
(3)固定资产类别(见固定资产类别表)。
固定资产类别表
| 类别编码 |
类别名称 |
使用年限
(年) |
净残值率
(%)计提属性 |
折旧法 |
卡片样式 |
|
|
|
| 01 |
户屋及建筑物 |
50 |
5 |
正常计提 |
平均年限法(一) |
通用样式 |
| 02 |
运输设备 |
8 |
4 |
正常计提 |
平均年限法(一) |
通用样式 |
(4)固定资产增减方式(见固定资产增减表)。
固定资产增减表
| 增加方式 |
对应入账科目 |
减少方法 |
对应入账科目 |
| 直接购入 |
银行存款 |
出售 |
同定资产清理 |
| 投资者投入 |
实收资本 |
报废 |
同定资产清理 |