问答题
资料
1．操作员及其权限：
|
姓名 |
所属部门 |
权限 |
|
杨瑞 |
财务部 |
账套主管 |
|
李乐 |
财务部 |
总账会计 |
|
杨建 |
财务部 |
填制凭证、出纳签字 |
2．单位信息
单位名称：碧兴股份有限公司
单位地址：北京市海淀区知春路60号
法人代表：张磊
启用会计期：2009年1月
企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目
基础信息：对供应商进行分类
分类编码方案：
科目编码级次：4222
供应商分类编码级次：123
部门编码级次：122
3．职员档案
|
职员姓名 |
所属部门 |
|
张磊 |
行政部 |
|
江涛 |
行政部 |
|
杨瑞 |
财务部 |
|
李乐 |
财务部 |
|
黄益 |
市场部 |
|
刘林 |
市场部 |
4．部门档案
部门包括行政部、财务部和市场部
5．供应商分类
6．供应商档案
|
客户简称 |
所属分类 |
|
国伟公司 |
原材料 |
|
益达公司 |
原材料 |
|
方圆公司 |
辅助材料 |
|
光彩公司 |
辅助材料 |
7．客户档案
现有两家客户：大世界公司、前卫公司
8．会计科目
设“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目，并增加以下会计科目：
|
科目编码 |
科目名称 |
辅助账类型 |
|
100201 |
建行存款 |
日记账银行账 |
|
113301 |
职工借款 |
个人往来 |
|
550101 |
办公费 |
部门核算 |
|
550102 |
旅差费 |
部门核算 |
|
550103 |
工资及福利费 |
部门核算 |
|
550108 |
其他 |
|
修改以下会计科目：
“1131应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”(无受控系统)；“1212应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”(无受控系统)；“1151预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”(无受控系统)。
9．凭证类别
凭证类别为记账凭证
10．期初余额
库存现金：8000(借)
建行存款：222000(借)
职工借款——黄益：10000(借)
应收账款——大世界公司80000(借)
库存商品：60000(借)
长期借款：120000(贷)
实收资本：260000(贷)
11．结算方式
包括现金结算、现金支票结算和转账支票结算
12．2006年1月发生如下经济业务：
(1)1月8日，从建行提现金3800元。
借：库存现金 3800
贷：银行存款——建行存款 3800
(2)1月8日，以建行存款5000己支付市场部办公费。
借：营业费用——办公费 5000
贷：银行存款——建行存款(转账支票3698号) 5000
(3)1月11日，从益达公司购买原材料一批，货款36900元，进项税6273元。
借：原材料 36900
应交税费——应交增值税(进项税额) 6273
贷：银行存款——建行存款 43173
(4)1月12日，销售给前卫公司库存商品一批，货款120000己、税款20400元，均未收到。
借：应收账款——前卫公司 140400
贷：主营业务收入 120000
应交税费——增值税——销项税额 20400
(5)1月22日，黄益报销差旅费7600元。
借：销售费用——差旅费 7600
贷：其他应收款——职工借款——黄益 7600
(6)1月31日，建行存款支付贷款利息20000元。
借：财务费用 20000
贷：银行存款——建行存款 20000
(二)要求
1．建立账套并设置操作员及其权限。
2．进行总账系统初始化。
3．进行凭证处理并记账。
4．结转期间损益并记账。
5．编制1月份资产负债表和损益表。