案例分析题
假设商业银行当期期初共有1000亿元贷款，其中正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款分别为900亿元、50亿元、30亿元、15亿元、5亿元。该年度银行正常收回存量贷款150亿元(全部为正常类贷款)，清收处置不良贷款25亿元，其他不良贷款形态未发生变化，新发放贷款225亿元(截至当期期末全部为正常类贷款)。截至当期期末，该银行正常类、关注类贷款分别为950亿元、40亿元。
请根据案例回答下列问题：
【正确答案】
C
【答案解析】 在贷款五级分类为：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。其中次级类、可疑类、损失类3项为不良贷款。不良贷款=30+15+5=50，所以C为正确答案。
多选题
根据《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》，不良贷款分析报告主要包括以下几方面______。
【正确答案】
A、B、C、D
【答案解析】 不良贷款分析报告主要包括以下几方面：地区和客户结构情况,不良贷款清收转化情况，不良贷款清收转化情况，新发放贷款质量情况，不良贷款余额最大的十家客户情况。
单选题
该商业银行期内正常贷款迁徙率为______。
【正确答案】
C
【答案解析】 则该银行当年度的正常贷款迁徙率为：该行期初正常贷款余额为900+50=950(亿元)，期内减少额为150亿元，期末正常贷款为950+40=990(亿元)，其中来自原正常贷款的为990-225=765(亿元)，期内贷款迁徙为不良贷款的金额为950-150-765=35(亿元)，所以正常贷款迁徙率为35/(950-150)×100%=4.38%。 正常贷款迁徙率=[(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)]×100%
单选题
实践中更常采用“逾期90天以上贷款/不良贷款”这一比率，如果大于______意味着银行可能在某种程度上隐藏或延迟了“不良贷款”生成。
【正确答案】
D
【答案解析】 逾期贷款率从是否按期还款的角度反映贷款使用效益情况和信用风险程度，促进银行对逾期贷款尽快妥善处理。实践中更常采用“逾期90天以上贷款/不良贷款”这一比率，如果大于100%，意味着银行可能在某种程度上隐藏或延迟了“不良贷款”生成。
多选题
在信用风险管理领域，重要的风险监测指标是______。
【正确答案】
A、B、C、D、E
【答案解析】 在信用风险管理领域，重要的风险监测指标如下：不良贷款率，关注类贷款占比，逾期贷款率，贷款风险迁徙率，拨备覆盖率，预期损失率，关联授信比例。
多选题
《关于开展银行业信用风险专项排查的通知》要求应逐笔排查以下贷款______。
【正确答案】
B、C、D、E
【答案解析】 《关于开展银行业信用风险专项排查的通知》(银监办发[2017]23号)也要求应逐笔排查以下贷款，准确摸清信贷资产风险水平： (1)贷款本金或利息逾期90天以上的正常类或关注类贷款； (2)逃废债务且本金或利息逾期的正常类或关注类贷款； (3)6个月观察期内重组贷款中的正常类或关贷款本金或利息逾期90天以上的正常类或关注类贷款注类贷款； (4)对于贷款已经实质成为不良的情况下，采取借新还旧、还旧借新等“搭桥”手段，延缓风险暴露、藏匿不良贷款等行为； (5)应划分为关注类而实际划分为正常类的贷款；等等。
单选题
不良贷款分类的上调为非不良贷款应由______审批。
【正确答案】
A
【答案解析】 根据《进一步加强信用风险管理的通知》(银监发[2016]42号)，商业银行应明确上调贷款分类的标准和程序，审慎实施贷款分类中不良贷款上调为非不良贷款的操作，不良贷款分类的上调应由总行或由总行授权一级分行审批。
多选题
商业银行在贷款五级分类过程中，必须至少做到以下几个方面______。
【正确答案】
A、B、C、D、E
【答案解析】 商业银行在贷款五级分类过程中，必须至少做到以下六个方面： 第一，建立健全内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法； 第二，建立有效的信贷组织管理体制： 第三，实行审贷分离； 第四，完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整： 第五，改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息； 第六，督促借款人提供真实准确的财务信息。