【正确答案】 A、C、D

【答案解析】[解析] 重大缺陷，也称实质性漏洞，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。企业内部控制评价部门或机构应编制内部控制缺陷认定汇总表，重大缺陷应当由董事会予以最终认定。所以，选项B错误。