社会保险是为丧失劳动能力、 暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。 主要包括养老保险、 医疗保险、 失业保险、 工伤保险、 生育保险等。 商业保险， 又称合同保险或自愿保险， 即保险双方当事人（保险人和投保人） 自愿订立保险合同， 由投保人交纳保险费， 用于建立保险基金， 当被保险人发生合同约定的财产损失或人身事件时， 保险人履行赔付或给付保险金的义务。
（1） 作为现代保险的两大支柱， 社会保险与商业保险具有保险的一般共性：
①都是基于特定危险事故的共同分担， 其中， 危险事故是指人的生命和健康方面的事故；
②都是处理偶然事件的损失；
③都是进行风险转嫁的保险技术；
④都是对被保险人的利益损失进行赔偿或给付保险金；
⑤都需要足够的保险资金作为后盾。
（2）社会保险与商业保险也必然存在着一些区别， 主要表现在以下七个方面：
①目的不同
社会保险的本质是一项社会保障制度， 体现的是政府的职能和责任， 具有社会福利性和政策性， 其目的是为了保障公民的基本生活需求， 维护公民应享有的合法权益， 促进社会安定， 注重社会效益， 不以盈利为目的。
商业保险是一种商业行为， 追求的是利润最大化， 通过出售保险服务商品获取利润， 经济效益是评判保险经营管理活动的重要指标之一。
②实施方式不同
社会保险一般是由国家通过立法， 强制公民参加， 而且保障范围、 缴纳保费标准、 给付水平等都依法规定， 被保险人无权选择， 属于法定强制保险。
商业保险作为一种商业活动， 遵循的是平等、 互利、 自愿原则， 投保人投保与否是自愿的， 其投保险种、 保险水平等都有选择余地， 而保险人承保与否、 对被保险人、 保险标的的选择也有自主性。
③保障的范围和内容不同
社会保险具有普遍性特点， 其保障范围是社会保险法律法规所规定范围内的劳动者， 福利国家， 覆盖全体国民。
商业保险由于是自愿选择投保， 因此不具有普遍性， 但其保障内容比社会保险宽泛得多， 既涉及人的身体和寿命， 也涉及物质财产及其相关利益。
④保障水平不同
社会保险的保障水平是以满足公民的基本生活需求为标准， 大多数国家的保障水平都是以社会平均生活水平为依据决定的。
商业保险的保障水平则依投保人的购买能力和风险保障需求而定， “多买多保， 少买少保， 不买不保”。 所以商业保险的保障水平相对高于社会保险的保障水平。
⑤保险费计算与来源不同
社会保险基金筹集模式有现收现付制和预筹积累制。 这两种方式都是事先测算出当前或以后社会保险给付需求总额， 然后按一定比例强制分摊给每一个参加保险的被保险人， 带有以收定支性质， 对长期给付不必完全提存准备金， 其保险基金由政府负有投资运用的责任。
商业保险的保险费率是严格按照数理统计理论， 用科学的精算方法计算出来的， 并依此展业承保， 保费的收入多少完全取决于展业承保的措施是否得力， 对长期给付须提存准备金。 保险基金主要由企业来投资运用， 保险费由投保人承担。
⑥权利和义务的关系不同
社会保险是国家有关劳动立法中所规定的劳动者应享受的基本权利， 其义务包括两种含义： 为社会贡献劳动和缴纳社会保险费。
商业保险则主要依据的是保险法， 企业法和合同法， 贯彻的是等价交换原则。
合同双方当事人是平等互利关系， 被保险人享受多少权利， 取决于其缴纳保费的多少和保险金额的大小。 而且这种权利和义务局限在契约有效期内， 一旦契约终止，保险责任自行消失。
⑦管理体制不同
社会保险是政府行为， 由各级政府统一领导， 由政府指定的专门社会保险机构负责组织实施和经营管理， 实行的是行政事业管理体制。
商业保险通常是由具有法人资格的企业组织， 自主经营， 自负盈亏， 实行的是企业经营管理体制。
（3） 社会保险与商业保险的相互补充关系
社会保险与商业保险虽然有很大区别， 但二者在保障社会成员生活安定、 保证社会再生产顺利进行、 促进社会经济发展的基本目的和作用上是相同的。 从它们的社会角色来看， 既有明确分工， 又有相互合作。 二者的联系主要表现在以下三个方面：
 ①在保险项目和保障水平上二者相互补充
社会保险的种类限定在较窄范围内， 而且保障水平也不高， 只提供基本生活保障； 而商业保险作为一种商业行为， 哪里有可保风险， 保险人就会提供相应的保险服务， 其保障水平可以满足收入和消费水平不同的投保人的不同需求， 保险的种类既涉及人的身体和寿命， 也涉及物质财产及其相关利益。 商业保险不仅在保障范围弥补了社会保险的不足， 而且还可以满足社会成员更高层次的风险保障需求， 同时社会保险提供了商业保险不会涉及的失业保险、 工伤保险、 生育保险等， 使社会成员能够在特殊情况下获得维持基本生活的物质保障。
②在实施范围上二者相互补充
只有符合法律规定范围内的人员才能接受社会保险的保障； 而商业保险则是在平等互利的原则下自愿投保， 所有社会成员都可以提出保险申请， 使社会保险实施范围外的人员也有机会获得风险保险， 弥补了社会保险的不足。
③商业保险可以接受政府委托办理某些项目的社会保险
在不少国家， 针对企业补充养老年金和个人储蓄保险， 都是由政府提供优惠鼓励政策， 由商业保险公司经办的。
（4） 社会保险与商业保险的相互制约关系
社会保险与商业保险在许多方面有着实质性的区别。 社会保险与商业保险既有相互统一的一面， 又有相互制约的一面， 它们之间共同发展是有一定界限的。 在保险资源空间一定的前提条件下， 社会保险与商业保险相互制约， 即一方的发展往往会削弱另一方的发展， 商业保险的发展以社会保险只能保障人们的基本生活水平为条件； 同样， 社会保险的发展也只能以商业保险仅仅保障那些具有投保资格的人们为条件。 倘若社会保险的保障水平超出人们基本生活需要的界限， 或者商业保险没有投保条件的限制， 那么任何一方越位都会给对方造成压力， 甚至影响和制约对方的发展。
社会保险和商业保险既存在紧密联系又有质的区别， 不能随便将商业保险经营社会化， 也不能将社会保险经营商业化。 但也不能将两者对立， 而应将两者配合设计， 相互拾遗补缺， 共同构建一个比较完善的保险体系。