【正确答案】商业银行风险的处理是指商业银行采取各种措施对风险进行预防、规避、分散、转移、抑制和补偿。
   (1)风险预防。风险预防是指商业银行对风险设置多层预防线的方法。银行可以设置以下几层风险预防线。
   ①充足的自有资本金。商业银行抵御风险的最终防线是保持充足的自有资本金。所以，从风险预防的角度来考虑，银行的开业资本必须具备相当的规模。各国金融监管当局对商业银行的资本充足性都有明确的规定，并将其作为金融监管的重要内容。《巴塞尔协议》也提出了资本、风险资产的最低比例，对资本的定义和组成、风险资产的权重等提出了比较规范的计算方法。
   ②适当的准备金。商业银行的经营特点决定了银行的自有资本毕竟很小，单靠自有资本来防范风险往往力不从心，因此，商业银行抵御风险的主要措施是在资产份额中保持一定的准备金。法定准备金和超额准备金是基本的准备金，被称为第一线准备金。它们既可以随时应付提款的要求，又可以及时满足临时性贷款的需要。但是，由于第一线准备金是非盈利资产，保留过多就意味着银行放弃了一部分盈利的机会，所以银行还将某些流动性较大的盈利资产当做第二、第三线准备金，如短期政府债券、短期贷款、可转让的定期贷款等，这些资产容易转让或按约收回现金，灵活性较强。以上这些周转用的准备金都只起防患于未然的作用，一旦风险损失发生，还需要有一种能够依靠自身能力弥补损失而不影响银行正常运行的准备手段，即专项准备金。常见的专项准备金有贷款坏账准备金与资本损失准备金，前者专门补偿贷款本金的损失，后者则用来补偿因灾害、失窃、贬值等原因引起的资本损失。
   (2)风险规避。风险规避是指银行在经营过程中拒绝或退出有风险的经营活动。商业银行常用的风险规避策略有以下几种。
   ①避重就轻的投资选择原则。即在各种可供选择的投资项目中，应注意选择风险较小的项目，避免风险过大的投资。在权衡风险和收益时，要在兼顾二者的前提下优先考虑风险因素。
   ②“收硬付软”、“借软贷硬”的币种选择原则。即在国际业务中，对将要收入或构成债权的项目选用汇价稳定趋升的“硬”货币，对将要支付或构成债务的项目选用汇价明显趋跌的“软”货币。这种策略的前提是能够准确地预测汇率波动的方向，同时，也与谈判时银行的地位和实力有关。
   ③扬长避短、趋利避害的债务互换策略。即两个或多个债务人利用各自不同的相对优势(这些相对优势恰是对方的相对劣势，但又是对方急需满足的要求)，通过金融中介机构互相交换所需支付债务本息的比重或利率种类与水平，达到彼此取长补短、各得其所地避开风险的目的。主要的互换业务有货币互换和利率互换两种。
   ④资产结构短期化策略。即降低资产的平均期限或提高短期资产的比重。资产结构短期化的好处是：既有利于增加流动性以应付信用风险，又有利于利用利率敏感性来调整资产负债或利率定价来处理市场风险。它避免了长期性资产所特有的一系列风险。
   (3)风险分散。风险分散是指商业银行通过实现资产结构多样化，尽可能选择多样的、彼此不相关或负相关的资产进行搭配，以降低整个资产组合的风险程度。商业银行分散风险的具体做法包括资产状态多样化，即力求银行资产的形态、种类、政府管制等各方面都有所差异；授信对象多样化，即银行的授信对象既有企事业单位，也要有各级政府和个人，既有大企业，也要有中小企业，既有中低收入阶层，也要有高收入阶层，同时，还要兼顾到各个地区和各个行业；信贷资金分量化，即对单一客户的授信额度要控制在一定范围之内，将单项资产在总资产中的份额限制在极小的比例之内。若有巨额的贷款需求或证券筹资，则尽量邀请其他银行组成银团共同贷款或投资。在国际业务中，还要注意货币种类的多样化和授信国别的多样化等。
   (4)风险转移。风险转移是指当风险分散之后仍有较大的风险存在时，就利用某些合法的交易方式和业务手段将风险转嫁出去。商业银行转嫁风险的具体做法包括提前或推后结算结汇，即当预计本币将要贬值、外币将要升值时，国内销货商要设法提前收款，出口商要设法推迟收汇。当预计本币将要升值，外币将要贬值时，则国内购货商要设法提前付款，进口商要设法推迟付汇。这种提前或推后的做法应当符合交易规则，为交易对方所承认或接受。调整合同契约条件，如进口商将进口原料卖给生产厂家时要求以外币计价，就将外汇风险转嫁给了生产厂家。对于因汇率变动而造成的风险损失，可以通过提高国内本币销售价格的方式将风险转嫁给消费者。多头与空头，即银行在预计外汇将要升值时做多头，预计外汇将要贬值时做空头，从而把风险转嫁给交易对手。这种做法的前提是对汇率变动方向的预测十分准确，否则就会遭受双倍的风险损失。
   (5)风险抑制。风险抑制是指当风险无法转嫁出去时，要在银行自身的经营过程中予以消除或缩小。商业银行常用的风险抑制手段有：掉期交易，即商业银行在进行外汇交易时，通过将相同货币、相同金额而方向相反、交割期限不同的两笔或两笔以上的外汇交易结合起来进行的方法来避免外汇风险，也就是在买进或卖出即期外汇的同时，以卖出或买进远期外汇的方法来防范外汇风险；期货交易，即当前达成成交合约并事先约定结算的利率或汇率，以后的结算不受利率或汇率变动的影响；期权交易，即投资者支付一定的费用，签订期权合约，取得在合约规定的期限内按照协定价格买进或卖出一定数量证券或外汇的权利。由于期权交易的直接对象不是物，而是买卖证券或外汇的权力，所以购买期权以后既可以执行，也可以不执行。
   (6)风险补偿。风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。商业银行常用的风险补偿方法有：合同补偿，即在订立合同时就将风险因素考虑在内，如将风险可能造成的损失计入价格之中，订立抵押条款和担保条款等。保险补偿，即通过存款保险制度来减少银行风险。存款保险制度要求所有经办存款的机构(投保机构)根据存款额大小按一定的费率将保险费交给某一保险机构。当投保机构无力支付存款时，该保险机构在一定限度内代为支付。商业银行可以利用存款保险制度来降低或消除因挤兑风潮而使银行倒闭的危险。法律补偿，即利用法律手段对造成银行风险损失的法律责任者提起财产清理诉讼，尽可能地挽回一部分损失。