问答题
地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质，2012年发生经营业务如下：
(1)总承包一项工程，承包合同记载总承包额9000万元，其中建筑劳务费3000万元，建筑、装饰材料6000万元。又将工程的三分之一分包给某安装公司(具备安装资质)，转包合同记载劳务费1000万元，建筑、装饰材料2000万元。
(2)工程所用建筑、装饰材料6000万元中．4000万元由建筑公司自产货物提供，2000万元由某县安装公司自产货物提供。
(3)建筑工程公司提供自产货物涉及材料的进项税额236万元已通过主管税务机关认证，相关的运输费用30万元取得普通运输发票。
(4)建筑工程公司内设非独立核算的宾馆，全年取得餐饮收入80万元，歌舞厅收入60万元，台球和保龄球收入12万元。
(说明：上述业务全部完成，相关款项全部结算，增值税按一般纳税人计算征收，该地区歌舞厅营业税税率20%，其他娱乐业营业税税率5%)
根据上述材料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
问答题
建筑工程公司承包工程提供劳务应缴纳的营业税和对应的城市维护建设税及教育费附加。
【正确答案】建筑工程公司承包工程提供劳务应缴营业税和对应的城市维护建设税及教育费附加(3000-1000)×3%×(1+5%+3%)=64.8(万元)
【答案解析】
问答题
安装公司应缴纳的营业税和对应的城市维护建设税及教育费附加。
【正确答案】安装公司应缴纳的营业税和对应的城市建设税及教育费附加
1000×3%×(1+5%+3%)=32.4(万元)
【答案解析】
问答题
建筑工程公司承包工程提供的自产货物应缴纳的增值税和对应的城市维护建设税及教育费附加。
【正确答案】建筑工程公司应缴纳的增值税和对应的城市维护建设税及教育费附加
应纳增值税=(6000-2000)÷(1+17%)×17%-(236+30×7%)=581.2-238.1=343.10(万元)
应缴纳的增值税和对应的城市维护建设税及教育费附加=343.1×(1+5%+3%)=370.55(万元)
【答案解析】
问答题
建筑工程公司签订合同应缴纳的印花税。
【正确答案】签订合同应缴纳的印花税
(9000+9000×1/3)×0.3‰=3.6(万元)
【答案解析】
问答题
建筑工程公司宾馆收入应缴纳的营业税和对应的城市维护建没税及教育费附加。
【正确答案】宾馆收入应缴营业税和对应的城市维护建设税及教育费附加
宾馆收入应缴营业税=80×5%+60×20%+12×5%=16.6(万元)
宾馆收入应缴营业税和对应的城市维护建设税及教育费附加=16.6×(1+5%+3%)=17.93(万元)。
【答案解析】