多选题 上年度某公司自行申报全年取得境内、外利润共计为1625万元，其中含A国税后利润225万元，已在A国缴纳了所得税75万元；含B国税后利润150万元，已在B国缴纳了所得税100万元。
根据所给资料回答下列提出的问题(以万元为单位，小数点后保留两位)：
多选题 该公司境内生产、经营的应纳税所得额为{{U}} {{/U}}万元。
  • A.1800
  • B.1550
  • C.1500
  • D.1250
【正确答案】 D
【答案解析】1625-225-150=1250(万元)
多选题 境内、外所得按税法计算的应纳税总额为{{U}} {{/U}}万元。
  • A.412.5
  • B.495
  • C.511.5
  • D.594
【正确答案】 D
【答案解析】(1625+75+100)×33％=594(万元)
多选题 来源于A国所得境外已缴所得税抵免额为{{U}} {{/U}}万元。
  • A.75
  • B.74．25
  • C.99
  • D.105
【正确答案】 C
【答案解析】(1250+225+75)×33％×(225+75)/(1250+225+75)=99(万元) 实缴数75万元小于抵扣限额99万元，抵免额为75万元
多选题 来源于B国所得境外已缴所得税抵免额为{{U}} {{/U}}万元。
  • A.100
  • B.82.5
  • C.80
  • D.75
【正确答案】 B
【答案解析】(1250+150+100)×33％×(150+100)/(1250+150+100)=82.5(万元) 实缴数100万元大于抵扣限额82.5万元，抵免额为82.5万元
多选题 该公司当年实际应缴纳所得税为{{U}} {{/U}}万元。
  • A.414
  • B.436.5
  • C.434
  • D.439
【正确答案】 B
【答案解析】594-75-82.5=436.5(万元)