【正确答案】(1)监管者审核的意义
   第一，管理者审核不仅要保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，而且还鼓励银行开发更好的风险管理技术来监测和控制风险。监管者审核特别适合处理三个主要领域的风险：①最低资本要求涉及但没有完全覆盖的风险，如贷款集中的风险；②最低资本要求没有涉及的因素(银行账户的利率风险、业务和战略风险)；③银行的外部因素，如经济周期的效应。
   第二，监管者审核明确了管理层在开发内部资本评估程序和设定资本目标中的责任。监管者审核要求每家银行都有健全的风险评估的内部程序。巴塞尔委员会认识到银行为抵御风险所持有的数量，与银行风险管理、内部控制等程序的执行力有很大关系。增加资本不是银行抵御风险的唯一选择。增加资本决不能替代解决风险管理中的根本问题。
   (2)监管者审核的主要原则
   ①银行应具备一整套程序，用于评估与其自己风险特征相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略。
   严格的程序具有五个主要特征：董事会和高管人员的监督、健全的资本评估、全面评估风险、监测和报告系统、内部控制的检查。
   ②监管当局应检查和评价银行资本充足率的评估情况和战略，以及它们检测并确保监管资本比率达标的能力。
   这一原则主要检查风险评估的充足性，评估资本充足率，评估经济周期和外部环境，检查最低标准的合规性，了解监管当局对银行风险评估和资本分配不满意时银行的必要反应。
   ③监管当局应该鼓励银行持有比最低资本比率更高的资本。
   银行应该持有更多资本的理由：a. 许多银行希望取得更高的信用等级。b. 银行的业务类型和规模随着不同风险的变化而变化，从而引起资本水平的波动，为了随时满足最低资本比率要求，银行应该持有更多的资本。c. 银行追加资本的成本通常比较高，特别是在被迫增加资本的情况下。d. 银行资本低于最低要求，是一件很严重的问题，会使银行违反法律，引起监管当局采用严厉监管措施。e. 最低资本要求可能没有考虑单个银行或者整个经济面临的风险。
   ④监管当局应该尽早采取干预措施，防止银行资本水平低于最低要求。如果银行未能保持或者补充足够资本，监管当局应该要求其迅速采取补救措施。
   监管当局采取的措施包括：限制利息支付，要求银行指定和执行资本补充计划，立即追加资本。追加资本不是解决银行困难的根本办法，但采取其他办法需要时间很长，所以追加资本可以成为阶段性措施。一旦银行其他措施得以有效执行，那么就可以取消追加资本的阶段性办法。