问答题
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人，2013年10月发生以下业务：
(1)购进挖掘机一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元，增值税税款为10.2万元，款项已支付。另支付不含税运费2.55万元，取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票。
(2)购进低值易耗品，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为8万元。
(3)开采原煤10000吨。采取分期收款方式销售原煤9000吨，每吨不含税价格500元，购销合同中约定，本月应收取1/3的货款，但实际只取得不含税价款120万元。另支付不含税运费3.82万元，取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票。
(4)为职工宿舍供暖，使用本月开采的原煤200吨；另将本月开采的原煤500吨无偿赠送给某有长期业务往来的客户。
(5)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米，取得不含税销售额25万元。
(6)月末盘点时发现月初购进的低值易耗品的1/5因管理不善而丢失。
(已知：相关票据均在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣；增值税上月留抵税额为0；原煤的资源税税额为5元/吨，天然气资源税税率为5%)
[要求] 根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题
计算该企业当月可以抵扣的增值税进项税额。
【正确答案】可以抵扣的增值税进项税额=10.2+2.55×11%+8×(1-1/5)+3.82×11%=17.3(万元)
【答案解析】
问答题
计算该企业当月的增值税销项税额。
【正确答案】增值税销项税额=9000×500×1/3÷10000×17%+200×500÷10000×17%+500×500÷10000×17%+25×13%=34.7(万元)
【答案解析】
问答题
计算该企业当月应缴纳的增值税。
【正确答案】应纳增值税=34.7-17.3=17.4(万元)
【答案解析】
问答题
计算该企业当月应缴纳的资源税。
【正确答案】应纳资源税=9000×1/3×5÷10000+(200+500)×5÷10000=1.85(万元)
【答案解析】
问答题
计算该企业当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。
【正确答案】应纳城建税和教育费附加=17.4×(5%+3%)=1.39(万元)。
【答案解析】