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管理学工商管理
问答题某公司签订一项总金额为2000000元，期限半年的劳务合同，最初预计总成本1800000元，工程于2002年4月1日开工，工程第二季度实际发生成本1200000元，预计第三季度还要发生成本900000元。 要求：计算公司在半年度中期报告中应确认的合同收入、合同毛利、合同费用、预计合同损失。
问答题某项固定资产原值为15 500元，预计使用年限为5年，预计净残值为500元，按双倍余额递减法计提折旧，则第三年年末该固定资产的账面价值为( )元。
问答题设f(x)在区间[a，b]上可导，f(a)=f(b)=0且f'+(a)·f'-(b)＞0．证明：方程f'(x=0在(a，b)内至少有两个不同的实根．
问答题某广告公司取得广告业务收入为100万元，营业成本为90万元，支付给某电视台的广告发布费为25万元，支付给某报社的广告发布费为18万元。经主管税务机关审核，认为其广告收费明显偏低，且无正当理由，又无同类广告可比价格，于是决定重新审核其计税价格(核定的成本利润率为16/%)。 要求：计算该广告公司当月应纳营业税税额。
问答题某年1月，某市房地产开发公司发生以下业务： (1)转让开发的写字楼一栋，共取得转让收入5000万元，公司按税法规定缴纳了有关税费。已知该公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定缴纳的有关费用为500万元；投入的房地产开发成本为1500万元；房地产开发费用中的利息支出为120万元(能够按转让房地产项目计算分摊并提供某商业银行贷款证明)。公司所在地政府规定的其他房地产开发费用的计算扣除比例为5/%。 (2)转让旧办公楼一栋，取得收入1000万元，该办公楼账面原值为680万元，已提取折旧300万元；经有权机构评估，成新度为45/%，目前重置成本1200万元；转让旧房时向政府补缴出让金80万元，发生其他相关税费20万元。 要求：请计算该公司上述业务应纳的土地增值税税额。
问答题某工商银行收到人民银行收账通知系人民银行支付给本行代办业务的手续费8000元。写出会计分录。 借： 贷：
问答题某生产混凝土搅拌机的生产企业在2008年汇算清缴年度企业所得税时，对有关收支项目进行纳税调整后，将全年会计利润500万元按税法规定调整为全年应纳税所得额600万元。税务部门在税务检查时，发现该企业以下几项业务尚未进行调整： (1)4月，该企业购入机器设备一台，购置总成本80万元，使用期为10年，支出全部计入当期费用。(残值比例按5/%) (2)6月，该企业为解决职工子女上学问题，直接向某小学捐款50万元，在营业外支出中列支，在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 (3)7月，该企业将在建工程应负担的贷款利息10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 (4)12月，该企业购进环境保护专用设备一台，购置价格300万元。该设备符合设备抵免的相关规定。 要求：根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定，回答下列问题： (1)计算该企业当年设备折旧税前扣除额； (2)计算该企业当年公益性捐赠税前扣除额； (3)计算该企业当年在建工程贷款利息税前扣除额； (4)计算该企业当年应纳税所得额； (5)计算该企业当年应缴纳企业所得税税额。
问答题某企业为一般纳税人，5月6日从某企业购入原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为200000元，增值税为34000元，发票等结算账单已经收到，款项已通过银行转账支付，材料已收到并验收入库。 要求：作出上述业务的账务处理。
问答题问：首次执行日确认递延所得税资产或递延所得税负债时，如何确定适用的所得税税率?税率变动时如何处理?
问答题问：上市公司在清欠过程中，控股股东通过放弃持有的对上市公司的股权抵偿其对上市公司的债务，上市公司作为减资的，会计上应当如何处理?
问答题资料：河海公司1999年底挂账亏损为11万元，2000年年度决算时，企业账面实现利润总额为20万元，注册会计师受托于2001年2月对该企业报表进行审计，审计中发现下列问题： (1)2000年度营业外支出中含有税收的滞纳金和罚款14000元。 (2)2000年度管理费用中列支的业务招待费超过标准500元，财务费用中包含固定资产建造期间的借款利息500元。 (3)2001年1月10日收到购货单位退回2000年12月销售的产品40000元，该批产品销售成本为30000元。 假定该企业适用的所得税率为33/%。 要求：
问答题资料：同上题，将每股市价改为1.4元。 要求：
问答题南方公司于2007年4月1日在公开市场以每股2.6元购得S公司流通在外股票100000元股中的70000股，取得S公司70/%的股权。取得股权的其他成本，包括5000元的经纪人佣金和5000元的法律顾问费。S公司2007年1月1日和4月1日的资产负债表如下： S公司2007年1月1日合4月1日的资产负债表单位：元 项目 2007年1月1日(账面价值) 2007年4月1日(账面价值) 2007年4月1日(公允价值) 现金存货其他流动资产固定资产—建筑物(净额)固定资产—设备(净额)资产合计应付账款其他负债股本，每股面值1元未分配利润(1月1日)当期净利润负债及权益合计 40000350002500030000underline{100000}underline{underline{230000}}450001500010000070000underline{}underline{230000} 45000600002000030000underline{95000}underline{underline{250000}}400002000010000070000underline{20000}underline{underline{250000}} 45000500002000050000underline{135000}underline{underline{300000}}4000020000 其他资料： (1)高估的存货于2007年9月出售。 (2)建筑物的折旧年限还有20年，低估的设备在2007年4月1日尚有4年的剩余使用年限。 (3)S公司2007年的净利润为80000元(2007年4月1日到12月31日为60000元)。 (4)S公司于2007年12月1日公布每股0.4元的股利，并于2008年1月10日发放。
问答题E公司为增值税-般纳税人，2018年1月该公司以其生产的产品换取原材料,原材料的售价与应税消费品的售价均为360 000元不含增值税，产品成本为300 000元。适用增值税税率为17%。产品已经发出,材料已经到达,材料计划成本为350 000元。要求:计算相关的增值税额，并编制该项业务的会计分录。
问答题宏达建筑公司以15000万元的总承包额中标，为安居房地产开发公司承建一幢写字楼，之后宏达建筑公司又将该写字楼工程的装饰工程以5000万元分包给兴业建筑公司。工程完工后，房地产开发公司用其自有的市值4000万元的两幢普通住宅楼抵顶了应付给宏达建筑公司的部分工程劳务费。 要求：请分别计算有关各方应缴纳和应扣缴的营业税税款。
问答题简述商品退回时应怎样进行会计处理。
问答题以下是四个工厂分别在过去一年生产和销售情况，假定每个工厂产销平衡，同时只产销一种产品。 企业名称 销售额(元) 变动成本(元) 贡献毛益率(/%) 固定成本(元) 净利(净亏) A 180000 40 12000 B 300000 165000 100000 C 30 80000 (5000) D 400000 260000 30000 要求：将有关数据填入表中空白处。
问答题某内资企业2007年12月计入成本费用的职工工资总额为1600万元，至2007年12月31日尚未支付，作为资产负债表中的应付职工薪酬进行核算。假定按照适用税法规定，当期计入成本费用的1600万元工资支出中，按照计税工资标准的规定，可予税前扣除的金额为1200万元。 要求：计算该项应付职工薪酬的计税基础。
问答题简述负债的定义，企业将义务确认为负债需同时满足什么条件?
问答题某公司在三地拥有A、B、C三家分公司。其中，C分公司是上年吸收合并的公司。这三家分公司的经营活动由一个总部负责运作。由于A、B、C三家分公司均能单独产生现金流量，所以该公司将这三家分公司确定为三个资产组。2005年12月1日，企业经营所处的技术环境发生了重大不利变化，出现资产减值迹象，需要进行减值测试。假设总部资产的账面价值为150万元，能够按照各资产组账面价值的比例进行合理分摊，A分公司资产的使用寿命为10年，B、C分公司和总部资产的使用寿命均为20年，减值测试时，A、B、C三个资产组的账面价值分别为100万元、150万元和200万元(其中合并商誉为15万元)，该公司计算出A、B、C分公司资产的可收回金额分别为219万元、156万元、200万元。 要求：进行该公司的资产减值测试。