问答题一般纳税人
问答题某工业企业为增值税一般纳税人，本月资料如下：(1)销售货物取得不含税销售额600万元，因购货方在10天内付款给予5％的销售折扣，另外，收取运输费6万元；(2)将一批货物运往外省分支机构销售，不含税价款300万元，并支付运费3万元；(3)将一批自制货物对外投资，该批货物生产成本200万元，税法规定成本利润率为10％；(4)购进货物，取得经认证的专用发票注明价款500万元，并支付运费2万元；(5)上月留抵税款25万元。假定所有业务均取得合法票据，试计算该企业当月应纳的增值税。
问答题简述比例税率、累进税率和定额税率各自的优缺点及适用范围。
问答题某小规模工业企业2010年5月取得含税销售收入5．15万元，请计算该企业当月应纳增值税(该货物购入的成本为4万元)。
问答题某工业企业是增值税一般纳税人，其生产销售的货物均适用17％税率。2010年5月该企业发生下列业务：(1)5月1日，向本地某批发商销售货物1000件，开具增值税专用发票注明单价为300元；批发商当天付清货款，厂家给予批发商5％的销售折扣，另开红字发票入账。当天向外地某经销商销售货物500件，开具普通发票注明单价为351元，已向银行办妥托收手续。(2)5月10日，购进生产设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款60000元；发生运输相关费用6500元，收到的运费发票上注明运费6000元、装卸费500元。(3)5月15日，向增值税一般纳税人购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明税金17000元。同日，向小规模纳税人购进原材料一批，支付价款10300元，根据普通发票。入账。(4)5月31日，上年购进存放在仓库的一批原材料被盗，该批原材料账面成本为59430元，其中含运费930元。要求：计算该企业2010年5月份应缴纳的增值税。
问答题简述税负转嫁的基本形式及影响税负转嫁的主要因素。
问答题(中央财经大学2011年复试真题)王强、李刚二人打算成立一家玩具制造厂。二人每月从制造厂领取工资12 000元，企业年度盈利二人平均分配，预计2009年度实现会计利润250 000元(已扣除投资者工资)，符合小型微利企业标准，无其他纳税调整事项，在企业组织形式方面，有两个方案可供选择： 方案一，成立有限责任公司； 方案二，成立合伙企业。 要求：
问答题某增值税一般纳税人2011年5月上期留抵的增值税15万元，本月不含销售额2000万元，本期购进的进项税93万元(其中购进生产用固定资产进项税20万元，进项税票已认证)，请计算该企业当月应纳增值税(增值税税率为17％)。
问答题论述2011年6月30日修改的个人所得税法的内容及对我国收入分配的调节作用。
问答题简述我国现行税收征收管理范围是如何划分的。
问答题某市一家百货大楼为增值税一般纳税人，2011年10月份发生以下经济业务：(1)销售货物开具增值税专用发票，专用发票上注明的价款为880万元；(2)向消费者个人销售货物开具普通发票，取得含税收入585万元；(3)购进货物取得增值税专用发票上注明的金额为900万元，增值税153万元；同时支付货物运费30万元，建设基金1．4万元，保险费2万元，款项均已支付，并取得运输发票；(4)将去年2月份购进的10万元货物发给员工做福利，购进货物专用发票上注明的税金1．7万元：(5)没收包装物押金7．02万元。(相关资料：购销货物的税率均为17％；有关票据均在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣。)要求：
问答题甲市某股份有限公司系增值税一般纳税人，主要从事高档防盗门的生产和销售业务，会计核算健全，生产经营良好。2009年全年主营业务收入10000万元，主营业务成本7200万元，营业税金及附加60万元，其他业务收入2000万元，其他业务支出900万元，管理费用800万元，销售费用600万元，财务费用160万元，投资收益90万元，营业外收入100万元，营业外支出60万元。公司部分业务如下：
(1)7月8日，第10号凭证：企业将自产货物用于赠送关联企业，同类产品售价为12万元，成本为7万元，企业账务处理为：
借：营业外支出 70000
贷：库存商品 70000
(2)12月13日，第8号凭证：本月购入一台机器设备，支出金额为10万元，企业账务处理为：
借：管理费用 100000
贷：银行存款 100000
(3)“其他应付款——包装物押金”账户：贷方余额3.8万元，经核实，其中含逾期包装物押金2.34万元；
(4)“投资收益”账户：本年3月购买上市公司股票，当年取得股息、红利所得70万元；获得2006年直接投资的B公司分得的股息、红利20万元：
假设企业：(1)适用企业所得税税率25%，营业税税率5%，城市维护建设税税率7%，教育费刚加征收率3%；(2)增值税按月缴纳，各月“应交税费—应交增值税”科目均为贷方余额，并按规定结转至“应交税费—未交增值税”科目；(3)题目未涉及的纳税事项，视为全部正确。
要求：
(1)扼要指出存在影响纳税的问题；
(2)计算2009年应缴纳的企业所得税。
问答题2011年5月，某啤酒厂直接销售啤酒10吨给某餐饮公司，开具普通发票34866元，另外收取塑料周转箱押金200元，其他包装物押金2000元。请计算该啤酒厂该笔业务的增值税销项税额和应缴纳的消费税。(啤酒消费税税率：每吨出厂价在3000元(含3000元)以上的，250元/吨；每吨出厂价在3000元以下的，220元/吨。)
问答题我国“十二五”规划提出，“初次分配和再分配都要处理好效率和公平的关系，再分配更加注重公平，加快形成合理有序的收入分配格局，努力提高居民收入在国民收入分配中的比重，提高劳动报酬在初次分配中的比重，尽快扭转收入差距扩大趋势。”请谈谈税收女口何在这其中发挥应有的作用。
问答题(中央财经大学2011年初试真题)分析我国近几年税收收入增长持续高于GDP增长的原因。
问答题请结合2011年上海和重庆房产税的试点情况，谈谈你对我国房产税改革的看法。
问答题某贸易公司2009年度有关经营资料如下：(1)全年销售收入6000万元，销售成本3500万元；(2)缴纳增值税850万元，城建税及教育费附加85万元；(3)管理费用400万元，其中与生产经营有关的业务招待费60万元，新产品研究开发费用120万元；(4)销售费用500万元，其中广告费300万元，赞助支出20万元；(5)财务费用100万元，其中包括向关联企业借款500万元支付的利息40万元(关联方权益性投资额为200万元，银行同类同期贷款利率为8％)，向银行贷款逾期还款支付的罚息5万元，上述借款均用于生产经营；(6)投资收益10万元，其中国库券利息收入2万元，直接投资居民企业分回利润8万元；(7)营业外支出200万元，其中通过红十字会向贫困地区捐赠150万元，违反国家安全生产法的罚款10万元；(8)该企业1—12月份已预缴所得税200万元。试计算该企业当年度汇算清缴时应退(补)的所得税。附：个人所得税工资薪金所得税率表
问答题案情：A企业是一家私营的小型服装加工厂，有从业人员12人。2010年1月厂长甲某将企业承包给原在本厂负责生产的乙某经营，乙某每年向甲某缴承包费100000元，独立经营该厂。由于工商营业执照的各项内容未发生变化，甲某未向税务机关变更税务登记，也未报告承包一事。2010年4月，税务机关在检查中发现该厂在2010年1～3月生产并销售服装取得收入400000元，未申报纳税，经税务机关责令限期缴纳仍未缴纳税款，税务机关依法采取强制执行措施，扣押并拍卖了该厂小汽车一台，并以拍卖所得抵缴了税款、滞纳金、罚款共110000元，抵顶拍卖费用20000元，并将剩余款项50000元在5日内返A企业。甲某不服，认为税务机关应该向乙某收缴税款、滞纳金和罚款，向人民法院提起税务行政诉讼，人民法院作出维持税务处理的决定。
请问：(1)法院的判决是否正确?
(2)此案中谁是生产销售服装的纳税人?
(3)税务机关可否扣押A企业的小汽车并采取税收强制执行措施?
(4)税务机关对拍卖所得的处理是否正确?
(5)税务机关的行为有无不当之处?
问答题某大学教授2011年10月收入情况如下：(1)工资收入7500元；(2)为省经济协作办作专题报告一场得报酬3000元；(3)与另一教授合著一教材分得稿酬15000元：(4)将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，每月收取租金3600元。10月因卫生间漏水发生修缮费用1200元，已取得合法有效的支出凭证。假定不考虑房屋出租收入的其他税费，房产出租所得税率为10％。试计算其当月应纳个人所得税。
问答题注册在A市的一家有限责任公司为增值税一般纳税人，主要生产销售农业机械，其经营地与注册地在一地。2011年度有关经营情况如下：(1)销售农机取得不含税收入8000万元，销售成本5100万元；(2)购进钢材共计4000万元，取得增值税专用发票上注明的进项税额680万元；支付运输费用共计280万元，取得运输发票；(3)出租设备取得租金收入120万元：(4)销售费用1400万元，其中广告费1300万元；(5)管理费用720万元，其中业务招待费105万元；(6)财务费用100万元，其中含向湘南公司借款610万元，支付年利息54．9万元；(7)营业外收入20万元，营业外支出90万元，其中包括向中国红十字会捐款85万元。(相关资料：增值税专用发票和运输发票当月均已通过主管税务机关的认证并申报抵扣；当年金融企业贷款年利率为5．8％)要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：