计算题 甲油田是增值税一般纳税人，以1个月为1个纳税期缴纳增值税和资源税，2021年6月发生以下业务： (1)开采原油45万吨，伴采天然气2100万立方米。 (2)当月开采原油过程中用于加热使用自采原油5万吨，其余40万吨原油当月全部销售，取得不含增值税销售额380万元；将伴采天然气全部销售，取得不含增值税销售额125万元。 (3)为邻省某油田提供生产性劳务，取得款项45.6万元，并在劳务发生地预缴了1.2万元；当月购入生产经营用水电，取得增值税专用发票上注明增值税9万元；从小规模纳税人处购进办公用品，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明增值税税款1.5万元。 其他相关资料：当地原油、天然气资源税税率为6%，取得相关票据均在当月通过税务机关认证并申报抵扣。 根据上述资料，回答下列问题：
计算题甲公司2018年接受税务师事务所纳税审查，关于房产税的有关情况如下
计算题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2020年3月发生以下业务： (1)进口原油5000吨，支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元；取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.81万元。 (注：假定原油的资源税税率为6%、进口关税税率为1%) 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
计算题 位于市区的某国有工业企业利用厂区空地建造写字楼，2021年1月发生的相关业务如下： (1)按照国家有关规定补交土地出让金4000万元，缴纳相关费用160万元。 (2)写字楼开发成本3000万元，其中装修费用500万元。 (3)写字楼开发费用中的利息支出为300万元(不能提供金融机构证明)。 (4)写字楼竣工验收，将总建筑面积的50%销售，签订销售合同，取得销售收入6500万元，支付除增值税和印花税外的相关税费64.41万元；将另外50%的建筑面积出租，当年取得租金收入15万元。 其他相关资料：按照最高限额计算开发费用；工业企业为一般纳税人，以上收入均不含增值税。 根据上述资料，回答下列问题：
计算题 A市甲房地产开发公司2020年5月对“营改增”前开工的写字楼开发项目进行清算。有关情况如下： (1)取得该项目土地使用权时应支付土地出让金4000万元，政府减征了20%，该公司缴纳了契税。 (2)该项目开发成本8000万元。 (3)该项目开发费用500万元，其中利息支出200万元，但不能取得金融机构合法证明。 (4)该项目可售建筑面积共计25000平方米，截至2020年4月底销售23000平方米，取得不含增值税收入30000万元。剩余的2000平方米用于出租，不含税月租金40万元，租期为1年。 (注：该公司选择简易计税办法计算增值税；当地适用的契税税率为4%；计算土地增值税时开发费用的扣除比例为10%；地方教育附加允许抵扣) 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
计算题2018年4月，位于A市的甲企业实行重组，改建为有限责任公司。相关业务如下：(1)2018年4月
计算题 某涂料生产公司甲为增值税一般纳税人，2020年7月发生如下业务： (1)5日以直接收款方式销售涂料取得不含税销售额350万元；以预收货款方式销售涂料取得不含税销售额200万元，本月已发出销售涂料的80%。 (2)12日赠送给某医院20桶涂料用于装修，将100桶涂料用于换取其他厂家的原材料。当月不含税平均销售价500元/桶，最高不含税销售价540元/桶。 (3)15日委托某涂料厂乙加工涂料，双方约定由甲公司提供原材料，材料成本80万元，乙厂开具的增值税专用发票上注明加工费10万元(含代垫辅助材料费用1万元)、增值税1.3万元。乙厂无同类产品对外销售价格。 (4)28日收回委托乙厂加工的涂料并于本月售出80%，取得不含税销售额85万元。 (注：涂料消费税税率4%) 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
计算题 某金店(增值税一般纳税人)2020年10月发生如下业务： (1)零售纯金首饰取得含税销售额904000元，零售玉石首饰取得含税销售额1130000元。 (2)采取以旧换新方式零售金项链，实际收取价款565000元，同款新项链零售价为791000元。 (3)接受消费者委托加工金手镯10个，收取含税加工费11300元，无同类金手镯销售价格。黄金材料成本200000元，当月加工完成并交付委托人。 (4)将新设计的一款金戒指发放给优秀员工作为奖励。该批金戒指的成本为5000元，无同类首饰售价。 (注：金银首饰的成本利润率为6%、消费税税率为5%，其他贵重首饰和珠宝玉石消费税税率为10%) 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
计算题中国一居民企业A控股了一家甲国B公司，持股比例为50％，B公司持有乙国C公司30％股份
计算题 某房地产公司为增值税一般纳税人，从事多业经营，2021年6月发生如下业务： (1)将某地块开发建造商品房，当月全部售出，本月收到售房款3600万元，另外代收房屋专项维修基金240万元。2015年购置该地块的使用权时支付价款1800万元。 (2)经营酒店取得餐饮收入320万元，客房收入280万元。 (3)本期承包A企业的室内装修工程，装饰、装修劳务费1500万元，辅助材料费用60万元；A企业自行采购的材料价款2600万元及中央空调设备价款150万元，取得增值税普通发票。 (4)该房地产公司签订出租写字楼协议，租期3年。该房地产公司2021年6月份一次性收取3年租金240万元。 (5)当月购进原材料用于生产经营，取得增值税专用发票，注明价款1200万元。 已知：上述收入均为含税收入，建筑服务、销售不动产均采用一般计税方法计税。建筑服务、销售不动产增值税税率为9%，销售货物增值税税率为13%。 根据上述资料，回答下列问题：
计算题中国居民张某2019年收入如下：(1)张某2019年1月初领取个体户营业执照，经营汽车零件加工
计算题我国居民企业甲在境外进行了投资，相关投资结构及持股比例如下：2018年经营及分配状况如下：(1)B国企业所得税税率为30％，预提所得税税率为12％
计算题 某综合服务公司(增值税一般纳税人)下设各业务部门，2021年9月发生以下业务： (1)建筑安装部承接本市一项装修工程，取得装修服务收入500万元，装修材料主要由发包方提供，该建筑安装部只购进部分辅助材料，取得的专用发票注明的价款为5万元，进项税为0.65万元。 (2)非独立核算歌舞厅收入200万元，其中门票收入50万元，餐饮及点歌收入150万元。 (3)广告部当月收取广告收入53万元，支付给电视台的广告发布费为15万元，未取得相应发票；下设非独立核算的运输队(有运输资质)当月取得运输收入22万元。 (4)转让一项已进入建筑施工阶段的在建项目，取得转让收入1200万元，该项目2015年12月份开始施工。 (5)将1幢闲置办公楼转让给某商贸公同，取得转让收入1700万元。该闲置办公楼为2015年12月购置，购置原价1300万元，相关税费15万元。 其他相关资料：该综合服务公司发生的建筑业及销售不动产业务均按简易计税方法计税；上述金额如无特别说明均为含税金额，交通运输服务增值税税率为9%。 根据上述资料，回答下列问题：
计算题某综合性企业2018年度发生如下业务：(1)与A公司签订一项易货合同
计算题某企业于2018年5月成立，领取了营业执照、卫生许可证、房屋产权证、土地使用证、商标注册证各一件
计算题我国境内某居民企业(以下称“该企业”)在A国设立一分公司(以下称“境外分公司”)
计算题 某酒类股份有限公司为增值税一般纳税人，2020年2月发生以下业务： (1)为某企业特制一批白酒，用自产原浆白酒500斤勾浆68度白酒980斤，无同类白酒的销售价格，68度白酒生产成本为240元/斤。 (2)用外购已税原浆白酒勾兑56度白酒3000斤，销售1000斤，不含税出厂价250元/斤。 (3)销售给下属销售公司42度白酒500斤，不含税出厂价100元/斤，税务机关认为销售价格明显偏低，上月销售公司对外销售同类白酒的平均价格为220元/斤。 (4)移送一批60度白酒给自设的非独立核算门市部，同批次白酒不含税出厂价格260元/斤，门市部销售360斤，不含税价300元/斤。 (注：白酒的成本利润率为10%，白酒消费税比例税率为20%，定额税率0.5元/斤，白酒消费税计税价格核定比例为60%) 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
计算题2018年年初甲企业自有房产14栋，原值共计13500万元，具体使用情况如下：(1)
计算题中国公民张某为某上市公司高管，2019年取得的部分收入如下：1月取得任职公司支付的工资12000元
计算题 某房地产开发公司(增值税一般纳税人)2019年10月发生如下业务： (1)销售2016年3月开工建设的A住宅项目，取得含税收入190000万元，从政府部门取得土地时支付土地价款50000万元。该项目选择简易计税方法计税。 (2)对外支付A住宅项目的建筑工程款，取得增值税专用发票，注明金额1500万元，税额135万元。 (3)出租一栋办公楼，合同约定租期为1年，每月不含税租金200万元，一次性收取了1年的租金2400万元。 (4)销售部门为了便于业务开展购进小轿车一辆，支付不含税价款30万元、税额3.9万元，取得机动车销售统一发票。 (5)支付高速公路通行费，取得增值税电子普通发票注明税额0.5万元。 (注：符合规定的进项税额准予在本月抵扣) 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。