计算题2018年年初某企业房产原值共计5000万元、占地80000平方米
计算题 某山的开采企业为增值税一般纳税人，2021年发生如下业务： (1)2021年2月开采原煤20万吨，当月将其中4万吨对外销售，取得不含增值税销售额1600万元；将其中的5万吨原煤自用于连续生产洗选煤，生产出来的洗选煤当月全部销售，取得不含增值税销售额2200万元(含矿区至车站的运费100万元，取得运输方开具的发票)；同时又将开采的3万吨原煤用于职工宿舍取暖。 (2)2021年3月销售自采稀土矿原矿1000吨，每吨单价900元(不含增值税，下同)；销售自采稀土矿连续加工的精矿800吨，每吨单价1650元。 (3)2021年4月开采原煤150吨．当月销售原煤80吨，取得不含税销售额4万元；当月将部分原煤加工成洗选煤30吨．当月全部出售，取得不合税销售额2万元。 (4)2021年5月开采原煤600吨，当月采用分期收款方式向某供热公司销售原煤300吨，约定销售总价款为33000万元(不含税)，双方签订的销售合同规定，本月收取全部货款的1/3，其余货款在下个月一次性付清。 已知：煤炭资源税税率为6%，当地省财税部门确定的洗选煤折算率为70%；稀土矿选矿比为1.67，按照市场法换算原矿的销售额，稀土矿资源税税率为7.5%。 根据上述资料，回答下列问题：
计算题某综合性企业2018年度发生如下业务：与A公司签订一份易货合同
计算题2018年甲企业自有房产14栋，原值共计13 500万元，具体使用情况如下
计算题 位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2020年7月经营业务如下： (1)销售一批货物，价税合计2260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2100万元。 (2)处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额1.03万元，按购买方要求开具增值税专用发票。 (3)将一栋位于市区的办公楼对外出租，预收半年的租金价税合计105万元，该楼于2015年购入，选择简易方法计征增值税。 (4)转让位于市区的一处厂房，取得含税金额1040万元，该厂房2010年购入，购置价200万元，能够提供购房发票，选择简易方法计征增值税。 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
计算题某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2018年度的销售(营业)收入为8800万元，会计利润为852．36万元
计算题 某房地产开发企业注册地在甲市，2020年5月对其在乙市开发的一房地产项目进行土地增值税清算，该项目相关资料如下： (1)2019年3月以24000万元竞得国有土地一宗，并已按规定缴纳契税。 (2)2019年4月起，对受让土地进行项目开发建设，发生房地产开发成本15000万元、开发费用6400万元。 (3)银行贷款凭证显示归属于该项目利息支出3000万元。 (4)2020年4月整体转让该项目，取得不含税销售收入75000万元。 (当地适用的契税税率为5%，当地省政府规定的房地产开发费用的扣除比例为5%，计算土地增值税允许扣除的有关税金及附加共计360万元) 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
计算题李某为一境内上市公司员工，每月工资12 000元。该公司实行股权激励计划
计算题我国公民张先生为境内A上市公司职工，2019年取得的收入情况如下：2019年1月取得工资7000元，差旅费津贴500元，加班费300元，独生子女补贴500元
计算题 2021年10月，某市甲房地产开发企业与某公司签订1份商品楼转让合同，取得不含增值税转让收入19000万元，甲企业按规定缴纳了相关税金900万元。甲房地产开发企业为取得该商品楼的土地使用权而支付的地价款和相关费用共计2600万元，房地产开发成本5000万元，房地产开发费用中的利息支出为1600万元，不能提供金融机构证明当地政府规定的房地产开发费用的扣除比例为8%。 其他资料：甲房地产开发企业为增值税一般纳税人，增值税采用简易计税办法。本题不考虑地方教育附加。 根据上述资料，回答下列问题：
计算题 位于县城的某房地产开发公司为增值税一般纳税人，2021年3月对一处已竣工的房地产开发项目进行验收，可售建筑面积共计25000平方米。该项目的开发和销售情况如下： (1)该公司取得土地使用权应支付的土地出让金为8000万元，政府减征了10%，该公司按规定缴纳了契税400万元。 (2)该公司为该项目发生的开发成本为12000万元。 (3)该项目发生开发费用600万元，其中利息支出150万元，但不能按转让房地产项目计算分摊。 (4)4月销售20000平方米的房屋，共计取得不含增值税收入40000万元。 (5)将5000平方米的房屋出租给他人使用(产权未发生转移)，不含增值税月租金为45万元，租期为8个月。 (6)2021年8月税务机关要求该房地产开发公司对该项目进行土地增值税清算。 其他相关资料：计算土地增值税时开发费用的扣除比例为10%，该房地产开发项目的《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前，增值税选择适用简易计税方法。考虑地方教育附加。 根据上述资料，回答下列问题：
计算题中国公民张某在某省会城市的甲公司任职，取得的收入情况如下：2019年每月工资收入15000元
计算题某非居民企业，未在我国境内设立机构、场所，2018年发生的与我国境内相关的业务如下
计算题某机械制造公司在北京设立总机构A，在武汉、成都分别设有B、C两个二级分支机构
计算题某国内综合性运输集团，下设陆运部和海运部。集团主要从事海陆运输业务，同时兼营旅游业务和捕鱼业务
计算题 某食品加工企业为增值税一般纳税人，2018年6月发生以下业务： (1)加工一批产品，将80%的产品对外销售，取得含税价款1000万元；另外20%的产品作为股利发放给股东。 (2)购入生产原料一批，取得增值税专用发票，发票上注明税额48万元。 (3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车，取得机动车销售统一发票，发票上注明税额3.2万元。 (4)在某市购入3台设备作为固定资产，取得增值税专用发票，发票上注明金额为450万元。 (5)支付某广告公司广告设计费，取得该广告公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额为5万元。 (6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围)因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票，该批产品上月已申报抵扣进项税额。 已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。 根据上述材料，回答下列问题：
材料分析题某生产企业为增值税一般纳税人，销售货物适用增值税税率13%。2022年3月发生以下业务：（1）销售货物开具增值税专用发票注明金额200万元，暂未收到货款。（2）购进货物支付货款价税合计90万元，取得注明税率为13%的增值税专用发票。支付运费价税合计2万元，取得一般纳税人企业开具的增值税专用发票。（3）月末盘点库存材料时发现，上月购进均已计算抵扣进项税额的免税农产品（未纳入核定扣除范围）因管理不善发生非正常损失，已知损失的农产品成本为80万元（含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.5万元）。（4）转让2015年购入的商铺，取得价税合计1000万元，商铺原购入价500万元。该企业选择简易计税办法。（5）期初留抵进项税额5万元。已知，该企业当月购进项目的增值税专用发票均已申报抵扣。根据上述材料回答下列问题：
材料分析题某市甲房地产开发公司2023年1月出售一幢已竣工验收的写字楼。该写字楼开发支出和销售情况如下：（1）2015年1月受让一宗土地使用权，支付地价款6000万元，缴纳契税180万元，已取得合规财政票据及契税完税凭证。支付登记过户手续费等3万元，当月取得土地使用证。（2）开发过程中，发生前期工程费125万元，建筑安装工程费3500万元，基础设施建造费500万元，公共配套设施费800万元，开发期间间接费用73万元。一期开发缴纳的土地闲置费2万元，发生管理费用500万元，销售费用400万元，利息支出450万元（包括罚息50万元，能提供金融机构证明）。（3）截止到2023年1月底已销售可售面积的80％，取得含税销售收入20000万元，剩余面积全部用于对外投资。已知：主管税务机关要求甲公司对该写字楼进行土地增值税清算，甲公司对该写字楼选择简易计税办法计算增值税、除利息支出外的房地产开发费用扣除比例为5％、不考虑印花税、地方教育附加。根据上述资料回答下列问题：
材料分析题某油田为增值税一般纳税人，总部在甲省A地，下设三个分公司分别是甲省A市A炼油厂、甲省B市B炼油田、乙省C油田。B油田是水深460米的油气田，C油田是专门生产高凝油的油田。该油田2022年2月发生如下业务：（1）A炼油厂当月从农民手中收购玉米，开具的农产品收购发票上注明买价500万元，从小规模纳税人手中购入玉米，取得增值税专票注明金额600万元，并用当月从农民手中收购玉米的80％和从小规模纳税人手中购入玉米的60％生产生物柴油。（2）A炼油厂本月销售用废弃的植物油生产的生物柴油700吨，取得不含税销售额980万元，该生物柴油生产原料中的废弃植物油占比为80％，符合柴油机燃料调和生物柴油BD100标准。（3）A炼油厂销售自产的甲醇汽油50吨，取得不含税销售额60万元，A炼油厂将自产的甲醇汽油12吨移送用于B油田的运输车辆。（4）B油田开采原油2000吨，销售1200吨，开具增值税专用发票注明金额1320万元。B油田采油过程中加热使用自采原油3吨，B油田将自产原油800吨移送A炼油厂用于加工生产成品油。（5）C油田开采原油2800吨，销售2000吨取得不含税销售额2000万元，将500吨自产原油用于乙企业投资。已知原油资源税税率6％，汽油1吨＝1388升，柴油1吨＝1176升。根据上述资料回答下列问题。
材料分析题某汽车制造企业为增值税一般纳税人，主要生产乘用车。2022年3月，生产经营情况如下：（1）购进汽车零配件支付不含税货款3000万元，支付设计服务费不含税金额为200万元，支付车站服务费不含税金额为1.89万元。上述业务均取得一般纳税人开具的增值税专用发票。（2）支付贷款利息20万元，取得一般纳税人开具的增值税普通发票。（3）采取预收款方式销售自产A型乘用车500辆，其中480辆已于本月发货。每辆A型乘用车不含税售价为12万元/辆。（4）将自产B型乘用车其中15辆发放给企业优秀员工，5辆留作企业管理部门自用。于当月办理完毕车辆登记手续。B型乘用车当期无同类产品市场对外售价，生产成本为8万元/辆。（5）进口两辆C型乘用车自用。关税完税价格合计150万元，关税税率10％，取得海关签发的增值税专用缴款书和消费税专用缴款书。已知，该企业取得相关票据均符合规定，并于当月勾选抵扣进项税额。A型乘用车消费税税率5％，B型乘用车消费税税率为9％、成本利润率为8％，C型乘用车消费税率40％。根据以上资料回答下列问题：