综合题 中国公民王某就职于国内A上市公司，2021年收入情况如下： (1)1月1日起将其位于市区的1套公寓住房按市价出租，每月收取不含税租金4000元。1月因卫生间漏水发生修缮费用900元，已取得合法有效的支出凭证。 (2)在国内另一家公司担任独立董事，3月份取得该公司支付的上年度独立董事津贴35000元。 (3)4月取得全年一次性奖金48000元，选择单独计税。 (4)6月与一家培训机构签订了半年的劳务合同，合同规定从6月起每周六为该培训中心授课1次，每次报酬为1200元，6月份为培训中心授课4次，共计取得报酬为4800元。 (5)7月转让国内C上市公司股票，取得净所得15320.60元，同月转让在香港证券交易所上市的某境外上市公司股票，取得转让净所得折合人民币180000元，在境外未缴纳税款。 (6)A上市公司于2021年11月与王某签订了解除劳动关系协议，A上市公司一次性支付已在本公司任职8年的王某经济补偿金115000元(A上市公司所在地上年职工平均工资25000元)。 已知：在计算税额的时候不考虑相关的税费。 根据上述资料，回答下列问题：
综合题某商贸企业为增值税一般纳税人，从事商品批发、零售和进口业务。2019年6月有关业务如下
综合题某石化生产企业为增值税一般纳税人，该企业原油生产成本为1400元／吨
综合题某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2018年12月发生如下业务：(1)在B市提供建筑服务
综合题 甲公司为我国境内的一家居民企业，2020年12月至2021年2月为该公司的筹建期，2021年3月1日开始生产经营。筹建期间发生支出300万元，其中职工工资110万元，办公用品费用30万元，与筹建有关的注册、证照、咨询费用10万元，业务招待费支出85万元，广告费和业务宣传费共计支出65万元(均能提供相关票据)。2021年3月至2021年12月发生经营业务如下： (1)取得不含税收入5800万元，成本为1600万元。 (2)发生管理费用300万元，其中含业务招待费80万元，新产品研究开发费用200万元且未形成无形资产。 (3)发生销售费用450万元，其中含广告费220万元、业务宣传费180万元。 (4)发生财务费用100万元，全部属于支付给非金融企业的借款利息(支付给非金融企业的年利率为4%，金融机构同期同类贷款利率为5%)。 (5)发生税金及附加50万元。 (6)发生营业外支出55万元，其中包括通过公益性社会组织用于公益事业的捐赠支出30万元、因合同违约支付给其他企业违约金12万元、缴纳税收滞纳金13万元。 (7)全年计入成本、费用的实际发放的合理工资总额为800万元，实际发生职工福利费为122万元，拨缴的工会经费为18万元，实际发生职工教育经费为15万元。 其他相关资料：该公司筹办费用在开始经营之日的当年一次性扣除。 根据上述资料，回答下列问题：
综合题某市油田企业为增值税一般纳税人，2016年10月发生下列业务：(1)开采原油80万吨
综合题位于市区的某房地产开发企业为增值税一般纳税人，2019年1月建造写字楼，发生的相关业务如下
综合题 张某为一国企员工，该企业实行绩效工资制度，2×19年张某收入情况如下： (1)每月应税工资8500元，餐补500元。 (2)每月公务交通、通信补贴800元，所在省规定的标准为600元/月。 (3)4月份取得季度奖4000元，单位集资利息10000元。 (4)10月份取得省政府颁发的科技创新奖100000元，因到临时工作场所工作，误餐补助300元。 (5)12月份取得全年一次性奖金55000元，独立董事费50000元，储蓄存款利息2000元，保险赔偿5000元。 根据上述资料，回答下列问题：
综合题甲企业为某市一家酒厂，乙企业为一家大型批发企业，甲、乙均为增值税一般纳税人。2018年10月
综合题某卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产卷烟和雪茄烟
综合题2018年1月15日，某房地产开发公司(增值税一般纳税人)收到主管税务机关的《土地增值税清算通知书
综合题 位于我国境内某市的一家电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，拥有自己的核心自主知识产权，2019年至2023年经相关机构认定为高新技术企业，2020年度有关经营情况如下： (1)全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，取得房屋租金收入200万元。 (2)全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票，注明价款3200万元、进项税额416万元；购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定)取得增值税专用发票，注明价款50万元、进项税额6.5万元。 (3)全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元；全年发生管理费用600万元，其中含新技术研究开发费320万元、业务招待费75万元。 (4)计入成本、费用中的实发工资400万元、发生的工会经费支出9万元、职工福利费支出70万元、教育经费支出13万元。 (5)全年营业外支出300万元，其中支付合同违约金6万元。 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
综合题 我国公民张某是境内某上市公司的员工，2020年取得以下收入： (1)每月应税工资50000元。 (2)取得境内一次性稿酬3000元。 (3)2019年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股；2020年6月按36元/股全部行权；2020年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票(非限售股)全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元。 (4)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费50000元。 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
综合题某市区的A建筑工程公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人
综合题位于市区的某汽车厂为增值税一般纳税人，主要生产A型小轿车，A型小轿车最高售价22万元／辆
综合题市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2019年1月发生以下各项业务
综合题某轿车生产企业为增值税一般纳税人，2019年7月生产经营情况如下：(1)境内采购原材料
综合题(2018年改)某油田企业(增值税一般纳税人)2019年1月发生如下业务：(1)开采原油8万吨，对外销售原油1．5万吨，其中包括三次采油的原油0．5万吨，原油不含税销售单价3000元／吨
综合题某市区酒厂为增值税一般纳税人，2018年12月发生如下经济业务
综合题位于A省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在B省某市区提供写字楼和桥梁建造业务