综合题 中国公民张某，2020年取得收入如下： 1．12月工资、薪金。 (1)工资明细表如下。
工资明细表(部分数据)
单位：元
姓名
基本 工资
岗位 工资
加班 补助
托儿 补助费
工资 总额
代扣
实发 工资
基本养老 保险费
失业 保险费
基本医疗 保险费
住房 公积金
个人 所得税
张某
1780
8000
200
20
10000
640
16
163
960
—
—
(2)全年一次性奖金20000元。 2．投资所得。 (1)将原始价值50万元的股权以10万元转让给女儿，股权公允价值120万元。 (2)取得银行信托理财产品利息4400元，国债利息5410元，单位集资利息收入20000元。 3．其他。 (1)交通事故，保险赔偿3000元。 (2)自有住房出租，年租金36000元。 其他相关资料：2020年度张某每月工资固定不变，已预扣预缴个人所得税款726.33元。张某夫妇有个在上小学的孩子，子女教育专项附加扣除由张某100%扣除。全年一次性奖金不并入当年综合所得，选择单独纳税。 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
综合题 位于某市区国家重点扶持的高新技术企业，为增值税一般纳税人。2020年销售产品取得不含税收入6500万元，对外投资取得收益320万元，全年发生产品销售成本和销售费用共计5300万元，缴纳的税金及附加339万元，发生的营业外支出420万元，12月末企业自行计算的全年会计利润总额为761万元，全年已预缴企业所得税96万元，无留抵增值税。2021年1月经聘请的税务师事务所审核，发现以下问题： (1)8月中旬以预收款方式销售一批产品，收到预收账款226万元并收存银行。12月下旬将该批产品发出，但未将预收账款转作收入(假定不考虑该批产品应结转的成本的影响)。 (2)9月上旬接受客户捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明金额10万元、进项税额1.3万元，企业将捐赠收入直接记入了“资本公积”账户核算。 (3)成本费用中包含业务招待费62万元、新产品研究开发费用97万元。 (4)投资收益中有12.6万元为从其他居民企业分回的股息，其余为股权转让收益；营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐款130万元，直接捐赠10万元。 (5)计入成本、费用中的实发工资总额856万元，拨缴职工工会经费20万元，职工福利费实际支出131万元，职工教育经费实际支出32万元。 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
综合题某食品厂位于市区，为增值税一般纳税人，2019年1月增值税留抵税额18000元
综合题某市卷烟厂为增值税一般纳税人，无自制烟丝工艺流程，主要生产M牌卷烟
综合题 某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2018年生产经营情况如下： (1)全年销售化妆品取得不含税销售收入6500万元，其销项税额为1040万元，对应的销售成本为2240万元。 (2)6月，将自产化妆品销售给本单位职工，该批化妆品不含税市场价50万元，成本20万元。 (3)7月，购进原材料取得增值税专用发票，注明价款2200万元、增值税352万元；向农业生产者购进300万元免税农产品，用于制作化妆品，另支付铁路运输费35万元、装卸费10万元，取得合法票据。 (4)当年发生管理费用600万元，其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元。 (5)当年发生销售费用700万元，其中含广告费230万元；全年发生财务费用300万元，其中支付银行借款的逾期罚息20万元、向非金融企业借款利息超银行同期同类贷款利息18万元。 (6)取得国债利息收入160万元。 (7)全年计入成本、费用的实发工资总额200万元(属合理限额范围)，实际发生职工工会经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费14万元。 (8)营业外支出共计120万元，其中税收滞纳金10万元、广告性质的赞助支出20万元、通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元。 (其他相关资料：该企业化妆品适用的消费税税率为15%，相关发票均已通过税务机关认定，并准许抵扣。) 根据以上资料，回答以下问题：
综合题位于县城的某国有工业企业(增值税一般纳税人)利用厂区空地建造写字楼，发生的相关业务如下
综合题甲房地产开发公司为内资企业，公司于2016年1月至2018年7月开发“东丽家园”住宅项目
综合题甲白酒生产企业(以下简称甲企业)为增值税一般纳税人，2019年1月发生如下业务：(1)购进业务
综合题 某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售电脑配件，2021年的有关经营活动如下： (1)销售电脑配件取得不含增值税销售收入7400万元，与之相配比的产品成本4473万元。 (2)转让技术所有权取得收入600万元，直接与技术所有权转让有关的成本费用是100万元。 (3)10月份购置并投入使用的安全生产专用设备(属于所得税优惠名录的范围)，取得增值税专用发票注明金额18万元，进项税额2.34万元，企业将购置金额一次性计入成本扣除，假定该设备会计折旧期限为10年，不考虑残值，税法上选择一次性计入成本费用扣除。 (4)出租有形动产取得不合税租金收入200万元；接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元，增值税税额6.5万元；取得地方政府债券利息17万元。 (5)发生销售费用1230万元，其中广告性赞助支出980万元；管理费用660万元，其中业务招待费60万元；财务费用76万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元。 (6)实发工资360万元，拔缴工会经费16万元，实际发生职工福利费72万元，职工教育经费15万元，均已计入相关的成本费用。 (7)营业外支出290万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠支出180万元。 已知：金融企业同期同类贷款的年利率为6%，不考虑城市维护建设税及附加费。 根据上述资料，回答下列问题：
计算题某农机生产企业为增值税一般纳税人，2019年5月发生以下业务：(1)外购原材料
计算题 在一带一路的政策引导下，中国居民企业A在境外进行了投资，控股了甲国B1、乙国B2，持股比例分别为50%、100%；B1持有丙国C1公司50%股份，B2持有丁国C2公司50%股份；C1、C2分别持有戊国D公司40%、25%股份；D公司持有戊国E公司100%股份。 假设D公司应纳税所得总额和税前会计利润均为1250万元，适用税率为20%，无投资收益和缴纳预提所得税项目。当年D公司在所在国缴纳企业所得税为250万元；D公司将当年税后利润1000万元全部分配。 要求：根据上述资料，回答下列问题：
计算题某地板制造公司为增值税一般纳税人，2019年5月有关业务如下：(1)内销自产实木地板包括
计算题某矿山服务公司经营范围包括矿产品的开采、切割；矿山爆破、穿孔；矿产品开采技术咨询业务
计算题某煤炭开采企业，为增值税一般纳税人，2019年1月发生以下业务：(1)开采原煤50万吨，其中20万吨销售给某电力公司，不含税售价为0．07万元／吨
计算题 李某为一境内上市公司员工，每月工资12000元，该公司实行股权激励计划，2×17年李某被授予股票期权，授予价4.5元/股，共60000股。按公司股权激励计划的有关规定，李某于2×19年3月2日进行第一次行权，行权数量为30000股，该股票当日收盘价12元/股，2×19年9月9日进行第二次行权，行权数量为20000股，该股票当日收盘价10.5元/股，2×19年12月18日李某将已行权的50000股股票全部转让，取得转让收入650000元，缴纳相关税费1625元。 要求：根据上述资料，回答下列问题：
计算题某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：(1)取得旅游费收入共计680万元
计算题甲企业为增值税一般纳税人，2018年9月经营状况如下：(1)生产食用酒精一批
计算题某运输企业甲在“营改增”后成为增值税一般纳税人，2019年5月发生如下业务
计算题北京某房地产开发公司2019年发生以下业务：(1)1月购进市区一处土地使用权
计算题 我国境内某居民企业在M国设立一分公司，2019年该企业境内应纳税所得额-20万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。 2020年该企业境内应纳税所得额50万元，境外分公司税后所得21万元，已在该国缴纳企业所得税9万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。