综合题某软件生产企业，系增值税一般纳税人
综合题位于某市区国家重点扶持的高新技术企业，为增值税一般纳税人
综合题张某为一国企员工，该企业实行绩效工资制度，2015 年张某收入情 况如下：
（1）每月应税工资 8500 元、餐补 500 元
综合题（二）中国公民孙某中报2016年度取得下列所得：
(1) 每月工资3000元，12月份另取得年终绩效工资30000元
计算题某市甲公司，2018 年发生以下应税行为：
（1）5 月份与乙公司签订两份合同，其中货物运输合同注明运费 30 万元，保管费 5 万元，装卸费 2 万元；房屋租赁合同注明原值 1000 万元的房产出租给乙公司开办快捷酒店，合同 约定 5 月 31 交付使用，租期 1 年，年租金 120 万元
计算题非居民企业甲在中国境内未设立机构场所，2015 年 12 月与居民企业 乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务，该设备净值为 300 万元，双方在合同中约定乙支付甲价款合计 400 万元，未单独列 明安装、培训服务的金额，甲派遣员工在境内外负责该项业务，但无 法提供真实有效的材料证明其在境内外发生的劳务及金额，税务机关 对其劳务部分核定征收企业所得税，核定利润率为 30%（本题不考虑 其他税费）
计算题(二）某航空公司经批准占用耕地500000平方米，于 2016年 5 月 3 1 日办妥占用耕地手续，其中 用于建设飞机场跑道、停机坪占用320000平方米、候机厅占地100000平方米、宾馆和办公 楼占地80000平方米
计算题(一） 我国境内某居民企业（以下称该企业）在 A 国设立一分公司（以下称境外分公司），2015年 该企业境内府纳税所得额-14. 29万元，境外分公司税后所得10万元，己在该国缴纳企业所 得税4. 29万元
计算题位于某市区的甲企业（增值税一般纳税人），2016 年初期有房产原 值 2000 万元，拥有整备质量 8 吨载货汽车 10 辆，5.8 吨挂车 5 辆
计算题李某为一境内上市公司员工，每月工资 12000 元，该公司实行股权激 励计划，2012 年李某被授予股票期权，授予价 4.5 元/股，共 60000 股
计算题位于某市区乙企业（增值税一般纳税人），2014 年 9 月 1 日购置一 座仓库，购置时取得的发票注明价款 500 万元，当时缴纳了 2%的契 税并取得完税凭证
计算题我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率 25%
计算题位于某市郊区的物流公司，占地面积共计20000平方米，其中:办公区占地18000平方米，职工医院占地600平方米，幼儿园占地400平方米，内部绿化区占地1000平方米
某公司为其雇员甲负担个人所得税，2006年6月份支付给甲的工资为4400元，同月该公司还支付给新来的雇员乙工资2800元，但说明不为乙负担个人所得税税款，公司还须代扣代缴税款。
根据以上资料回答下列问题：
中国公民李某为在华一外商投资企业的高级职员，2001年他的收入如下： (1)
雇佣单位每月支付工资，薪金12000元。 (2) 派遣单位每月支付薪金1200元。 (3)
从国外一次性取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币4000元。 (4)
从国内另一单位取得工程设计费 30000元。从中拿出3000元通过青少年基金会捐赠给灾区学龄儿童。
请根据以上资料，与个人所得税法规的规定回答下列有关问题：
某大学李教授2000年度应邀到法国讲学半年，法国方面每月支付薪金折合人民币
60000元，未扣缴税款，原单位在其外出讲学期间仍支付工资，月薪为1500元，并按规定每月扣缴个人所得税45元，在法国讲学期间，李教授取得的稿酬折合人民币
4500元，已按该国税法规定缴纳了个人所得税600元；回国以后李教授应某公司邀请于8月份到该公司授课三次，分别取得讲课酬金为1500元、1000元和2000元，均未扣缴税款。在2000年底，李教授还获得所在省省级教育奖，奖金3000元。请根据以上资料与个人所得税法规的规定回答下列有关问题：
李某投资开立了甲、乙两个个人独资企业，均为独资性质，均建账设账，账册齐全。2004年甲企业应纳税所得为2万元，乙企业有关经营情况如下：
(1) 取得货物销售收入180万元，其他营业收入20万元。 (2) 发生营业成本140万元。
(3) 缴纳增值税42万元，营业税费4.1万元。 (4)
发生管理费用56万元，其中支付业务招待费用10万元、缴纳个体工商协会会员费0.5万元。 (5)
当年向某单位借入资金10万元，支付利息费用1万元，同期银行贷款利息率为4.8%。 (6)
全年已计入成本费用的雇员工资24万元(雇员20人，人均月工资1000元，当地税务机关确定，人均月计税工资标准为800元)：计提的三项经费也已计入成本费用(企业已取得工会经费的收据)。投资者个人每月领取工资5000元，共开支工资6万元，已计入成本。
(7) 年中一辆小货车在运输途中发生车祸被损坏，扣除已提折旧费，损失达 4.5万元，年底取得保险公司的赔款 2.5万元。
(8) 以乙企业名义对外投资，分得投资收益3万元。 (9)
通过当地民政部门对贫困山区捐款5万元。 根据上述资料回答下列问题：
一美国公民在我国境内已住满5年，2006年2月其收入如下：
(1)在中方企业担任职务，月薪8800元人民币。
(2)从境外其派遣单位取得工资，月薪折合人民币26825元。 (3)特许权使用费收入2000元。
(4)取得回国探亲费折合人民币80000元。
请计算该外籍人员2月份应纳个人所得税。
公民赵某在某纳税年度10月取得如下收入： (1)
工资收入400元，奖金200元； (2) 利用业余时间进行装修活动取得收入 1000元；
(3) 购买体育彩票中奖3000元； (4) 取得国库券利息收入1000元。
请根据以上资料与个人所得税法规的规定回答下列有关问题：
李女士2008年成立了个人独资企业，2009年营业收入为350万元，营业成本为230万元，营业税、城市维护建设税及教育费附加为19.25万元，其他费用支出为96万元，当年利润4.75万元； 当年李女士请某税务师事务所对该个人独资企业进行检查，发现该企业当年存在以下问题： (1)销售费用中包括广告费42万元、业务宣传费支出15万；管理费用中包括业务招待费10万元； (2)营业外支出中包括投资者家庭日常生活和生产经营费用开支1.5万元，并且难以划分； (3)当年该企业和李女士家庭共用价值50万元的轿车一辆，无法划分清楚使用范围，该企业会计账簿未计提该轿车的折旧，税务机关根据当地情况允许其按年计提折旧60%在税前扣除，残值率为10%．，折旧年限4年； (4)财务费用中向非金融机构借款100万元，用于购置原材料，利率为10%，利息支出10万元全都计入了费用，在申报时已经税前扣除(金融机构同类、同期贷款利率为8%)； (5)已经计入成本费用的工资总额26万元(其中包括李女士的工资12万元，其余是从业人员的工资)，实际上缴的工会经费0.4万元；实际发生职工福利费5.8万元；实际发生职工教育经费 0.2万元； (6)计提准备金8万元，企业上年亏损20万元。 另外李女士个人2009年取得国债利息收入1.2万元，购买某境内上市公司股票获得分红1.5万元。 根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题：