问答题某市服装生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2020年7月5日接受非关联方捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明金额为100万元，增值税税额为13万元。该企业账务处理为：借：原材料 100 应交税费——应交增值税（进项税额） 13 贷：资本公积——其他资本公积 113要求：分析该企业会计核算是否正确，如果不正确请编制调整分录，考虑该业务对企业所得税的影响（假设企
问答题某企业集团财务主管小王到某税务师事务所进行以下咨询，请根据小王提供的资料，简要回答下列问题，并说明理由。业务1集团所属某子公司当年9月份成立，经营范围为销售电子产品及提供设计劳务，在市场监管部门进行五证合一登记后，到税务机关办理了相应的手续。子公司成立后一直没有销售电子产品业务，故未向主管税务机关申报增值税，税务机关认为企业违反税收征管法的相关规定，对其处以1000元罚款。请问税务机关的处罚正确吗
问答题某税务师事务所受托对某地处县城的生产企业（增值税一般纳税人）2020年度企业所得税汇算清缴进行审核。2020年该企业的年度利润表（摘要）如下：2020年单位：万元税务师对2020年度有关账户明细记录及相关资料进行审核，发现如下情况：（1）将一批产品按市场价格换取材料，并取得对方开具的增值税专用发票。该批产品的账面成本为40万元，不含税市场售价为56万元。企业的相关账务处理为：借：原材料560000应交税费——应交增值税（进项税额）72800贷：应付账款232800库存商品400000（2）“营业外收入”为销售生产过程中产生的边角料取得的收入，企业取得现金3.39万元，未开具发票，相关的成本已结转至“其他业务成本”科目，会计分录为：借：库存现金33900贷：营业外收入33900（3）经核实费用类科目的明细核算，归集企业全年在费用类科目中核算的有合法票据的业务招待费为50万元，广告费和业务宣传费为90万元。（4）“营业外支出”由三部分组成：一是通过省级人民政府向灾区捐赠的90万元；二是因违反食品安全法被市场监督管理部门处以的罚款12万元；三是订购的一批材料因临时取消不再购进而支付给供货方的违约金3万元。（5）“应付职工薪酬”账户各明细栏目反映，支付给职工的合理工资总额合计700万元，发生职工福利费合计100万元；发生职工教育经费18万元；拨缴工会经费15万元，已取得相关工会拨缴款项票据，上述各项支付均已在相关成本费用科目中核算。假定该企业2020年度尚未结账，其他业务处理正确，且与纳税无关，无递延事项。根据上述资料，回答下列问题：（1）根据所列资料，计算该企业2020年度应补缴增值税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加的合计金额。（2）根据所列资料，计算该企业2020年度利润总额、应纳税所得额、应纳所得税额及应补缴（或退）企业所得税额。（3）作出2020年度相关调账处理。（计算结果以万元为单位，保留小数点后四位）
问答题某市生产企业为增值税一般纳税人，2019年2月份税务师审查2018年账务（该企业2018年度决算报表已编制）时，发现了以下情况：（1）7月1日，该企业将自产的货物通过县级政府赠送给灾区，该批产品的市场不含税售价为100000元，成本为60000元，假设该企业用于公益性捐赠的支出未超过税前可扣除的限额。企业的账务处理为：借：营业外支出 60000 贷：库存商品 60000（2）8月1日，本月对一
问答题甲公司属于汽车制造业,系增值税一般纳税人。2019年8月,因经营需要拟新增加办公楼一栋对新增办公楼的涉税政策,向税务师咨询如下问题1对于拟新增的力公楼如果可以接购买,也可以自建,其进项税额抵扣分别采用怎样的方法?2如果8月份购买办公楼一栋并投入使用,取得增值税专用发票显示办公楼价格和增值税额分别为2000万元180万元,专用发票经过认证,则其进项税额分别在何时抵扣?金额多少?3假设上述购买的办公楼
问答题甲有限公司（增值税一般纳税人）位于上海浦东新区，属于高新技术企业（2016年12月已通过相关部门的重新认定，获得了高新技术企业资格证书），从事电子设备研发、生产、销售、技术服务业务。假定2020年4月，某税务师事务所受托对该公司2019年度及2020年第一季度的纳税情况进行审核，获得下列资料：（1）2019年度相关资料基本情况：2019年度甲公司取得不含税销售收入5000万元，实现利润850万元，
问答题某增值税一般纳税人向税务师事务所就下列业务进行咨询，请代税务师进行答复。（1）开具增值税专用发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字增值税专用发票的，如何处理？（2）纳税人善意取得虚开的增值税专用发票，是否可以抵扣进项税额？税务机关依法追缴善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款及加收滞纳金，是否符合规定？纳税人能否直接向
问答题基本情况：某化妆品生产企业甲为增值税一般纳税人，2020 年度自行核算的相关数据为：全年取得产品销售收入总额 6000 万元，产品销售成本 4500 万元，税金及附加 525 万元，销售费用 360 万元，管理费用 340 万元，财务费用 300 万元。另外取得营业外收入 800 万元以及投资收益 350 万元，发生营业外支出 300 万元，已经预缴企业所得税 10 万元，该企业 2019 年有尚
问答题（1）基本情况：甲市区内某股份有限公司，系增值税一般纳税人，并实行防伪税控系统管理，主要从事高档防盗门的生产和销售业务，会计核算健全，生产经营良好。税务师于2019年4月15日受托审核该公司2018年全年的纳税情况。 （2）审核资料： ①7月8日，第10号凭证：公司将自产货物用于赠送关联企业，同类产品不含税售价为120000元，成本为70000元，企业账务处理为：借：营业外支出 70000
问答题丙公司共有股权10000万股，甲公司持有丙公司100%的股权，为了将来有更好的发展，甲公司将持有的丙公司80%的股权让乙公司收购，然后丙公司成为乙公司的子公司。假定收购日丙公司每股资产的计税基础为8元，每股资产的公允价值为10元。要求：根据上述资料，回答下列问题：1、假如该股权收购采用一般性税务处理，在收购对价中乙公司以股权形式支付50000万元，以银行存款支付30000万元。那么甲公司是否应确认
综合题甲公司为增值税一般纳税人，是一家集整车销售、零配件、售后服务和信息反馈四位一体的汽车销售公司
综合题甲企业201 9年年初房产原值4000万元，其中厂房原值2500万元，办公楼原值1400万元
综合题某化妆品生产企业系增值税一般纳税人，2019年6月该企业发生如下业务
综合题甲公司为增值税一般纳税人，主营建筑材料制造，原材料及产品适用税率13％。该公司执行会计准则
综合题某税务师到某市A公司(增值税一般纳税人)进行税务代理审查，A公司财务人员提出以下问题
综合题甲公司为增值税一般纳税人，是一家集整车销售、零配件、售后服务和信息反馈四位一体的汽车销售公司
综合题甲公司为境内居民企业，主要从事日化产品的生产与销售，2019年有关涉税事项如下
综合题甲公司为增值税一般纳税人，2019年6月涉及有关增值税的业务如下： (1)购入一栋办公楼
综合题某市A房地产开发有限公司，开发建设“御景庭院”居住小区项目，开发的商品房可售面积为10万平方米
综合题某白酒酒厂系增值税一般纳税人。各纳税期按规定申报缴纳增值税，无留抵税额