问答题2019年4月5日，某增值税一般纳税人购进大楼一座，该大楼用于公司办公，该企业将其计入固定资产并于次月开始计提折旧。假设会计上分10年计提折旧，无残值。4月20日，该企业取得大楼的增值税专用发票并勾选确认，专用发票注明的价款为1000万元、增值税税额为90万元。要求：根据上述资料，回答下列问题：1、请简述进项税额抵扣的方法并根据上述资料作出该企业2019年4月份的会计分录。2、2020年3月，该企
问答题资料：某外商投资企业核算的2019年全年收入总额8000万元，含国债利息收入40万元、金融债券利息收入20万元、包装物租金收入100万元；企业计算的全年会计利润为1200万元。2020年3月份委托税务师事务所审核2019年的业务，发现问题如下：（1）2019年10月，通过当地市政府机关向老年福利机构捐赠自产家电产品一批，成本价20万元，市场不含税售价23万元。企业会计处理为：借：营业外支出
问答题甲公司2019年6月成立，位于A市城区，主营装饰服务和设计服务（包括平面设计、广告设计和创意策划），2019年7月登记为增值税一般纳税人，某税务师事务所为甲公司提供常年税务顾问服务。 2020年8月，甲公司财务人员就以下交易事项，咨询有关税务处理问题。 请逐一回答下列问题，需计算的，保留小数点后两位，金额单位为元。资料一： 甲司2019年度各月份装饰服务和设计服务销售额如下表所示（金额单位为万元）
问答题中国公民张某是一名自由职业者，2019年1月取得的收入如下：（1）张某2018年11月购买甲上市公司公开发行的股票10000股，本月全部转让，同时本月取得甲公司分配的股息红利收入20000元。（2）在某报刊上发表一篇小说，取得稿酬50000元。（3）将自己使用过5年的商铺对外转让，取得不含增值税的转让收入100万元，支付可以扣除的相关税费2万元，购进该商铺时支付价款50万元，另支付相关税费1万元。
问答题2019 年 7 月 18 日，某市咨询公司程先生前往诚信税务师事务所咨询，现就下列问题分别予以解答。（1）甲企业对关于企业进行非货币性资产投资行为，请问应在何时确认收入的实现？甲企业该投资行为确认的非货币性资产转让所得，在缴纳企业所得税时有怎样的税收优惠政策？（2）乙企业法人代表王先生将自己持有的 A 公司 20%的股权全部转让给王先生本人控股的 B 公司，转让价格明显偏低，这种情况应如何缴纳个
问答题2020 年 12 月，甲公司取得员工提供的当月旅客运输服务票据如下：（1）取得客运公司开具的增值税专用发票 3 份，注明不含税金额为 500 元。（2）取得增值税电子普通发票 18 份，注明不含税金额为 3000 元，增值税税额 270 元。（3）取得注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单 22 份，注明的票价 8400 元，民航发展基金580 元，燃油附加费 320 元。其中 2 份为出国洽
问答题2020 年 7 月~9 月，A 市税务局对甲公司 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日的涉税情况进行了检查。发现甲公司收到已被证实虚开增值税专用发票共 20 份，税额合计 1000 万元。经税务局核实，上述发票所涉货物款项甲公司均通过银行转账方式全部打款，未发现资金回流情况，相关货物入库资料等均齐全无误。税务局检查组对企业相关人员进行询问，证实甲公司与销售方存在真实交易
问答题甲企业（一般纳税人）于 2019 年 5 月进行厂房改扩建，并取得政府部门准予开工建设批复文件。2021 年 5 月，政府部门对其建设情况进行检查，发现其建设的一处库房不属于改扩建的厂房部分，不符合城市规划，属于违法建设，要求该企业在扩建厂房验收前将其拆除。截至政府部门检查当月，该库房尚未完工。该库房建设过程中购进建筑材料发生成本 200 万元，取得增值税专用发票注明税额 26 万元；发生建筑服务
问答题某企业2020年企业所得税年度纳税申报的应纳税所得额为-120万元（假定以前年度均盈利并缴纳企业所得税）。2021年7月税务机关对该企业的2020年度纳税情况进行税务稽查发现如下问题：（1）2020年度6月企业以上年工资总额的10%标准为全体职工支付补充养老保险，合计30万元，计入“管理费用”，12月进行账务调整，将超过2020年职工工资总额的5%部分金额12万元调整计入“应付职工薪酬—应付职工福
问答题某公司于 2018 年 5 月 22 日完成上年度企业所得税汇算清缴，办理了纳税申报并缴纳税款入库。2020 年 4月发现 2017 年度企业所得税汇算清缴时因计算错误多缴 50 万元，在 2020 年 4 月 18 日向主管税务机关提出退还多缴税款申请。主管税务机关认为这部分税款属于 2017 年度的税款，已超过法律规定的退还期限，决定不予退还，于 2020 年 4 月 25 日制作相关文书，并
问答题张某是一家上市公司高管，同时担任另一公司独立董事。针对2019年1月1日开始施行的个人所得税法，张某有如下问题：（1）针对全年的工资薪金所得和董事费收入，该如何缴纳个人所得税。（2）专项附加扣除项目都包括哪些内容，具体该如何扣除。
问答题中国公民孙某2019年1月～12月收入情况如下：（1）在境内甲公司任职，每月工资收入为14000元，个人负担三险一金2500元月，申报专项附加扣除时，孙某向单位报送的专项附加扣除信息如下：上小学的儿子一名、尚在偿还贷款的于5年前购入境内住房一套、年满60周岁的父母两名。已知孙某是独生子，所购住房为首套住房，夫妻约定子女教育和住房贷款利息全额由孙某扣除。（2）3月为乙公司员工进行专业技能培训，取得劳
问答题某公司2019年1月与部分员工发生如下业务：（1）辞退了在公司工作8年的甲某，辞退时公司给予甲某一次性补偿120000元，已知当地上年职工月平均工资为2200元。（2）在住房制度改革期间以外，支付80万元购进一套高级公寓，之后以30万元的低价转让给本公司总经理乙某。（3）丙某办理了提前退休手续，距离法定退休年龄还有2年，从该公司取得一次性补贴收入180000元。问题：计算上述业务中甲某、乙某、丙某
问答题税务管理员小李发现，某个体工商户存在转移财产逃避缴纳税款1.5万元的情形，在纳税申报缴纳之前，经税务所所长电话批准，直接扣押了纳税人1.2万元商品和0.3万元的电动自行车，全程进行了依法摄像。问题1：该扣押行为属于什么税款征收措施？问题2：根据税收征收管理法，简述以上不符合现行法律法规的行为。
问答题某企业因涉税问题与主管税务机关发生争议，拟提请税务行政复议，现向税务师事务所咨询。作为税务师，请告知该企业负责人如果书面申请税务行政复议，应在复议申请书中载明哪些事项。
问答题某房地产开发企业，2018年商品房不含税销售收入为15000万元，其中普通住宅的销售额为10000万元，豪华住宅的销售额为5000万元。假定税法规定的可扣除项目金额为11000万元，其中普通住宅的可扣除项目金额为8000万元，豪华住宅的可扣除项目金额为3000万元。房地产开发企业的财务人员向税务师事务所咨询以下问题：（1）在计算土地增值税时混合核算还是分开核算对企业有利？（2）如何进行合理的筹划降
问答题某企业是一家未上市的中小高新技术企业，由甲公司和张某共同出资设立，出资比例为7:3。2019年该企业拟增资扩股，计划以资本公积和未分配利润转增资本。企业会计资料显示：资本公积账户金额50万元，均为设立时所形成的资本溢价；未分配利润账户金额560万元。针对上述资料，按要求回答下列问题：1、分析2019年甲公司应如何计算缴纳企业所得税，并简要说明理由。2、分析2019年张某应如何计算缴纳个人所得税（自
问答题2020 年 3 月，某市诚信税务师事务所接受委托为该市紫微科技股份有限公司 2019 年度企业所得税汇算清缴进行鉴证。该企业 2019 年全年发生如下业务：（1）企业出售产品，取得不含税销售额 8000 万元，增值税额 1040 万元，均签订了销售合同；（2）为生产产品购入原材料，取得增值税专用发票，发票注明货款金额 3000 万元、增值税额 390 万元，均签订了购货合同；（3）2018 年
问答题某企业财务人员2018年7月采用虚假纳税申报手段少缴纳税款32万元，2022年3月，税务机关在纳税检查中发现这一问题，要求追征这笔税款，该企业认为缴纳税款期限已过了三年，超过了税务机关追征期，应不再追缴这笔税款，请回答：问题1：税务机关是否可以追征？问题2：税收征收管理法中对上述情况追征期是如何确定的？问题3：如果由于税务机关责任，造成未缴或少缴税款的追征期是如何规定的？问题4：如果由于纳税人计算错误等失误，造成未缴或少缴税款的追征期是如何规定的？
问答题甲公司是一家药品生产企业，属于增值税一般纳税人。公司主要发生如下业务：（1）2020年6月28日，购入生产设备一台并于当月投入使用，取得增值税专用发票注明金额为600万元、税额为78万元，该设备既用于应税药品的生产，又用于免税药品的生产。该设备甲公司按照固定资产管理，分5年折旧，无残值。（2）2021年6月30日将该设备改变用途，专用于免税药品的生产。问题：（1）该设备的折旧在2020年度企业所得