问答题某国有企业从政府部门取得下列财政拨款：（1）300万元研发专项拨款，当年全部用于新产品研发支出，在相关科目单独核算归集；（2）5000万元环保资金拨款，不符合专项用途条件，企业按会计准则规定计入“递延收益”核算。要求：根据上述事项，请回答下列问题：1、研发专项拨款如果作为不征税收入处理，根据现行规定应该同时符合哪些条件？2、将研发专项拨款作为应税收入处理，与作为不征税收入处理相比，哪种对企业有利，
问答题位于某镇的乙企业（增值税一般纳税人），2015年9月1日购置一座仓库，购置时取得的发票注明价款500万元，当时缴纳了3%的契税并取得完税凭证。2019年2月转让该仓库，签订的产权转移书据载明含税金额1600万元，按照简易计税方法缴纳增值税。经相关机构评估，该仓库的重置成本为800万元，成新率为80%。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）乙企业转让仓库应纳的增值税。（2）乙企业转让仓库应纳的城建
问答题某高新技术企业从当地政府主管部门取得200万元研发费用专项拨款,当年全部用于新产品设计费支出,在“管理费用—研发费用”科目单独核算归集,企业财务人员咨询该项拨款相关问题,假如您是负责该业务的税务师,请回答财务人员提出的如下问题:1该项拔款如果要作为不征税收入处理,按现行政策规定应该同时符合哪些条件?2该项拨款作为应税收入与不征税收入哪个对企业更为有利,为什么?
问答题增值税一般纳税人，2019年12月购入一栋房产，支付价款2600万元，税额234万元。购入当月用于职工食堂和健身中心。2021年3月，用于生产经营，累计折旧143万元。单位：万元。问题1：投入使用，进项税能否抵扣？简述理由并写出相关分录。问题2：用途变更时，进项税如何处理？计算金额并作出会计处理。
问答题天虹商场是一家专业从事电器销售的大型商业企业，2020 年十—期间为了促销—款新型手机，天虹商场拟定了四种促销方案。已知该款手机平时的对外零售价为 2000 元，商场购进该手机的不含税价为 1000 元，并可取得供应商开具的增值税专用发票。四种促销方案如下：方案—：采取以旧换新的方式销售，顾客购买新型手机支付价款时，旧手机作价 200 元，即在购买新手机时可以少付 200 元现金。方案二：新型手机
问答题2018年6月，达达商贸有限公司长期经营不善，经查实企业欠缴税款80万元，税务机关责令其限期10日内缴纳欠税，期满后达达公司仍未缴纳税款，为了不缴纳欠税，开始转移、隐匿公司的财产。经过该县税务局局长批准，税务机关计划采取强制执行措施扣缴达达公司所欠税款和滞纳金；同时，税务机关就此欠税行为于2018年7月20日依照法定程序作出处以100万元罚款的处罚决定。就上述事项，请分别回答以下问题，并简要说明理
问答题某商场为吸引顾客，促进商品销售，实施“线上线下联动”促销活动。活动期间促销具体方案如下：（1）关注送红包，即所有关注该商场微信公众号的顾客可获得1元现金红包。（2）注册送消费券，即首次注册登记为该商场网店会员或线下会员的顾客可获取200元消费券。（3）会员满500返200，即商场会员在线上网店和线下商场购货超过500元的，经认证确认可在线下商场返还现金200元。（4）购物抽奖20万元，即在促销活动截止日，向全体购物顾客依据购物凭据编号进行抽奖，分别设置一等奖5名，奖品为价值12000元电脑1台；二等奖30名，奖品为价值3000元手机一台；三等奖100名，奖品为价值500元小家电一台。逐项说明上述促销方案实施时，商场是否应代扣代缴个人所得税？适用所得项目？简述政策规定。
问答题远见投资有限公司于2012年8月以1000万元货币资金与另外一家公司投资成立了达人电子有限公司，占有该公司50%的股份。后因远见投资有限公司经营策略调整，拟于2020年12月收回对达人电子有限公司的投资。经对有关情况的深入调查了解到：1.收回投资时，达人电子有限公司资产负债表显示如下：2.远见投资有限公司终止投资有三种初步方案，具体情况为：（1）股权转让方案：以2500万元价格转让达人电子有限公司的股权；（2）先分配后转让股权方案：先进行利润分配，将2500万元未分配利润全部进行分配，分回1250万元的股息，然后以1250万元价格转让达人电子有限公司的股权；（3）撤资方案：撤回对达人电子有限公司50%的投资，收回2500万元。假定上述三种方案都可行，其他情况都一致，远见投资有限公司没有可税前弥补的亏损。（1）远见投资有限公司三种终止投资方案企业所得税应如何处理？并分别计算远见投资有限公司三种终止投资方案实施后的税后净利润。
问答题某企业（系增值税一般纳税人）购进一批货物，销售方开具的增值税专用发票的抵扣联和发票联在邮寄给该企业时丢失。该企业咨询应如何处理。请代税务师回答上述问题。
问答题中国公民李某为某大学的教授，2019年1月取得的收入情况如下：（1）每月从所任职的大学取得基本工资收入25000元，每月自行负担的“三险一金”为2500元。（2）拍卖其收藏品（非海外回流文物）取得收入50000元，不能提供合法、完整、准确的收藏品财产原值凭证。（4）发表一篇文章，取得稿酬收入12000元。（5）在境内为某企业演讲，取得演讲收入30000元。（6）在某奢侈品店消费累计金额很高，取得该
问答题甲公司为增值税小规模纳税人（按季度纳税），主要从事婚姻中介咨询、劳务派遣服务。2021年4月1日至2021年6月30日自行计算的季度销售额为140万元，其中含转让不动产销售额100万元、劳务派遣服务差额后的销售额10万元（差额前为35万元）。甲公司就下列事项咨询税务师事务所的张某，请代张某回答下列问题：（1）不考虑其他因素，我公司2021年第二季度是否可享受免征增值税优惠，简要说明理由。（2）如果
问答题某日化企业甲企业为增值税一般纳税人，2018年12月与乙企业签订加工合同，为乙企业加工一批高档化妆品，合同约定乙企业提供原材料金额12万元，当月将加工完毕的高档化妆品交付乙企业，开具的增值税专用发票注明收取的辅助材料费金额2万元、加工费10万元。甲企业未代收代缴消费税。乙企业收回的化妆品已直接销售，取得不含税销售额为35万元。（高档化妆品的消费税税率为15%）问题：1、判断该业务是否为消费税法规定
问答题2019年7月18日,某市咨询公司程先生前往诚信税务师事务所咨询,现就下列问题分别矛以解答。1甲企业对关于企业进行非货币性资产投资行为,请问应在何时确认收入的实现?用企业该投资行为确以的非货币性资产转让所得,在缴纳企业所得税时有怎样的税收优惠政策?2乙企业法人代表王先生将自己持有的A公司20%的股权全部转让给王先生入人控股的B公司,转让价格明显偏低,这种情况脑如何缴纳个人所得税?请简述理由3丙企业
问答题位于某省会城市的甲股份有限公司于2014年1月份成立，系增值税一般纳税人，主要从事建材产品的生产和销售业务，会计核算健全，生产经营良好。税务师于2021年3月1日受托代理审核该公司2020年全年的纳税情况，并为其办理纳税申报业务。（一）基本情况1.全年主营业务收入5000万元，主营业务成本3500万元，税金及附加20万元，其他业务收入2000万元，其他业务成本800万元，管理费用800万元，销售费
问答题某公司于2018年5月22日完成上年度企业所得税汇算清缴，办理了纳税申报并缴纳税款入库。2020年4月发现2017年度企业所得税汇算清缴时因计算错误多缴50万元，在2020年4月18日向主管税务机关提出退还多缴税款申请。主管税务机关认为这部分税款属于2017年度的税款，已超过法律规定的退还期限，决定不予退还，于2020年4月25日制作相关文书，并在2020年4月26日送达该公司签收。（1）该公司多
问答题甲企业2018年准备研发一项新技术，该企业的财务人员前往诚信税务师事务所进行咨询，请就下列咨询的问题分别予以解答：1、请阐述现行企业所得税政策对于研发费用税前扣除的规定。2、如果将一部分研发活动委托境内外部机构进行研发，请阐述现行企业所得税政策对于该部分研发费用税前扣除的规定。3、如果将一部分研发活动委托境外机构进行研发，请阐述现行企业所得税政策对于该部分研发费用税前扣除的规定。4、根据现行政策的
问答题甲公司2018年有关股权投资的情况如下：（1）甲公司持有A公司30％的股权，按照权益法核算，当年会计账簿中就此项投资确认投资收益450万元。当年A公司实际宣告分派现金股利1200万元，甲公司按照持股比例确认“应收股利”360万元。（2）甲公司持有未上市的B公司40％的股权，此部分股权投资成本为2300万元，当年撤回其在B公司的全部股权投资，取得转让收入3000万元，撤资时B公司的累计未分配利润和累
问答题某企业系小规模纳税人，从事国家非限制和禁止行业，其经营业务取得收入包含货物销售和本地不动产出租两类。问题1：简述2022年开展的业务，在增值税、城建税、房产税、城镇土地使用费、印花税、附加等税费的优惠规定。问题2：假设2022年该企业符合小型微利企业条件，简述2022年度企业所得税享受的优惠政策。
问答题某个人独资企业2020年购入3辆小汽车，其中2辆奖励本企业2位优秀销售人员，1辆作为投资者儿子的私人用车。3辆小汽车所有权分别登记在相应人员名下。问题：1.说明上述业务涉及的个人独资企业优秀销售人员和投资者儿子的所得税分别应如何处理。2.作出相应业务的会计分录（账务处理金额不予考虑）
问答题甲公司主要从事咨询服务，为增值税一般纳税人，2021年3月发生如下事项：（1）员工公务出差，取得带有员工身份信息的火车票注明的价款为600元；取得餐饮费增值税普通发票，实际支付价税合计1000元；取得住宿费增值税专用发票注明价款1500元、税款90元。（2）从境外单位购入咨询服务，从税务机关取得代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税税额为300元。（3）将使用过的设备对外出售（该设备购入时不得抵扣且