单选题 在理财规划书的制作过程中，以下不属于理财目标的评估和分析内容的是______。

单选题 根据个人所得税法律制度的规定，下列从事非雇佣劳动取得的收入中，应按“稿酬所得”税目缴纳个人所得税的是______。

综合题 根据下面资料，回答题目。康先生的儿子今年10岁，他打算8年后送儿子去英国读4年大学。已知康先生目前有生息资产20万元，并打算在未来8年内每年末再投资2万元用于儿子出国留学的费用。就目前来看，英国留学需要花费30万元，教育费用每年增长8%。资金年化投资报酬率4%。根据以上材料回答下列问题。

综合题王先生和冯女士一家目前处于家庭成长期，其中，王先生今年50岁，为某公司高级管理人员；冯女士今年45岁，待业；儿子王华今年16岁，高中一年级学生。一家三口均身体健康，无家族病史。 (1)家庭收支情况 王先生每月收入(税后)为20000元，每年红利为20万元(税后)。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8万元(税后)，房租收入4万元(税后)，其他收入6万元(税后)。在家庭开支方面，王先生一家每月基本生活开支10000元，儿子的教育费用每月需3000元，老人赡养费每月4000元。另外，王先生一家每年养老保险支出125000元，外出旅游费用每年20000元。 (2)资产负债情况 王先生一家现有现金及银行存款100万元，定期存款100万元，自用住宅150万元，投资性房产80万元。同时王先生有一辆价值70万的自用汽车。负债只有信用卡消费2万元。 (3)家庭保险情况 王先生：年缴保费为12万元、缴费期限20年、保障终身，意外身故200万元、疾病身故150万元的商业保险，已缴费10年。同时，王先生购买的养老保险现金价值为60万元。 冯女士：原所在单位为其办理并缴纳了10年的国家基本养老、医疗保险。 儿子：子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，教育保险保额20万元，附加意外伤害和医疗保险保额4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。 王先生家庭双方父母：享有国家基本保险保障，有一定的退休费。 (4)理财目标 ①子女留学教育基金：5年后送儿子去美国留学，全部费用约为180万元人民币； ②退休计划：10年后王先生退体时家庭的养老金资产累计到800万元左右。 根据以上材料回答下列七题。

综合题杨先生夫妇都是研究生毕业的医生，杨先生31岁，太太30岁，杨先生每月收入15000元，太太8500元。有一个2岁的可爱宝宝，目前的开销还不大，由父母带养，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活开销维持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80万中，首付20%，剩余部分采取每月等额本息还款方式，每月还款2700元，房屋物业管理费每月250元。年终，杨先生和太太还可以拿到总共100000元的奖金。 另外，杨先生家庭有15万元的定期存款和5万元的活期存款，都存放在银行。 目前，杨先生想在10年内换一套大一些的住房，以便将来接父母同住。 根据以上材料回答下列七题。

综合题 2017年年初，客户经理小陈结识了新客户，32岁的张女士和34岁的李先生。夫妻二人有一独子小李，夫妻二人的双方父母健在，但并未跟他们生活在一起。夫妻二人希望理财师为其提供详细的财务规划。客户具体情况如下： 张女士2016年税后月平均收入为13500元，年终奖税后为48000元，李先生在大学任教，税后月平均收入为8000元，无年终奖。除此之外，每月家庭有3000元房租收入。每月生活花费约为5000元，孩子学习相关费用4000元，保险支出800元，赡养费2000元。 家庭资产情况： 目前家里有两套房产，其中一套自住，购入价值60万元，现值300万元。另有一套投资用房正在出租，每月有3000元的房租收入，该房购入价值100万元。目前还有商业贷款60万元未还清，商贷利率为基础利率的8.5折。债券投资20万元，预计收益4.5%；期交两全保险现金价值10万元，保险金额为30万元；万能保险现金价值20万元，保险金额为25万元；活期存款28万元。 张女士2017年年初国家基本养老金保险个人账户储蓄额为9万元，住房公积金账户余额25万元。爱人李先生2017年年初国家基本养老金保险个人账户储蓄额为5万元，住房公积金账户余额12万元。两人均无大病保险。 理财目标： (1)2017年4月购买价值400万元的新房产居住，并将现有房出租。首付通过出售投资用房产来取得，其余款项向银行贷款，期限25年，等额本息平均还款。 (2)为两人设计保险产品组合。 (3)为双方父母每年提供4.8万元的生活费，持续18年。 (4)13年后为孩子准备第一笔出国留学教育金。 (5)退休时能够准备好每年现值为25万元的生活费用。 (6)检视家庭紧急备用金。 其他条件： (1)目前国外留学大学4年每年费用合计为现值40万元人民币。 (2)当地上年度月平均工资为3000元，五险一金扣费合计为21%。 (3)其他参数：此后每年生活费增长率为3%，学费增长率为3.5%，税后收入增长率为5%，投资效益为5%，商业贷款利率为4.9%，公积金贷款利率为3.25%，最高贷款80万元，商贷公积金贷款期限均为25年。 (4)假设五险一金约为税前工资的20%。 (5)2017年年初家庭名下仅有一套住房且无贷款则按照首套房贷款利率执行，利率下浮15%。月供不得超过家庭税后收入的50%。 (6)2017年3月房贷政策调整，以前有过贷款记录的家庭再次贷款买房按照二套计算，首付比例为不低于评估价的80%，商业贷款和公积金贷款都按1.1倍执行。夫妻二人公积金缴存超过当地最高标准，公积金贷款最长期限缩短至10年。房屋抵押贷款最高贷100万元，贷款利率按照基本利率的1.2倍执行，最长10年。

综合题 根据资料，回答下列问题。 袁先生与李女士结婚三个月，李女士怀孕，预计9个月后孩子出生。 袁先生，28岁，每年的年收入为50万元；李女士，28岁，每年的年收入为30万元，每月还可以获得投资收入5000元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为8000元，赡养父母每月支付4000元，医疗费每月2000元，车辆开支每月1000元，其他支出每月600元。此外，袁先生每年还带领家人一起出游，约10000元。除此之外，没有别的支出。 袁先生和李女士结婚时，买了一套总价80万元的自用房，目前该房产的现值为100万元。另外，袁先生投资了一套总价60万元的公寓，首付20%，剩余房款采用每月等额还本付息的方式偿还贷款，每月需还贷1200元。袁先生一家目前在银行的活期存款有30万元，定期存款有10万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费10000元，保单现金价值10万元。未参保任何其他商业保险。 购车规划：5年后准备购买一辆30万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长率为4%。 购房规划：10年后准备投资一间180万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋价格增长率为2%。 薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。

综合题 根据下面资料，回答下列题。 钱女士现年30岁，是一位单亲母亲，有一个5岁大的儿子。目前，钱女士在一家地产公司任销售经理，月薪12000元(税前)，年终奖金10万元(税前)，无任何社保。母子二人住在2013年1月初购买的一套两居室的住房中，房款100万中首付20%，剩余部分采取每月等额本息贷款方式，贷款年利率6%，贷款期限20年，目前房屋市价105万元。 钱女士拥有活期存款10万元。2013年年末存入定期存款30万元，2014年初听朋友介绍购买某股票型基金10万元，目前基金净值12万元。2013年钱女士离婚后考虑到自己一旦发生意外，儿子的生活将发生困难，因此她购买了年缴保费1800元的定期寿险，保险条款规定在保障期限内钱女士因意外或疾病而去世，可以获得60万元的保险赔付，保单现金价值12万元。钱女士家庭支出中，儿子的教育费用占有很大比例，钱女士离婚后将所有希望全部寄托在儿子身上，除了给儿子提供最好的学习教育外，还让儿子上书法、绘画等特长班，每月各项学费支出就达3000元，此外母子二人的生活费每月2000元，钱女士每年会带儿子到国内著名景点旅游，平均每年花费101300元：钱女士每年美容休闲支出8000元。 目前，钱女士想请理财师通过理财规划为其解决以下问题： ①钱女士感觉自己的保险仍然不够完备，但由于对保险不太了解，希望理财规划师能为其设计完善的保险保障规划。 ②钱女士一直希望给儿子最好的教育，计划儿子在国内读完大学后继续到国外深造，综合考虑国内外求学费用，预计在儿子13年后上大学时共需准备高等教育金110万元，投资报酬率为5%。 ③钱女士计划在25年后退休，考虑到其独身一人，因此预计需要养老费用200万元，投资报酬率为7%。 提示：信息收集时间为2014年12月31日，不考虑活期存款利息收入，定期存款年利率3%，月支出均化为年支出的十二分之一，工资薪金所得的起征点为3500元，计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。 根据以上材料回答下列题。

综合题钱女士现年30岁，是一位单亲母亲，有一个5岁大的儿子。目前，钱女士在一家地产公司任销售经理，月薪12000元(税前)，年终奖金10万元(税前)，无任何社保。母子二人住在2013年1月初购买的一套两居室的住房中，房款100万中首付20%，剩余部分采取每月等额本息贷款方式，贷款年利率6%，贷款期限20年，目前房屋市价105万元。 钱女士拥有活期存款10万元。2013年年末存入定期存款30万元，2014年初听朋友介绍购买某股票型基金10万元，目前基金净值12万元。2013年钱女士离婚后考虑到自己一旦发生意外，儿子的生活将发生困难，因此她购买了年缴保费1800元的定期寿险，保险条款规定在保障期限内钱女士因意外或疾病而去世，可以获得60万元的保险赔付，保单现金价值12万元。 钱女士家庭支出中，儿子的教育费用占有很大比例，钱女士离婚后将所有希望全部寄托在儿子身上，除了给儿子提供最好的学习教育外，还让儿子上书法、绘画等特长班，每月各项学费支出就达3000元。此外母子二人的生活费每月2000元，钱女士每年会带儿子到国内著名景点旅游，平均每年花费10000元。钱女士每年美容休闲支出8000元。 目前，钱女士想请理财师通过理财规划为其解决以下问题： ①钱女士感觉自己的保险仍然不够完备，但由于对保险不太了解，希望理财规划师能为其设计完善的保险保障规划。 ②钱女士一直希望给儿子最好的教育，计划儿子在国内读完大学后继续到国外深造，综合考虑国内外求学费用，预计在儿子13年后上大学时共需准备高等教育金110万元，投资报酬率为5%。 ③钱女士计划在25年后退休，考虑到其独身一人，因此预计需要养老费用200万元，投资报酬率为7%。 提示：信息收集时间为2014年12月31日，不考虑活期存款利息收入，定期存款年利率3%，月支出均化为年支出的十二分之一，工资薪金所得的起征点为3500元，计算过程保留两位小数，计算结呆保留到整数住。 根据以上材料回答下列七题。

综合题 根据以下材料，回答下列题。 王玲2008年与杨鹏结婚，生一子杨峰，婚后二人购买了一套两居室的房屋居住，2010年杨鹏用家庭财产20万元与朋友合伙成立了一家股份公司，占50%的股权。2014年二人起诉离婚，离婚时公司价值200万元，房产价值150万元，其他家庭资产80万元。2015年王玲带着杨峰嫁给张衡，二人都是再婚，张衡带了一个9岁的女儿张婷。婚后二人感情很好，对子女视如己出。同年12月一直单身的杨鹏因意外去世，杨鹏父母均已过世。2016年6月张衡因病去世，二人家庭财产共计300万元。张衡婚前购买的房屋价值200万元。张衡父亲在世。

多选题 下列投资工具可用于长期教育投资规划的有______。

多选题 在制作收入支出表时，通常以年度为单位，也可以用______。

多选题 和传统销售模式相比，综合理财规划服务______。

多选题 遗嘱是一种法律行为，只有具备法律规定的一定条件，才能产生法律效力。下列情况中的______会导致遗嘱无效或部分无效。

多选题 偿债能力是指公司偿还各种短期、长期债务的能力。常用的偿债能力分析指标包括______。

多选题 在客户投诉处理上，下列说法正确的有______。

多选题 税收管理的主体可以是______。

多选题 投资性资产是客户实现未来理财目标最可依赖的资源，下列属于家庭资产负债表中投资性资产的内容有______。

多选题 税收制度的内容包括税种的设计、各个税种的具体内容，如______。

多选题 小王和妻子现卖出10年前在北京购置的一处非自住性房产，因为房屋价格上涨获得的盈利属于______。