选择题 下列关于资产支持票据的说法中，正确的有______。
Ⅰ．只能以非公开定向发行方式在银行间市场发行
Ⅱ．在交易商协会注册
Ⅲ．只能以公开发行方式在银行间市场发行
Ⅳ．选择公开发行方式发行资产支持票据，应当聘请2家具有评级资质的资信评级机构进行信用评级
选择题 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有______。
Ⅰ.董事会提议
Ⅱ.1/3以上董事提议
Ⅲ.监事会提议
Ⅳ.监事提议
选择题 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有______。
Ⅰ.公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元
Ⅱ.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%
Ⅲ.经资信评级机构评级，债券信用级别良好
Ⅳ.公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息
选择题 公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有______。
Ⅰ．为依法设立且持续经营五年以上的公司，公司的主要资产不存在重大权属纠纷
Ⅱ．最近三年内实际控制人未发生变更
Ⅲ．监事最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为
Ⅳ．会计基础工作规范、内部控制制度健全
Ⅴ．境外基础证券发行人及其控股股东、实际控制人近期无重大违法失信记录
选择题 下列关于首发路演推介的说法中，正确的有______。
Ⅰ.承销商的路演推介应当和发行人的分开进行
Ⅱ.发行人只能采用电话方式对公众进行路演
Ⅲ.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介
Ⅳ.承销商的证券分析师不得向网下投资者推介其撰写的投资价值研究报告
选择题 关于公允价值计量，下列说法中正确的有______。
Ⅰ．企业在确定最有利市场时，应当考虑交易费用
Ⅱ．交易费用属于相关资产或负债的特征，在确定公允价值时应予考虑
Ⅲ．以公允价值计量非金融资产，应当在最佳用途的基础上确定该非金融资产的估值前提
Ⅳ．第三层次输入值是企业在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价
选择题 某上市公司2018年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有______。
Ⅰ.甲股东为上市公司实际控制人
Ⅱ.乙股东用于认购的资产于2017年5月购入
Ⅲ.特定对象为上市公司实际控制人的关联人
Ⅳ.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权
选择题 2017年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2018年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2018年年末的计税基础为______。
Ⅰ.150
Ⅱ.600
Ⅲ.900
Ⅳ.400
选择题 根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有______。
Ⅰ、对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当获得充分的尽职调查证据
Ⅱ、对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查
Ⅲ、保荐人对中介机构其签名人员出具的专业意见存有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可以要求其做出解释或者出具依据
Ⅳ、保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度
Ⅴ、中国证券业协会依照法律、法规、规章和本准则的规定，对保荐人的尽职调查工作进行监管
选择题 以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有______。
Ⅰ.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据
Ⅱ.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
Ⅲ.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
Ⅳ.最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
选择题 以下关于现金分红的说法正确的有______。
Ⅰ.上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配中的优先顺序
Ⅱ.上市公司属成熟期且无重大资金支出安排的。现金分红在利润分配中所占比例最低应达到80%
Ⅲ.上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对分红标准和比例是否明确和清晰进行专项说明
Ⅳ.上市公司对公司章程规定的现金分红政策进行调整的，应经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过
选择题 证券交易所可以暂停可转换公司债券上市的情形有______。
Ⅰ．公司有重大违法行为
Ⅱ．发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用
Ⅲ．公司上年度亏损
Ⅳ．公司受到证券交易所的公开谴责
选择题 关于最佳估计数，下列说法中正确的有______。
Ⅰ.企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的不确定性和货币时间价值因素
Ⅱ.企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险因素
Ⅲ.企业在确定最佳估计数时，不应当综合考虑与或有事项有关的货币时间价值因素
Ⅳ.货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数
选择题 下列属于发行公司债券内部增信措施的有______。
Ⅰ、商业保险
Ⅱ、资产抵、质押担保
Ⅲ、限制发行人债务及对外担保规模
Ⅳ、设置回售条款
Ⅴ、限制发行人向第三方出售或抵押主要资产
选择题 关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是______。
Ⅰ.企业原以成本法核算长期股权投资，后因增持至30%，改用权益法核算，属于会计政策变更
Ⅱ.存货跌价准备原来由单项计提变为按类别计提，属于会计估计变更
Ⅲ.存货计价由发出先进先出发变为加权平均法，属于会计估计变更
Ⅳ.包装物由五五摊销法(按平均)变为一次摊销费，属于会计政策变更
选择题 上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有______。
Ⅰ、证券公司派员工李某担任该上市公司的董事
Ⅱ、上市公司派员工王某担任该证券公司的董事
Ⅲ、上市公司拥有该证券公司6%的股份
Ⅳ、该证券公司去年曾为上市公司提供融资服务
Ⅴ、证券公司的子公司持有上市公司4%的股权
选择题 下列关于《关于试点创新企业实施员工持股计划和期权激励的指引》的说法，正确的有______。
Ⅰ、试点企业实施员工持股计划应遵循公司自主决定，员工自愿参加的原则
Ⅱ、参与持股计划的员工，与其他投资者权益平等，盈亏自负，风险自担，不得利用知悉公司相关信息的优势，侵害其他投资者合法权益
Ⅲ、员工持股计划不在公司首次公开发行股票时转让股份，并承诺自上市之日起至少24个月的锁定期
Ⅳ、员工入股必须以货币出资
Ⅴ、参与持股计划的员工因离职、退休、死亡等原因离开公司的，其间接所持股份权益应当按照员工持股计划的章程或相关协议约定的方式处置
选择题 下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有______。
Ⅰ、发行价格可以为公告招股意向书前20个交易日公司股票均价
Ⅱ、可以全部或部分向原股东优先配售
Ⅲ、可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配售比例
Ⅳ、利润分配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施
选择题 以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有______。
Ⅰ．采用证券法规定的代销方式发行
Ⅱ．拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的40%
Ⅲ．最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形
Ⅳ．最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见
Ⅴ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据
选择题 以下属于职工薪酬的有______。
Ⅰ.支付给职工遗属的福利
Ⅱ.支付给劳务中介派遣员工的福利
Ⅲ.支付给临时工子女的福利
Ⅳ.支付给职工配偶的慰问金