选择题 禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为______。
Ⅰ．违背客户的委托为其买卖证券
Ⅱ．不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件
Ⅲ．挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金
Ⅳ．未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券
选择题 深交所主板上市公司独立董事发表意见的事项有______。
Ⅰ、公司现金分红政策的制定
Ⅱ、聘任高级管理人员
Ⅲ、董事、高级管理人员的薪酬
Ⅳ、公司拟决定其股票不再在深交所交易
Ⅴ、重大资产重组方案、股权激励计划
选择题 甲企业以1300万元收购无关联乙企业30%的股权，乙企业2017年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2017年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有______。
Ⅰ.2017年1月31日，甲企业的长期股权投资账面价值1500万元
Ⅱ.因向乙投资，2017年甲企业应确认投资收益300万元
Ⅲ.因向乙投资，2017年甲企业应确认投资收益600万元
Ⅳ.因向乙投资，2017年甲企业应确认投资收益900万元
选择题 股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有______。
Ⅰ．股东名册
Ⅱ．股东大会会议记录
Ⅲ．董事会会议记录
Ⅳ．监事会会议决议
选择题 以下情况下需计提金融资产减值准备的是______。
Ⅰ．发生严重财务困难
Ⅱ．利息支付违约、逾期
Ⅲ．发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易
Ⅳ．经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本
选择题 股份公司股东可以查阅______。
Ⅰ.股东大会会议记录
Ⅱ.董事会会议记录
Ⅲ.监事会会议记录
Ⅳ.股东名册
选择题 下列关于董事、监事和高级管理人员持股期限的说法中，正确的有______。
Ⅰ.创业板上市公司首发上市后，监事6个月以后申报离职，其所持股份18个月内不得转让
Ⅱ.在首次公开发行股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的，自申报离职之日起12个月内不得转让其直接持有的本公司股份
Ⅲ.自离职人员的离职信息申报之日起6个月内，离职人员增持本公司股价将予以锁定
Ⅳ.上市公司首次公开发行上市后，董事在6个月内申报离职，其所持股份自申报离职之日起18个月内不得转让
选择题 以下情形中，中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有______。
Ⅰ.从事保荐业务，负有法定职责的人员，故意不履行法律、行政法规或者中国证监会规定的义务，并造成特别严重后果的
Ⅱ.严重违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，构成犯罪的
Ⅲ.因违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，5年内被中国证监会给予1次警告2次罚款处罚的
Ⅳ.因违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，5年内曾经被采取证券市场禁入措施的
选择题 某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4:6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有______。
Ⅰ．回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.6%
Ⅱ．回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.6%
Ⅲ．回拨后网上投资者的中签率为1.7142%
Ⅳ．回拨后向网下投资者发行1600万股
选择题 下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有______。
Ⅰ．对存货计提跌价准备
Ⅱ．税法折旧大于会计折旧形成的差额部分
Ⅲ．对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整
Ⅳ．对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分
Ⅴ．对投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整
选择题 下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有______。
Ⅰ、外国法人机构境外实有资产总额1.5亿美元，其母公司管理境外实有资产总额4亿元
Ⅱ、2013年受到所在国监管机构的重大处罚的境外上市公司
Ⅲ、境外实有资产总额3亿美元的境外非上市公司
Ⅳ、外商投资有限合伙企业，管理境外资产总额9亿美元
Ⅴ、外国法人机构境外实有资产0.5亿美元，母公司境外实有资产总额2亿美元
选择题 甲公司2017年1月1日专门借款2000万，年利率为5%，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2018年1月1日，又借入一笔一般借款1000万，年利率8%。同日，支付工程款800万元。项目在2018年3月31日完工。则以下说法正确的是______。
Ⅰ．2018年专门借款利息资本化金额为25万元
Ⅱ．2018年专门借款利息资本化金额为20万元
Ⅲ．2018年一般借款利息资本化金额为8万元
Ⅳ．2018年一般借款利息资本化金额为20万元
选择题 上市公司应当在临时报告所涉及的重大事件最先触及的下列______时点及时进行披露。
Ⅰ.公司某一监事知道重大事项时
Ⅱ.公司监事会就该重大事项作出决议时
Ⅲ.有关各方就该重大事项签署无附加条件的意向书时
Ⅳ.有关各方就该重大事项签署有附加条件的意向书时
选择题 下列关于会计估计说法正确的是______。
Ⅰ.会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数应当在变更当期予以确认
Ⅱ.会计估计变更既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认
Ⅲ.企业难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的，应当将其作为会计政策变更处理
Ⅳ.重要的会计估计变更采用追溯调整法，不重要的采用未来适用法
选择题 首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由______撰写。
Ⅰ.主承销商的证券分析师
Ⅱ.承销团其他成员的证券分析师
Ⅲ.保荐代表人
Ⅳ.独立第三方研究机构的研究人员
选择题 下列关于律师执行证券业务的说法中，错误的是______。
Ⅰ.法律意见书中使用“基本符合”“未发现”等措辞
Ⅱ.就中国证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告
Ⅲ.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书
Ⅳ.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见
选择题 下列行为免征增值税的有______。
Ⅰ．个人转让著作权
Ⅱ．航空公司提供飞机播洒农药服务
Ⅲ．残疾人个人提供应税服务
Ⅳ．会计师事务所提供管理咨询服务
选择题 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有______。
Ⅰ.董事会提议
Ⅱ.1/3以上董事提议
Ⅲ.监事会提议
Ⅳ.监事提议
选择题 下列属于会计政策变更的有______。
Ⅰ、第一次拥有投资性房地产，采用公允价值模式计量
Ⅱ、存货计量由移动平均改为先进先出
Ⅲ、首次执行新企业会计准则，根据准则的要求，长期股权投资由权益法改成本法
Ⅳ、固定资产折旧由年数总和法改成直线法
选择题 上市公司董、监、高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有______。
Ⅰ.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30日内执行
Ⅱ.董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼
Ⅲ.董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任
Ⅳ.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼