选择题 投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括______。
Ⅰ.持股目的
Ⅱ.投资人及其一致行动人的姓名、住所
Ⅲ.上市公司的名称，股票的种类、数量、比例
Ⅳ.持有12%股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况
选择题 以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有______。
Ⅰ.地方融资平台公司
Ⅱ.金融机构
Ⅲ.有关政府部门
Ⅳ.非中国证券业协会会员的担保公司
选择题 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施______。
Ⅰ.配偶持有发行人股份
Ⅱ.通过从事保荐业务谋取不正当利益
Ⅲ.尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范
Ⅳ.发行保荐工作报告存在重大遗漏
选择题 下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有______。
Ⅰ.未决诉讼
Ⅱ.债务担保
Ⅲ.长期租赁
Ⅳ.或有负债
选择题 创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有______。
Ⅰ.拟在下半年利润分配
Ⅱ.拟在下半年实行公积金转增股本
Ⅲ.拟在下半年以盈余公积弥补亏损
Ⅳ.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告
选择题 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，内部信用增级方式包括______。
Ⅰ.第三方担保
Ⅱ.优先次级分级
Ⅲ.超额抵押
Ⅳ.超额利差账户
选择题 甲企业于2016年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是______。
Ⅰ.2016年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为184元
Ⅱ.2016年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为200元
Ⅲ.2017年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为416元
Ⅳ.2017年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400元
选择题 下列项目中，可能引起资本公积变动的有______。
Ⅰ.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金
Ⅱ.可转债转换成普通股
Ⅲ.股份支付行权
Ⅳ.自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值
选择题 以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有______。
Ⅰ.上市公司回购股份，导致股东持有上市公司股份超过30%
Ⅱ.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司己发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约
Ⅲ.证券公司、银行等金融机构在其经营范围内依法从事承销、贷款等业务导致其持有一个上市公司已发行股份超过30%，没有实际控制该公司的行为或者意图，并且提出在合理期限内向非关联方转让相关股份的解决方案
Ⅳ.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%
选择题 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有______。
Ⅰ.公司章程中未对经理是否有权将资金借贷给他人做出要求，经过股东大会同意，李某将公司资金借贷给他人使用
Ⅱ.甲公司为能够聘任李某为经理，在公司章程中约定，李某可以自营或者为他人经营与甲
公司同类的业务
Ⅲ.公司章程中未对经理是否可以与公司签订合同进行交易作出约定，也未经股东大会同意，李某可以与公司订立合同或者进行交易
Ⅳ.经过股东大会同意，李某与公司订立合同或者进行交易
选择题 关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有______。
Ⅰ.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当按照收入确认的原则进行会计处理
Ⅱ.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入
Ⅲ.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为营业外收入
Ⅳ.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为主营业务收入
选择题 信贷资产证券化受托机构由______担任。
Ⅰ.依法设立的信托投资公司
Ⅱ.中国银监会批准的其他机构
Ⅲ.中国证监会批准的其他机构
Ⅳ.依法设立的资产支持证券机构
选择题 创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有______。
Ⅰ.拟在下半年利润分配
Ⅱ.拟在下半年实行公积金转增股本
Ⅲ.拟在下半年以盈余公积弥补亏损
Ⅳ.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告
选择题 下列关于证券公司发行短期融资券的说法中，正确的有______。
Ⅰ．证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%
Ⅱ．证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的50%
Ⅲ．短期融资券的期限最长不得超过91天
Ⅳ．证券公司发行短期融资券可以公开发行或非公开发行
选择题 以下内容在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书的是______。
Ⅰ．已提交认购意向书的投资者
Ⅱ．20家证券投资基金
Ⅲ．10家证券公司
Ⅳ．5家保险公司
选择题 以下属于证券欺诈行为的有______。
Ⅰ.违法代理客户买卖证券
Ⅱ.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件
Ⅲ.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金
Ⅳ.因看好某只股票，经与客户联系客户手机关机，若不果断代客户买入该只股票可能会错失良机，因此虽未经客户的委托，但仍代客户买入该股票，获利2万元，客户表示满意
选择题 乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法中，正确的有______。
Ⅰ．乙公司应将丁公司纳入其合并报表范围
Ⅱ．甲公司应将丁公司纳入其合并报表范围
Ⅲ．乙公司应将丙公司纳入其合并报表范围
Ⅳ．甲公司应将乙公司纳入其合并报表范围
选择题 要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?______
Ⅰ、未在证券交易所上市交易的证券
Ⅱ、上市交易时间还有25天的债券
Ⅲ、经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权
Ⅳ、上市公司发行新股Ⅴ现金
选择题 甲企业1300万元收购无关联乙企业30%的股权，乙2017年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2017年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有______。
Ⅰ.2017年1月31日，甲企业的长期股权投资账面价值1500万元
Ⅱ.因向乙投资，2017年甲企业应确认投资收益300万元
Ⅲ.因向乙投资，2017年甲企业应确认投资收益600万元
Ⅳ.因向乙投资，2017年甲企业应确认投资收益900万元
选择题 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有______。
Ⅰ.内控制度健全，受托业务和自营业务严格分离管理，有中台对业务的前后台进行监督和操作风险控制，近1年内未发生重大违法违规经营
Ⅱ.采用市值法对资产负债进行估值，能用合理的方法对股票风险进行估价
Ⅲ.取得全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上
Ⅳ.发行人至少已在全国银行间同业拆借市场上按统一的规范要求披露详细财务信息达1年，且近半年无信息披露违规记录