选择题 下列机构投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有______。
Ⅰ.注册资本500万元人民币以上的法人机构
Ⅱ.所有上市公司
Ⅲ.实缴出资总额100万元人民币以上的合伙企业
Ⅳ.实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业
选择题 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有______。
Ⅰ．保荐机构内部审核程序简介及内核意见
Ⅱ．发行人存在的主要风险
Ⅲ．相关承诺事项
Ⅳ．对发行证券上市持续督导工作的具体安排
选择题 其它因素不变的情况下，下列不会导致速动比率上升的项目有______。
Ⅰ.现金等价物减少
Ⅱ.存货增加
Ⅲ.流动负债减少
Ⅳ.应付账款增加
选择题 根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有______。
Ⅰ．贷款和应收款项，初始计量为公允价值，交易费用计入初始入账金额，构成成本组成部分
Ⅱ．债权投资，初始计量为公允价值，交易费用计入当期损益
Ⅲ．以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，初始计量为公允价值，交易费用计入初始入账金额，构成成本组成部分
Ⅳ．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，初始计量为公允价值，交易费用计入当期损益
选择题 下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有______。
Ⅰ.处置固定资产净收益
Ⅱ.出租投资性房地产
Ⅲ.出售无形资产的净收益
Ⅳ.计提存货跌价准备
选择题 属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是______。
Ⅰ.组织架构
Ⅱ.风险评估
Ⅲ.信息与沟通
Ⅳ.全面预算管理
选择题 上市公司甲拟于2018年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市。下列事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有______。
Ⅰ.2017年6月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决
Ⅱ.2017年4月5日，甲公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降40%
Ⅲ.2017年3月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2018年3月30日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲
Ⅳ.经注册会计师审计，截至2017年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2018年3月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司债券拟不提供担保
选择题 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有______。
Ⅰ.更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务
Ⅱ.发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会
Ⅲ.发审会后不允许变更保荐人
Ⅳ.律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会
选择题 关于会计政策变更和会计估计变更以下说法正确的是______。
Ⅰ．企业原以成本法核算长期股权投资，后因增持至30%，改用权益法核算，属于会计政策变更
Ⅱ．存货跌价准备原来由单项计提变为按类别计提，属于会计估计变更
Ⅲ．存货计价由发出先进先出法变为加权平均法，属于会计估计变更
Ⅳ．包装物由五五摊销法(按平均)变为一次摊销费，属于会计政策变更
选择题 以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，错误的是______。
Ⅰ．发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告
Ⅱ．簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务决策工具本息兑付结束后的10年止
Ⅲ．簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券销售部门对簿记建档过程进行全程监督
Ⅳ．询价对象须覆盖银行间债券市场主要投资者类型，簿记管理人不得误导询价对象
Ⅴ．簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率(价格)、配售及份额安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名
选择题 关于持有待售的固定资产，下列说法中正确的有______。
Ⅰ．企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整
Ⅱ．划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经就处置该固定资产作出决议
Ⅲ．划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经与受让方签订不可撤销的转让协议
Ⅳ．划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一年内完成
选择题 下列属于工作底稿内容的有______。
Ⅰ．保荐机构对发行人客户、供应商、工商等部门进行相关访谈的访谈记录
Ⅱ．保荐代表人为保荐项目建立的尽职调查日志
Ⅲ．发行过程中的询价记录
Ⅳ．保荐机构尽职调查过程中获取的资料
选择题 下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有______。
Ⅰ、首次公开发行股票采用询价方式的，公开发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%
Ⅱ、首次公开发行股票采用直接定价方式的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的50%
Ⅲ、网下投资者可与发行人和主承销商自主约定网下配售股票的持有期限并公开披露
Ⅳ、网下发行股票比例应当包含向战略投资者配售部分
选择题 以下属于公司必须登记的事项的是______。
Ⅰ.公司名称、住所
Ⅱ.注册资本
Ⅲ.实收资本
Ⅳ.营业期限
选择题 下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有______。
Ⅰ、因本年实现利润远超过预算，对所有固定资产大量计提减值准备
Ⅱ、符合条件的或有应付金额确认为预计负债
Ⅲ、对投资性房地产计提减值准备
Ⅳ、将长期借款利息予以资本化
选择题 根据《上市公司信息披露指引第4号——员工持股计划》，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有______。
Ⅰ、上市公司董事会审议员工持股计划相关事项时，拟参加员工持股计划的董事及与其存在关联关系的董事应当回避。出席董事会的非关联董事人数不足3人的，上市公司应当将该事项直接提交股东大会审议
Ⅱ、上市公司应当在董事会审议通过员工持股计划草案后及时披露董事会决议、员工持股计划草案、独立董事意见、监事会意见等文件
Ⅲ、独立董事和监事会应当就公司是否以摊派、强行分配等方式强制员工参加持股计划等事项发表意见
Ⅳ、员工持股计划方案应当经出席会议的非关联股东所持表决权的三分之一以上通过
选择题 甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有______。
Ⅰ．某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
Ⅱ．设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值不低于担保金额
Ⅲ．甲公司发行可转债，应按要求提供担保
Ⅳ．某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为连带责任担保
Ⅴ．因最近一期末经审计的净资产超过15亿元，因此甲公司发行可转债可免于信用评级
选择题 关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有______。
Ⅰ．自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票
Ⅱ．募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司
Ⅲ．募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券
Ⅳ．转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1个交易日的均价
选择题 个人投资者可以进行______债券投资。
Ⅰ.国债
Ⅱ.地方政府债券
Ⅲ.银行间债券市场金融债券
Ⅳ.可转换公司债券
选择题 下列关于董事、监事和高级管理人员持股期限的说法中，正确的有______。
Ⅰ.创业板上市公司首发上市后，监事6个月以后申报离职，其所持股份18个月内不得转让
Ⅱ.在首次公开发行股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的，自申报离职之日起12个月内不得转让其直接持有的本公司股份
Ⅲ.自离职人员的离职信息申报之日起6个月内，离职人员增持本公司股价将予以锁定
Ⅳ.上市公司首次公开发行上市后，董事在6个月内申报离职，其所持股份自申报离职之日起18个月内不得转让