选择题 上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。______
Ⅰ、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用
Ⅱ、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款
Ⅲ、委托控股股东及其他关联方进行投资活动
Ⅳ、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票
Ⅴ、代控股股东及其他关联方偿还债务
选择题 下列属于流转税的有______。
Ⅰ.增值税
Ⅱ.消费税
Ⅲ.印花税
Ⅳ.营业税
选择题 约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有______。
Ⅰ．厂房折旧
Ⅱ．厂房租金支出
Ⅲ．高管人员基本工资
Ⅳ．新产品研究开发费用
选择题 下列属于非经常性损益的是______。
Ⅰ．乙公司向甲公司按照年利率20%进行资金拆借1000万，年底甲公司收到乙公司的利息100万
Ⅱ．甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提1000万元存货跌价准备
Ⅲ．单独测试的应收账款坏账准备的转回
Ⅳ．银行支付储户的利息
选择题 下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有______。
Ⅰ.可供出售金融资产发生的减值损失应计入当期损益
Ⅱ.取得可供出售金融资产发生的交易费用应计入资产成本
Ⅲ.可供出售金融资产期末应采用摊余成本计量
Ⅳ.可供出售金融资产持有期间取得的现金股利应冲减资产成本
选择题 甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有______。
Ⅰ.当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值
Ⅱ.随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响越来越大
Ⅲ.如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售
Ⅳ.如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为6年会导致债券价值上升
选择题 下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有______。
Ⅰ.可供出售金融资产发生的减值损失应计入当期损益
Ⅱ.取得可供出售金融资产发生的交易费用应计入资产成本
Ⅲ.可供出售金融资产期末应采用摊余成本计量
Ⅳ.可供出售金融资产持有期间取得的现金股利应冲减资产成本
选择题 甲、乙、丙、丁四家公司准备2018年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有______。
公司
2017年度
2016年度
净利润
非经常性损益
营业收入
净资产
净利润
非经常性损益
营业收入
净资产
甲
100
0
3000
2000
-100
0
5000
1000
乙
100
-500
3000
2000
500
0
3000
2000
丙
500
400
5000
2000
1600
500
5000
2000
丁
100
0
5000
2000
500
500
5000
1000
Ⅰ.甲
Ⅱ.乙
Ⅲ.丙
Ⅳ.丁
选择题 根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法(试行)》，存在______情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。
Ⅰ．发行人撤回注册申请
Ⅱ．发行人法人资格终止
Ⅲ．发行人注册申请文件中记载的财务资料已过有效期
Ⅳ．发行人发行注册程序中止超过六个月仍未恢复
Ⅴ．发行人未在要求的期限内对注册申请文件作出解释说明或者补充、修改
选择题 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有______。
Ⅰ.负有数额较大到期未清偿的债务
Ⅱ.受到税务的行政处罚
Ⅲ.受到中国证监会的行政处罚
Ⅳ.证券业执业证书未被吊销
选择题 以下经全体独立董事的1/2以上同意后可以行使的特别职权有______。
Ⅰ.向董事会提议召开临时股东大会
Ⅱ.提议召开董事会
Ⅲ.向董事会提议解聘会计师事务所
Ⅳ.独立聘请财务顾问
选择题 以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有______。
Ⅰ.某股东在所持股份达到10%的当天便可提议召开
Ⅱ.持有10%以上股东提议召开，在股权登记日后，所持10%股份的股东将股份卖掉至低于10%，不影响对临时股东大会召开的有效性
Ⅲ.连续90日持有公司股份比例达到10%以上的股东可提议召开
Ⅳ.三分之一以上董事可提议召开
选择题 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下权利______。
Ⅰ．对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查
Ⅱ．出席发行人的股东大会、董事会和监事会
Ⅲ．定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
Ⅳ．不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
选择题 根据《关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有______。
Ⅰ．机关事业单位办公楼
Ⅱ．市政道路
Ⅲ．经营性水利设施
Ⅳ．收费管网设施
Ⅴ．储备土地使用权
选择题 以下属于损害客户利益的行为有______。
Ⅰ、正常代理客户买卖证券
Ⅱ、不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件
Ⅲ、为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖
Ⅳ、因看好某只股票，经与客户联系客户手机关机，若不果断代客户买入该只股票可能会错失良机，因此虽未经客户的委托，但仍代客户买入该股票，获利2万元，客户表示满意
选择题 根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有______。
Ⅰ、向董事会提请召开临时股东大会
Ⅱ、提议召开董事会
Ⅲ、独立聘请外部审计机构和咨询机构
Ⅳ、向董事会提议聘用或解聘会计师事务所
Ⅴ、对公司的股权激励计划发表独立意见
选择题 根据《上市公司股权激励管理办法》，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有______。
Ⅰ、境内工作的外籍员工任职上市公司董事
Ⅱ、独立董事
Ⅲ、监事
Ⅳ、单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东
Ⅴ、核心技术人员
选择题 某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明______。
Ⅰ、本次股票发行对公司经营管理、财务状况等的影响
Ⅱ、本次股票发行相关的风险说明
Ⅲ、本次发行后上市公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况
Ⅳ、上市公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况
Ⅴ、本次发行后上市公司业务及资产是否存在整合计划，公司章程等是否进行调整
选择题 信贷资产证券化受托机构由______担任。
Ⅰ.依法设立的信托投资公司
Ⅱ.中国银监会批准的其他机构
Ⅲ.中国证监会批准的其他机构
Ⅳ.依法设立的资产支持证券机构
选择题 某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是______。
Ⅰ.标的股票来源为回购本公司股份1000万股股票
Ⅱ.经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理120万股股票
Ⅲ.因没有足够的资金行使权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事
Ⅳ.审议通过股权激励计划草案，需董事会三分之二以上的董事同意