选择题 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有______。
Ⅰ．证券公司次级债券只能以非公开方式发行
Ⅱ．证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在3、2、1年以上的，原则上按照100%、70%、50%的比例计入净资本
Ⅲ．证券公司向其他证券公司借入长期次级债务或发行长期次级债券的，作为债权人的证券公司在计算自身净资本时应将借出或融出资金全额扣除
Ⅳ．证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备
Ⅴ．长期次级债计入净资本的数额不得超过发行后证券公司净资本的50%
选择题 下列行为符合规定的有______。
Ⅰ.投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权
Ⅱ.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金
Ⅲ.控股股东持有上市公司45%的股份，投资者拟收购33%的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30%的股份然后向全体股东发出要约收购3%的股份
Ⅳ.投资者已持有上市公司30%股份，现向持有上市公司20%股份的另一股东发出部分收购要约
选择题 关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有______。
Ⅰ．上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值
Ⅱ．上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购股份的价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格
Ⅲ．要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格
Ⅳ．上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值
选择题 下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是______。
Ⅰ.只有金融期货期权，没有金融期权期货
Ⅱ.金融期权的买方只有权利没有义务，期权的卖方只有义务没有权利
Ⅲ.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方收益是无限的
Ⅳ.金融期货交易双方都需要缴纳保证金，但金融期权的买方不需要缴纳保证金
选择题 某上市公司2017年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2017年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2017年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2018年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是______。
Ⅰ.转让时转让产生的收益为1000万
Ⅱ.转让时转让产生的收益为600万
Ⅲ.转让时确认的其他业务成本为1800万
Ⅳ.转让时确认的其他业务成本为2400万
选择题 以下可以作为股份有限公司的发起人的是______。
Ⅰ．股份合作制企业
Ⅱ．有境外永久居留权的中国公民
Ⅲ．村委会
Ⅳ．连续亏损的外商投资企业
选择题 以下可以列入资产支持证券的基础资产负面清单的是______。
Ⅰ、投资标的为产权证书的信托计划受益权
Ⅱ、矿产资源开采收益权
Ⅲ、提单、仓单
Ⅳ、土地出让收益权
选择题 根据中国证监会、住房城乡建设部《关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知》，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有______。
Ⅰ．物业已建成并权属清晰，工程建设质量及安全标准符合相关要求，已按规定办理住房租赁登记备案相关手续
Ⅱ．物业正常运营，且产生持续、稳定的现金流
Ⅲ．发起人(原始权益人)公司治理完善，并有持续经营能力及较强运营管理能力，最近2年无重大违法违规行为
Ⅳ．优先支持大中城市、雄安新区等国家政策重点支持区域、利用集体建设用地建设租赁住房试点城市的住房租赁项目及国家政策鼓励的其他租赁项目开展资产证券化
Ⅴ．重点支持住房租赁企业发行以其持有不动产物业作为底层资产的权益类资产证券化产品
选择题 上市公司应及时披露重大事件的时点有______。
Ⅰ.董事会就相关重大事件形成决议时
Ⅱ.监事会就相关重大事件形成决议时
Ⅲ.董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时
Ⅳ.有关各方就相关重大事件签署意向书或协议时
选择题 某上市公司就并购重组事项于2020年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2021年净利润将达到5000万元，2021年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有______。
Ⅰ．上市公司董事长、监事
Ⅱ．并购重组项目的律师事务所
Ⅲ．并购重组项目的财务顾问
Ⅳ．并购重组项目的会计师事务所
Ⅴ．并购重组项目的估值机构
选择题 下列关于借款费用的说法中，正确的有______。
Ⅰ．在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本
Ⅱ．借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本
Ⅲ．对于当期应予资本化的借款费用，应当计入在建工程成本，反映在“在建工程”科目中
Ⅳ．对于不能资本化应计入当期损益的借款费用，应通过“财务费用”科目进行核算
选择题 下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有______。
Ⅰ．持有以备出售的商品
Ⅱ．为交易目的持有的5年期债券
Ⅲ．远期外汇合同形成的衍生金融负债
Ⅳ．实施以现金结算的股份支付计划形成的应付职工薪酬
选择题 以下经全体独立董事的1/2以上同意后可以行使的特别职权有______。
Ⅰ.向董事会提议召开临时股东大会
Ⅱ.提议召开董事会
Ⅲ.向董事会提议解聘会计师事务所
Ⅳ.独立聘请财务顾问
选择题 下列关于资产支持票据的说法中，正确的有______。
Ⅰ．只能以非公开定向发行方式在银行间市场发行
Ⅱ．在交易商协会注册
Ⅲ．只能以公开发行方式在银行间市场发行
Ⅳ．选择公开发行方式发行资产支持票据，应当聘请2家具有评级资质的资信评级机构进行信用评级
选择题 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于首次公开发行股票辅导工作的说法，正确的有______。
Ⅰ、保荐机构应当对实际控制人的管理人员进行辅导
Ⅱ、保荐机构应当对持有发行人5%以上股份的股东和实际控制人(或者其法定代表人)进行辅导
Ⅲ、保荐机构应当对发行人的高级管理人员进行辅导
Ⅳ、保荐机构辅导工作完成后，应由保荐机构所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收
选择题 中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有______。
Ⅰ.预计未来6个月内出售股份可能达到公司股份总数5%的
Ⅱ.最近12个月内控股股东受到深交所1次通报批评处分
Ⅲ.最近12个月内控股股东受到深交所公开谴责
Ⅳ.公司股票被实施退市风险警示
选择题 甲上市公司2016年7月1日专门借款6000万建厂房，2年期限，年利率5%，2016年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2017年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2017年4月1日复工，2017年12月31日达到预定可使用状态，2016年7月1日至2017年12月31日专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有______。
Ⅰ．2016年资本化利息金额为0
Ⅱ．资本化利息支出应自2016年7月1日开始
Ⅲ．甲公司该厂房利息费用资本化的金额为400万元
Ⅳ．甲公司该厂房利息费用资本化的金额为350万元
选择题 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是______。
Ⅰ.创业板董事长可担任薪酬与考核委员会召集人
Ⅱ.董事会成员6名，其中4名高管
Ⅲ.董秘由财务负责人兼任
Ⅳ.董事会专门委员会未设战略委员会和提名委员会
选择题 全国中小企业股份转让系统有限责任公司的职能包括______。
Ⅰ、制定和修改全国股份转让系统业务规则
Ⅱ、对主办券商等全国股份转让系统参与人进行监管
Ⅲ、建立、维护和完善股票转让相关技术系统和设施
Ⅳ、管理和公布全国股份转让系统相关信息
选择题 以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有______。
Ⅰ．首次公开发行股票
Ⅱ．创业板上市公司非公开发行股票适用简易程序且自行销售
Ⅲ．上市公司发行分离交易可转换公司债券
Ⅳ．上市公司公开发行公司债券
Ⅴ．发行资产证券化产品