选择题 A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是______。
Ⅰ、发行人A因涉嫌欺诈发行、重大信息披露违法，被立案调查或者被司法机关立案侦查，尚未结案
Ⅱ、签字保荐代表人B因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未结案
Ⅲ、实际控制人C涉嫌重大责任事故罪被立案调查，尚未结案
Ⅳ、发行人的保荐人D被上交所实施一定期限内不接受其出具的相关文件的纪律处分，尚未解除
Ⅴ、发行人的保荐人E被中国证监会依法采取责令停业整顿或者接管等监管措施，尚未解除
选择题 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法，正确的有______。
Ⅰ、仅披露了最近3年内募集资金运用的基本情况
Ⅱ、未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况
Ⅲ、项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因
Ⅳ、披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
Ⅴ、发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例
选择题 要约收购中，董事会以下行为符合规定的是______。
Ⅰ．董事会向股东提出不接受要约条件的建议
Ⅱ．董事会聘请独立财务顾问
Ⅲ．利用公司资源向收购人提供财务资助
Ⅳ．收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会决议对外进行投资，取得重大收益，对经营成果造成重大影响
选择题 甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中，错误的有______。
Ⅰ.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金
Ⅱ.设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值不低于担保金额
Ⅲ.甲公司发行可转债，应按要求提供担保
Ⅳ.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保
选择题 保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在5个工作日内向______报告，说明原因。
Ⅰ.证券服务机构
Ⅱ.中国证券业协会
Ⅲ.中国证监会
Ⅳ.证券交易所
选择题 根据《地方政府专项债券发行办法》，可以发行专项债券的政府有______。
Ⅰ．省级政府
Ⅱ．自治区政府
Ⅲ．直辖市政府
Ⅳ．地市级政府
选择题 以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有______。
Ⅰ．以成本模式进行后续计量的投资性房地产
Ⅱ．可供出售权益工具
Ⅲ．存货
Ⅳ．持有至到期投资
选择题 在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是______。
Ⅰ．律师事务所关于保荐业务工作底稿应当至少保存10年
Ⅱ．提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经2名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本
Ⅲ．发行人报送申请文件后不得变更律师事务所
Ⅳ．律师在法律意见书中对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见
Ⅴ．律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改；如律师认为需补充或更正，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告
选择题 以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有______。
Ⅰ．甲公司收购乙公司，甲公司与乙公司在收购前后均受丙公司控制，收购未导致乙公司实际控制人发生变化
Ⅱ．因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的20%
Ⅲ．上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益
Ⅳ．经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺2年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约
Ⅴ．因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%
选择题 上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有______。
Ⅰ．员工股权激励
Ⅱ．发行公司债券
Ⅲ．对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更
Ⅳ．为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保
选择题 甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2019年度合并财务报表的处理中，正确的有______。
Ⅰ．母公司所有者权益减少950万元
Ⅱ．少数股东承担乙公司亏损950万元
Ⅲ．母公司承担乙公司亏损2450万元
Ⅳ．少数股东权益的列报金额为-100万元
选择题 上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有______。
Ⅰ.被收购公司董事会应当对股东是否接受要约提出建议
Ⅱ.被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析
Ⅲ.被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提出专业意见
Ⅳ.在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职
选择题 某公司前年每股收益为1元，此后公司每股收益以每年5%的速度增长，公司未来每年的所有利润都分配给股东。如果该公司股票今年年初的市场价格为35元，并且必要收益率为10%，那么______。
Ⅰ、该公司股票今年年初的内在价值约等于39元
Ⅱ、该公司股票的内部收益率为8.15%
Ⅲ、该公司股票今年年初市场价格被高估
Ⅳ、该公司股票今年年初市场价格被低估
Ⅴ、持有该公司股票的投资者应当在明年年初卖出该公司股票
选择题英国本土甲公司拟收购张某所控制的下列中国境内同行业企业乙公司、丙公司、丁公司及戌公司中的一家或几家公司的控股权。甲公司与该4家公司最近一个会计年度的主要财务数据如下表所示(单位：亿元)，甲公司与张某无关联关系。不考虑其他因素，下列说法错误的有______。Ⅰ．甲公司仅收购乙公司应当进行经营者集中审查Ⅱ．甲公司仅收购丙公司应当进行经营者集中审查Ⅲ．甲公司仅收购丁公司无须进行经营者集中审查Ⅳ．甲公司同时收购丁公司、戌公司应当进行经营者集中审查Ⅴ．若经初步核算达到申报标准，甲公司应当在集中协议签署前向商务主管部门提出经营者集中申报
选择题 以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有______。
Ⅰ．证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票
Ⅱ．证券交易所从业人员在任期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票
Ⅲ．为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内，不得买卖该种股票
Ⅳ．为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内，不得买卖该种股票
选择题 下列关于盈亏临界点的说法中，正确的有______。
Ⅰ.盈亏临界点上，企业的边际贡献与固定成本总额相等
Ⅱ.影响盈亏平衡点销售量的因素主要有：固定成本、销售单价和单位变动成本
Ⅲ.销售收入线与总成本线的交点即为盈亏临界点
Ⅳ.盈亏临界点上企业既没有利润，也不发生亏损
选择题 某证券公司于2022年5月准备承接公司债券项目。根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，下列属于承接限制范围的有______。
Ⅰ．发行人为典当行
Ⅱ．发行人2020年被银监会列入政府融资平台名单，2021年已退出
Ⅲ．发行人2021年年度报表被注册会计师出具否定意见，但公司董事会对注册会计师否定意见进行了说明、解释
Ⅳ．发行人为主体信用评级AA-级的小贷公司
Ⅴ．2019年发行2年期公司债券，2021年到期违约未归还，2022年4月已全部归还
选择题 发行人临时报告披露的信息涉及______等重大事项的，保荐机构应当进行分析并在指定网站发表独立意见。
Ⅰ.募集资金
Ⅱ.关联交易
Ⅲ.委托理财
Ⅳ.为他人提供担保
选择题 下列属于间接法编制现金流量表应调整的项目有______。
Ⅰ．固定资产处置收益
Ⅱ．应收账款增加
Ⅲ．支付现金股利
Ⅳ．资产减值损失转回
选择题 下列关于证券公司申请保荐业务资格应当具备条件，说法正确的有______。
Ⅰ、注册资本不低于人民币1亿元
Ⅱ、净资本为3000万元
Ⅲ、最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚
Ⅳ、具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于30人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人
Ⅴ、保荐代表人不少于4人