选择题 根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》，下列说法正确的是______。
Ⅰ．市场化债转股实施机构可以非公开方式发行债转股专项债券，且只能在银行间市场面对机构投资者发行
Ⅱ．发行人可利用不超过发债规模40%的债券资金补充营运资金
Ⅲ．债转股专项债券原则上应以转股股权作为抵押担保，但其债项评级在AA+及以上的可以不提供担保
Ⅳ．债转股专项债券发行规模不超过债转股项目合同约定的股权金额的70%
Ⅴ．债转股专项债券可选择分期发行方式，自核准发行之日起，应在六个月内首期发行
选择题 出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有______。
Ⅰ、修改公司章程中普通股分红事宜
Ⅱ、一次增加注册资本超过10%
Ⅲ、发行优先股
Ⅳ、公司分立
选择题 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有______。
Ⅰ、甲的员工李某的弟弟
Ⅱ、持有甲30%股份的某自然人，与甲持有同一上市公司股份
Ⅲ、为甲提供融资安排的某信托公司
Ⅳ、与甲公司联营的乙公司
选择题 行业的市场结构主要分为______。
Ⅰ.完全竞争
Ⅱ.垄断竞争
Ⅲ.寡头垄断
Ⅳ.完全垄断
选择题 中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有______。
Ⅰ.预计未来6个月内出售股份可能达到公司股份总数5%的
Ⅱ.最近12个月内控股股东受到深交所1次通报批评处分
Ⅲ.最近12个月内控股股东受到深交所公开谴责
Ⅳ.公司股票被实施退市风险警示
选择题 甲股份有限公司2017年年度财务报告批准对外报出日为2018年3月30日，实际对外报出日为2018年4月3日。该公司2018年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有______。
Ⅰ.3月1日发现2017年10月接受捐赠获得的一项固定资产尚未入账
Ⅱ.3月11日临时股东大会决议购买乙公司51%的股权并于4月2日执行完毕
Ⅲ.4月2日甲公司为从丙银行借入8000万元长期借款而签订重大资产抵押合同
Ⅳ.2月1日与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该债务重组协议系甲公司于2018年1月5日与丁公司签订
选择题 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》(2020年修订)，首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括______。
Ⅰ．最近三年及一期原始财务报表
Ⅱ．发行人大股东或控股股东最近一年的原始财务报表及审计报告
Ⅲ．发行人关于募集资金运用方向的总体安排及其合理性、必要性的说明
Ⅳ．发行人及其实际控制人、控股股东、持股5%以上股东以及发行人董事、监事、高级管理人员等责任主体的重要承诺以及未履行承诺的约束措施
Ⅴ．发行人全体董事、监事、高级管理人员对发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺
选择题 下列在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有______。
Ⅰ．短期融资券
Ⅱ．中期票据
Ⅲ．资产支持票据
Ⅳ．中小企业集合票据
选择题 以下适用证券法规定的证券品种及行为有______。
Ⅰ.股票的发行和交易
Ⅱ.可转换公司债券的交易
Ⅲ.企业债的发行
Ⅳ.政府债券的发行
选择题 上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有______。
Ⅰ、募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格25%的，独立财务顾问不需要保荐机构资格
Ⅱ、募集配套资金比例超过拟购买资产交易价格25%的，由证监会发审委审核；不超过25%的，一并由并购重组审核委员会予以审核
Ⅲ、对于采用询价方式募集资金的重组项目，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为两次发行
Ⅳ、对于采用锁价方式募集资金的重组项目，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行，有关重组项目发行对象合计不超过10名
Ⅴ、申请人应在核准文件发出后12个月内完成有关募集配套资金的发行行为
选择题 下列关于审计函证的说法中，正确的有______。
Ⅰ.函证应以被审计单位的名义发出
Ⅱ.函证是不经常被使用的一种程序
Ⅲ.除非有充分证据表明应收账款对被审计单位财务报表不重要或函证很可能无效，否则应进行函证
Ⅳ.函证一般只采取积极式函证
选择题 在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的是______。
Ⅰ.被收购公司董事会
Ⅱ.拟竞价收购3%股份的收购人
Ⅲ.拟出让5%股份的股东
Ⅳ.拟协议收购25%股份的收购人
选择题 根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有______。
Ⅰ.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
Ⅱ.公司股本总额不少于人民币5000万元
Ⅲ.公司股本总额为4亿股，则公开发行股份的比例应为10%以上
Ⅳ.公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
选择题 下列在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有______。
Ⅰ．短期融资券
Ⅱ．中期票据
Ⅲ．资产支持票据
Ⅳ．中小企业集合票据
选择题 甲公司2017年1月0购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响，2017年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是______。
Ⅰ．甲公司向乙公司提供借款100万元，并收取借款利息5万元
Ⅱ．乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元，由此增加资本公积30万元
Ⅲ．乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司
Ⅳ．乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元
选择题 国有独资公司的下列行为，应由国有资产监督管理机构决定的是______。
Ⅰ．合并
Ⅱ．分立
Ⅲ．解散
Ⅳ．增加注册资本
选择题 根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有______。
Ⅰ．向董事会提请召开临时股东大会
Ⅱ．提议召开董事会
Ⅲ．在公司重大资产重组过程中，独立董事作出判断前另行聘请独立财务顾问出具报告
Ⅳ．向董事会提议聘用或者解聘会计师事务所
Ⅴ．对公司的股权激励计划发表独立意见
选择题 甲上市公司2016年7月1日专门借款6000万建厂房，2年期限，年利率5%，2016年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2017年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2017年4月1日复工，2017年12月31日达到预定可使用状态，2016年7月1日至2017年12月31日专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有______。
Ⅰ．2016年资本化利息金额为0
Ⅱ．资本化利息支出应自2016年7月1日开始
Ⅲ．甲公司该厂房利息费用资本化的金额为400万元
Ⅳ．甲公司该厂房利息费用资本化的金额为350万元
选择题 下列属于非经常性损益的是______。
Ⅰ．乙公司向甲公司按照年利率20%进行资金拆借1000万，年底甲公司收到乙公司的利息100万
Ⅱ．甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提1000万元存货跌价准备
Ⅲ．单独测试的应收账款坏账准备的转回
Ⅳ．银行支付储户的利息
选择题 下列不能同时引起资产和负债发生变化的有______。
Ⅰ.接受捐赠
Ⅱ.支付现金股利
Ⅲ.收回应收账款
Ⅳ.支付股票股利