问答题某县国税局于2013年7月18日向辖区内A公司下达了《限期缴纳税款通知书》。责令该公司于7月19日前缴清所欠税款和滞纳金共计16.2万元，遭到A公司的拒绝。7月20日国税局下达《税务处罚事项告知书》，告知拟出以其未缴税款1倍的罚款及其享有的权利。7月22日国税局按上述处理意见作出了《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》，限该公司于7月23日前缴纳税款、滞纳金和罚款31.2万元，并于当天将两份文书送给了A公司，A公司由于资金紧张，请求国税局核减税款、滞纳金和罚款，被国税局拒绝。7月23日A公司缴纳了部分税款。7月24日国税局又下达了《限期缴纳税款通知书》，限该公司于7月25日前缴纳余下的税款、滞纳金和罚款。在三次催缴无效的情况下，经国税局局长会议研究决定，对A公司采取强制执行措施。7月29日，国税局扣押了A公司货物，以变卖收入抵扣未缴税款、滞纳金和罚款。请问：如果A公司向法院诉讼，县国税局是否会败诉？为什么？

问答题个人所得税全员全额扣缴申报是如何规定的？

问答题转移支付

问答题简述增加公共产品后经济资源配置的平衡变化及其政策意义。

问答题收支两条线

复合题某白酒生产企业（以下简称甲企业）为增值税一般纳税人，2012年7月发生以下业务：（1）向某烟酒专卖店销售白酒20吨，开具普通发票，取得含税收入200万元，另收取品牌使用费50万元、包装物租金10万元、运输装卸费10万元；（2）提供10万元的原材料委托乙企业加工散装药酒1000公斤，收回时向乙企业支付不含增值税的加工费1万元，乙企业已代收代缴消费税；（3）委托加工收回后将其中900公斤散装药酒加工成瓶装药酒1800瓶，以每瓶不含税售价100元通过非独立核算门市部销售完毕；将剩余100公斤散装药酒作为福利分给职工，同类散装药酒的不含税销售价为每公斤150元。（说明：药酒的消费税税率为10％，白酒的消费税税率为20％加0.5/500克）要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：

复合题中国公民王先生在2011年除工资薪金收入外还取得如下收入：（1）2月份在业余时间赴郊区参加慰问演出取得收入40000元；（2）3月份取得稿酬收入8000元；（3）1～2月份出租房屋，每月取得租金收入3000元；（4）10月份在A国取得企业债券利息收入50000元，已在A国缴纳个人所得税8500元；（5）12月份取得文化部颁发的奖金20000元。要求：

复合题某房地产公司自行建筑商品房出售，2010年8月有关经济业务如下：（1）建造职工住宅一栋，建造成本为485万元；（2）当月因某种原因将该栋职工住宅出售，取得收入800万元；（3）出租施工机械，取得租金收入10万元。该省规定的成本利润率为20％要求：

复合题某高尔夫球及球具制造厂系增值税一般纳税人，增值税和消费税纳税期限均为1个月。2012年11月份该厂有关业务资料如下：（1）购进生产用原材料一批，取得增值税专用发票；发票中注明的价款、增值税款分别为80万元、13.6万元；支付运费2万元，取得运输公司开具的公路、内河货物运输业统一发票，材料已运抵企业，货款已转账付讫。（2）购进生产用低值易耗品一批，取得增值税专用发票；发票中注明的价款、增值税款分别为10万元，1.7万元；支付运费0.5万元，取得运输公司开具的公路、内河货物运输业统一发票。货已验收入库，货款已付讫。（3）将订做的生产用包装物运回企业并取得增值税专用发票，定票中注明的价款、税款分别为25万元、4.25万元；货款已转账付讫；包装物已验收入库并全部投入使用。（4）购进不需要安装的生产设备2台，取得增值税用发票，发票中注明的价款、税款分别为40万元、6.8万元。（5）支付水费，取得自来水公司开具的增值税专用发票，发票中注明的价款、税款分别为5万元、0.3万元；支付电费，取得供电部门开具的增值税专用发票，发票中注明的价款、税款分别为8万元、1.36万元；上述水、电均为生产、经营管理耗用。（6）从国外进口一批碳素材料、钛合金、取得海关进口增值税专用缴款书注明已代征进口环节增值税款15万元。（7）批发销售高尔夫球及球具，取得销售额（不含增值税）250万元；结算时给予购货方5％销售折扣。（8）零售高尔夫球及球具，取得销售额（含增值税）58.5万元。（9）月末盘点时发现，由于管理不善，致使上月购进的生产用低值易耗品发生损失，实际成本2万元；该厂在购进该低值易耗品时已取得增值税专用发票、其进项税额已在购进月份申报抵扣。其他资料：本月取得的增值税法定扣税凭证已通过主管税务机关的认证；月增值税留抵税额3万元；高尔夫球及球具消费税适用税率为10％。要求：按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数；

复合题某实木地板厂系增值税一般纳税人，增值税和消费税纳税期限均为1个月。2013年10月份该厂有关业务资料如下：（1）从油漆厂购进油漆1批并取得增值税专用发票，发票上注明的价款、税款分别为80万元、13.6万元；支付运费1万元，取得货物运输业增值税专用发票，发票上注明的增值税额0.11万元，油漆已运抵企业，款项已付讫。（2）向农业生产者收购原木1批，收购凭证上注明支付的收购金额为50万元；支付运费2万元，取得铁路运输部门开具的运输费用结算单据，原木已运抵企业，款项已付讫。（3）购进办公用消耗性材料并取得增值税专用发票，发票上注明的价款、税款分别为2万元、0.34万元；该批办公用材料直接交付办公科室使用，货款已付讫。（4）购进建筑材料，取得对方开具的普通发票，发票中注明的金额为23.4万元，该批建筑材料已运抵企业并用于厂房修缮。（5）因管理不善致使上月购进的部分油漆丢失，实际成本2万元；该批油漆的进项税额已在上月申报抵扣。（6）销售A类实木地板1000箱，开具的增值税专用发票上注明的销售额为300万元，货款已收讫。（7）将自产的A类实木地板10箱用于本企业会议室装修。（8）向个体户销售B类实木地板，取得销售额（含增值税）46.8万元，款项已收讫。其他资料：该厂上月留抵税额为4.2万元；本月取得的增值税法定扣税凭证已在当月通过主管税务机关的认证；实木地板消费税适用税率为5％。要求：按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

复合题稽查人员于2010年5月20日对B市A公司2009年纳税情况进行检查，经过审查，获得如下资料：第一，企业有关情况：A公司是增值税一般纳税人，主要生产不锈钢产品。该公司执行新企业会计制度与现行税收政策，成本利润率适用10％，企业所得税税率为25％。公司2009年账已结，损益表中全年利润总额为3000万元，营业收入18000万元，营业成本12000万元。申报企业所得税应纳税所得额3000万元，无纳税调整事项。第二，有关资料如下：（1）审查“管理费用”账户，2009年管理费用1200万元，其中列支业务招待费200万元；2009年销售费用中列支销售机构业务招待费60万元。（2）审查“短期投资”、“投资收益”等明细账户，年初“短期投资——国债投资”借方余额20万元，该国债为2008年8月份购入，期限一年，2009年4月份出售国债的40％，售价10万元，剩余60％于2009年8月份到期，收回本金及利息12.3万元。企业账务处理如下：出售国债：借：银行存款 100000 贷：短期投资——国债投资 80000（200000×40％） 投资收益——处置国债收益 20000到期收回国债：借：银行存款 123000 贷：短期投资——国债投资 120000（200000×60％） 投资收益——国债利息 3000（3）A公司与另一家公司发生经济纠纷，被该公司起诉，并要求赔偿40万元，12月31日，根据法律诉讼的进展情况和律师的意见，认为对原告予以赔偿的可能性在50％以上，最有可能发生的赔偿是35万元。公司作分录如下：借：营业外支出——诉讼赔偿 350000 贷：预计负债 350000（4）公司自制设备一台用于在建工程，成本价10万元，无同类售价。账务处理如下：借： 固定资产 100000 贷： 生产成本 100000（5）6月30日，公司库存滞销产成品Ｘ数量500件，账面单位成本每件0.5万元，估计每件可收回金额0.4万元，提取存货跌价准备50万元。账务处理为：借： 管理费用——计提的存货跌价准备 500000 贷： 存货跌价准备 500000要求：

复合题位于B市一物流公司利用公司空地建造写字楼，2011年发生业务如下：（1）按照国家有关规定补交土地出让金7000万元，缴纳相关费用400万元；（2）写字楼开发成本6500万元；（3）写字楼开发费用中的利息支出为120万元，不高于同期银行贷款利率并能提供金融机构证明；（4）6月30日写字楼竣工验收，将其中总建筑面积的二分之一销售，签订销售合同，取得销售收入9800万元；将其中总建筑面积的四分之一出租，当年取得租金收入150万元；将余下的总建筑面积的四分之一留作办公用房，房屋入账价值3500万元。（相关资料：企业所在省规定土地增值税其他开发费用的扣除比例为5％；产权转移书据印花税税率为0.5‰；企业所在省计算房产余值的扣除比例为20％；土地增值税税率见下表。）要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

复合题某家用电器制造厂系我国居民企业，2011年度有关生产经营资料如下：（1）主营业务收入8500万元，主营业务成本6200万元。（5）其他业务收入500万元，其他业务成本450万元。（3）营业税金及附加56万元。（4）销售费用1500万元，其中广告费和业务宣传费1400万元。（5）管理费用450万元，其中业务招待费200万元；符合条件的新技术研究开发费160万元。（6）财务费用账户借方余额37万元，该账户贷方记载：存款利息收入10万元；借方记载：手续费支出2万元，借款利息支出45万元。企业借款情况是：本年初向银行借款250万元，年利率为6％；年初又向其他企业拆借资金300万元，年利率为10％，两项借款均用于生产经营，年底尚未归还。（7）投资收益45万元，其中：5万元系国债利息收入，40万元系从境内被投资企业分回的利润。（8）营业外收入80万元，系转让专利技术的净收益，符合税收优惠条件。（9）营业外支出100万元，其中包括：税收滞纳金，罚款10万元，通过符合条件的公益性社会团体向受灾地区捐款90万元，取得合法的公益性捐赠票据。其他资料：该厂全年计入成本费用的实发工资总额600万元；实际拨缴的工会经费12万元，实际发生的职工福利费90万元，职工教育经费18万元。要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题。

复合题注册在A市的一家有限责任公司为增值税一般纳税人，主要生产销售农业机械，其经营地与注册地在一地。2011年度有关经营情况如下：（1）销售农机取得不含税收入8000万元，销售成本5100万元；（2）购进钢材共计4000万元，取得增值税专用发票上注明的进项税额680万元；支付运输费用共计280万元，取得运输发票；（3）出租设备取得租金收入120万元；（4）销售费用1400万元，其中广告费1300万元；（5）管理费用720万元，其中业务招待费105万元；（6）财务费用100万元，其中含向湘南公司借款610万元，支付年利息54.9万元；（7）营业外收入20万元，营业外支出90万元，其中包括向中国红十字会捐款85万元。（相关资料：增值税专用发票和运输发票当月均已通过主管税务机关的认证并申报抵扣；当年金融企业贷款年利率为5.8％）要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：

复合题某家具厂系我国居民企业，2012年度有关生产经营资料如下：（1）主营业务收入4500万元，主营业务成本2200万元。（2）其他业务收入600万元，其他业务成本450万元。（3）营业税金及附加38.5万元。（4）销售费用750万元，其中，广告费和业务宣传费720万元。（5）管理费用450万元，其中，业务招待费60万元，符合条件的新技术研究开发费160万元。（6）财务费用账户借方余额36.5万元。该账户贷方记载：存款利息收入10万元；借方记载：手续费支出2万元，借款利息支出44.5万元。企业借款情况是：本年初向银行借款250万元，年利率为5.8％；年初又向其他企业拆借资金300万元，年利率为10％；两项借款均用于生产经营，年底尚未归还。（7）投资收益65万元，其中，5万元系国债利息收入，60万元系从境内被投资企业分回的利润。（8）营业外收入120万元，系转让专利技术的净收益，符合税收优惠条件。（9）营业外支出160万元，其中，税收滞纳金、罚款10万元，通过符合条件的公益性社会团体向受灾地区捐款150万元，取得合法的公益性捐赠票据。其他资料如下：（1）2012年实际发生工资支出350万元，职工福利费57万元，职工教育经费11.25万元，实际拨缴的工会经费8.4万元；上述支出已计入成本费用。（2）该厂上年度结转到本年度扣除的广告费为80万元。要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题。

复合题个体工商户王某于2012年5月10日领取营业执照，并开始从事生产经营活动。同年8月25日，该县地税局在漏征漏管户清理工作中，发现王某未向地税机关申请办理税务登记，也未申请纳税（应纳税款5000元）。该县地税局于是对王某未按规定期限办理税务登记的行为，责令限期改正，依照法定程序作出罚款1000元的决定；对未申报纳税的行为，责令限期改正，同时依照法定程序作出追缴税款及加收滞纳金、并处未缴税款3倍即15000元罚款的决定。王某对此不服，于是在接到税务处理和处罚决定书后的第二天向市地税局申请行政复议。问：

复合题设在某县城的一机械设备公司，2011年9月份发生以下经济业务：（1）出租3台设备，租赁期半年，当月取得3台设备的租金收入为24万元，3台设备的购入价款共计218万元，支付的安装及保险费2.8万元；（2）转让一项专有技术，取得转让费收入135万元；（3）提供运输劳务取得收入10万元。要求：

复合题2013年9月20日，A市税务稽查局查实B公司2013年5月份逃税20万元，依法定程序分别下达了税务处理决定书和税务行政处罚决定书，责令补缴税款20万元，按规定加收滞纳金，并处所偷税款1倍的罚款。B公司对A市国税局稽查局的税务处理决定和处罚决定不服，在缴纳10万元税款后，于2013年9月25日向A市国税局申请行政复议，市国税局收到复议申请书后的第8天以“未缴纳罚款为由”决定不予受理，并电话通知了B公司。请问：

复合题我国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2010年12月收入情况如下：（1）取得工薪收入8400元。（2）转让2006年购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，转让过程中支付的相关税费13.8万元。该套房屋的购进价为100万元，购房过程中支付的相关税费为3万元。上述税费支出均取得合法凭证，且都能提供。（3）因提供重要线索，协助公安部门侦破某重大经济案件，获得公安部门奖金2万元，已取得公安部门提供的获奖证明材料。要求：

复合题某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17％，2012年5月份的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某菜市场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售产品的送货运输费收入5.85万元。（2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。（3）将试制的一批税新产品用于本企业基建工程，成本价为20万元，成本利润率为10％，该新产品无同类产品市场销售价格。（4）销售2012年2月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额1.17万元，该摩托车原值每辆0.9万元。（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。（6）向农业生产购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20％用于本企业职工福利。以上相关票据均符合税法的规定。要求：按下列顺序计算该企业5月份应缴纳的增值税税额。