问答题(用户名：101；账套：111；操作日期：2012年11月30日) 查询含有“库存现金”科目的付款凭证并显示。

问答题(操作员：刘主管；账套：301账套；操作日期：2014年1月31日) 将1月份已审核过的记账凭证进行取消记账。

问答题[题目] 进行工资核算模块的操作。 [要求] 以账套主管的身份打开账套，进行工资核算。 用户名为“C01”，密码为“1”；账套号为“888”；会计年度为“2013”；操作日期为“2013-01-31”。完成下列操作。

问答题增加操作员：001张三——会计；002李四——出纳。

问答题增加一个往来单位，单位编码为“265”，单位名称为“软媒科技有限公司”，助记码为“RM”。

问答题(操作员：苏会计；账套：201账套；操作日期：2015年1月31日)1月8日，办公室杨颖用现金购买办公用品5500元，请填制记账凭证。

问答题假设诚信股份有限公司2007年1月1日启用账套。当前会计期间为2007年12月。利润分配科目设置的主要明细科目为： 4104 利润分配 410401 其他转入 410402 提取法定盈余公积 410403 提取储备基金 410404 提取企业发展基金 410405 提取职工奖励及福利基金 410406 利润归还投资 410407 应付优先股股利 410408 提取任意盈余公积 410409 应付普通股股利 410410 转作资本的普通股股利 410411 未分配利润 根据上述设置，使用报表软件编制下面“利润分配表”。要求写出具体步骤，并用“金蝶”或“用友”系统来编写上述会计报表的数据计算公式，有“——”的视为有数据。 利润分配表 会工02附表1 编制单位：诚信公司 　　2007年度　　　　　　单位：元 项目 行次 本年实际 上年实际 一、净利润 1 (1) —— 加：年初未分配利润 2 (2) (16) 其他转入 4 (3) (17) 二、可供分配的利润 8 (4) —— 减：提取法定盈余公积 9 (5) (18) 提取职工奖励及福利基金 11 (6) (19) 提取储备基金 12 (7) (20) 提取企业发展基金 13 (8) (21) 利润归还投资 14 (9) (22) 三、可供股东分配的利润 16 (10) —— 减：应付优先股股利 17 (11) (23) 提取任意盈余公积 18 (12) (24) 应付普通股股利 19 (13) (25) 转作股本的普通股股利 20 (14) —— 四、未分配利润 25 (15)

问答题(操作员：张主管；账套：104账套；操作日期：2014年1月31日)新增固定资产。卡片编号：0003资产编号：6002资产名称：办公楼资产类别：房屋及建筑物使用状态：使用中增加方式：在建工程转入原值：1 000 000预计净残值：100 000增加日期：2014-1-12使用部门：人事部折旧费用科目：6602-06折旧费折旧方法：平均年限法预计使用年限：30(年)

问答题(操作员：张主管；账套：104账套；操作日期：2014年1月31日)对所有应付单，生成凭证。

问答题(用户名：11；账套：103；操作日期：2013年1月31日)对“付0001号”凭证进行审核签字。

问答题新增角色。 编号：07，名称：收入核算。

问答题(操作员：刘主管；账套：201账套；操作日期：2014年1月31日) 1月26日，将本月制造费用折旧费50000元在A、B产品之间分配，其中A产品30000元，B产品20000元，请填制记账凭证。

问答题(操作员：张主管；账套：101账套；操作日期：2014年1月1日)新增付款方式：付款方式编码：02付款方式名称：转账支票进行票据管理：需要

问答题(操作员：张主管；账套：202账套；操作日期：2014年1月31日) 办公室李五的事假天数修改为1天，基本工资上调至3200元，请重新计算“管理人员”工资表。

问答题(用户名：31；账套：301；操作日期：2010年1月1日) 打开“C：＼考生文件夹＼”下的“资产负债表一简表3．rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。 判断并设置B5、B6单元格的计算公式。

问答题增加部门档案。 编码：04，名称：生产制造部，属性：生产管理。

问答题编制会计凭证 考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证。 (1)12月3日，以现金购买办公用品，其中车间用300元，厂部用600元。 借：制造费用 300 管理费用 600 贷：现金 900 (2)12月4日，销售给B公司A产品75件，每件售价1600元，增值税专用发票载明货款120000元，增值税为20400元，货款暂欠。 借：应收账款——B公司 140400 贷：应交税金——应交增值税——销项税额 2040O 主营业务收——A产品 120000 (3)12月5日，领用甲材料6011屯，其中生产A产品耗用20吨，生产B产品耗用20吨，车间一般耗用1O吨，厂部一般耗用5吨，销售过程耗用5吨，期初库存甲材料的单位成本为200元/吨。 借：生产成本——A产品 4000 生产成本——B产品 4000 制造费用 2000 销售费用 1OO0 管理费用 1000 贷：原材料——甲材料 12000 (4)12月6日，领用乙材料90吨，其中生产A产品耗用30吨，生产B产品耗用20吨，车间一般耗用20吨，厂部一般耗用10吨，销售过程耗用10吨，期初库存乙材料的单位成本为150元/吨。 借：生产成本——A产品 4500 生产成本——B产品 3000 制造费用 3000 销售费用 1500 管理费用 1500 贷：原材料——乙材料 13500 (5)12月18日，向丁厂购买甲乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料20吨，单价200元，计4000元，增值税为680元，乙材料20吨，单价160元，计3200元，增值税为544元，全部款项以银行存款支付。 借：材料采购——甲材料 4000 材料采购——乙材料 3200 应交税金——应交增值税——进项税额 1224 贷：银行存款 8424 (6)12月31日，计提本月折旧费，其中车间用固定资产100000元，月折旧率7‰，厂部用固定资产400000元，月折旧率7‰。 借：制造费用 700 管理费用 2800 贷：累计折旧 3500 (7)12月31日结转制造费用，按A、B产品平均分配。 借：生产成本——A产品 3000 生产成本——B产品 3000 贷：制造费用 6000 (8)12月 31日，本期生产A产品100件全部完工，验收入库，按实际成本入账。 借：库存商品——A产品 11500 贷：生产成本——A产品 11500 (9)12月3l日，本期生产B产品50件全部完工，验收入库，按实际成本入账。 借：库存产品——B产品 10000 贷：生产成本——B产品 10000 (10)12月3l日，A产品按先进先出法计算单位成本，结转75件销售成本。 借：主营业务成本——A产品 26250 贷：库存商品——A商品 26250 (11)12月 31日，结转本期收入账户。 借：主营业务收入——A产品 120000 贷：本年利润 120000 (12)12月31日，结转本期费用账户。 借：本年利润 34650 贷：主营业务成本——A产品 26250 销售费用 2500 管理费用 5900 (13)12月31日，计算应交所得税，税率为25%。 借：所得税费用 21337.5 贷：应交税费——应交所得税 21337.5 (14)12月31日，结转所得税费用。 借：本年利润 21337.5 贷：所得税费用 21337.5 (15)12月31日，按10%提取法定盈余公积。 借：利润分配——提取法定盈余公积 6401.25 贷：盈余公积——法定盈余公积 6401.25 (16)12月31日，按5%提取法定公益金。 借：利润分配——提取法定公益金 3200.63 贷：盈余公积——法定公益金 3200.63 (17)12月31日，按20%提取应付投资者利润。 借：利润分配——应付普通股股利 12802.5 贷：应付股利 12802.5 (18)12月31日，结转已实现的利润。 借：本年利润 64012.5 贷：利润分配——未分配利润 64012.5 (19)12月31日，结转已分配利润。 借：利润分配——未分配利润 22404.375 贷：利润分配——提取法定盈余公积 6401.25 利润分配——提取法定公益金 3200.63 利润分配——应付普通股股利 12802.5

问答题输入会计凭证 考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证。 企业某年12月份经济业务(每笔业务做一张凭证)： (1)2日，向银行提取现金25000元，以备发放工资。 借：库存现金 25000 贷：银行存款 25000 (2)6日，出租给F公司闲置设备一台，按协议规定预收半年租金44574元，存入银行。 借：银行存款 44574 贷：预收账款——F公司 14574 (3)6日，职工张三预借差旅费2000元，付现金。 借：其他应收款——张三 2000 贷：库存现金 2000 (4)13日，领用乙材料60吨，其中生产A产品耗用30 吨，生产B产品耗用18吨，车间一般耗用6吨，厂部一般耗用3吨，销售过程耗用3吨，期初库存乙材料的单位成本：152.57元/吨。 借：生产成本——A产品 4577.1 生产成本——B 产品 2746.26 制造费用 915.42 销售费用 457.71 管理费用 457.71 贷：原材料——乙材料 9154.2 制造费用结转(按耗用单位比例) 借：生产成本——A 产品 572.14 生产成本——B产品 343.28 贷：制造费用 915.42 (5)16日，向丙厂购买甲乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料20吨，单价110元，计2200元，增值税为374元，乙材料20吨，单价160元，计3200元，增值税为544元，货款暂欠。 借：材料采购——甲材料 2200 材料采购——乙材料 320O 应缴税费——应交增值税——进项税额 918 贷：应付账款——丙单位 6318 (6)16日，以上所购买甲乙两种材料，以银行存款支付装卸搬运费440元，按重量比例分配。 借：材料采购——甲材料 220 材料采购——乙材料 220 贷：银行存款 440 (7)16日，前所购甲乙两种材料，按其实际成本入库。 借：原材料——甲材料 2420 原材料——乙材料 3420 贷：材料采购——甲材料 2420 材料采购——乙材料 3420 (8)19日，分配结转本月职工工资60000元，其中生产A产品工人工资27000元，生产B产品。工人工资17000元，行政管理部门16000元。 借：生产成本——A产品 27000 生产成本——B产品 17000 管理费用 16000 贷：应付职工薪酬——应付工资 60000 (9)产品入库结转 借：库存商品——A产品 32149.24 ——B产品 20089.54 贷：生产成本——A产品 32149.24 ——B产品 20089.54 (10)19日，交来E公司前欠货款3900元，存入银行。 借：银行存款 3900 贷：应收账款——E公司 3900 (11)20日，向红星商场销售A产品100件，单位售价800元，计80000，专用发票列明增值税为13600元，账款全部存入银行。 借：银行存款 93600 贷：主营业务收入——A产品 80000 应缴税费——应交增值税(销项税额) 13600 (12)结转成本 借：主营业务成本——A产品 47362 贷：库存商品——A产品 47362 (13)26日，计提本月份固定资产折旧费，其中销售部门计提折旧3200元，管理部门计提1300。 借：销售费用 3200 管理费用 1300 贷：累计折旧 4500 (14)31日，接到银行通知，本季度实际付款利息6000元已经被扣除。 借：财务费用 6000 贷：银行存款 6000 (15)将本月实现的主营业务收入转入本年利润账户。 借：主营业务收入——A产品 80000 贷：本年利润 80000 (16)将主营业务成本等转入“本年利润”账户。 借：本年利润 74687.42 贷：主营业务成本——A产品 47362 管理费用 17757.71 销售费用 3567.71 财务费用 6000 (17)31日，按本月利润25%计算应交所得税 借：所得税费用 1328.15 贷：应交税费——应交所得税 1328.15 (18)将所得税费用转入“本年利润”账户 借：本年利润 1328.15 贷：所得税费用 1328.15 (19)按税收利润10%提取法定盈余公积金 借：利润分配——提取法定盈余公积金 398.44 贷：盈余公积——法定盈余公积金 398.44 (20)结转已实现利润和已分配利润 借：本年利润 3984.43 贷：利润分配——未分配利润 3984.43 借：利润分配——未分配利润 398.44 贷：利润分配——提取法定盈余公积金 398.44

问答题1月9日，结转本月工资费用200000元，其中管理人员20000元，销售人员20000元，车间管理人员20000元，生产A产品工人工资80000元，B产品工人工资60000元，请填制记账凭证。

问答题删除凭证。 删除1月25日录入的销售部赵明请客户吃饭的记账凭证。