选择题 首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由______撰写。
Ⅰ.主承销商的证券分析师
Ⅱ.承销团其他成员的证券分析师
Ⅲ.保荐代表人
Ⅳ.独立第三方研究机构的研究人员
选择题 下列关于律师执行证券业务的说法中，错误的是______。
Ⅰ.法律意见书中使用“基本符合”“未发现”等措辞
Ⅱ.就中国证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告
Ⅲ.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书
Ⅳ.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见
选择题 下列行为免征增值税的有______。
Ⅰ．个人转让著作权
Ⅱ．航空公司提供飞机播洒农药服务
Ⅲ．残疾人个人提供应税服务
Ⅳ．会计师事务所提供管理咨询服务
选择题 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有______。
Ⅰ.董事会提议
Ⅱ.1/3以上董事提议
Ⅲ.监事会提议
Ⅳ.监事提议
选择题 下列属于会计政策变更的有______。
Ⅰ、第一次拥有投资性房地产，采用公允价值模式计量
Ⅱ、存货计量由移动平均改为先进先出
Ⅲ、首次执行新企业会计准则，根据准则的要求，长期股权投资由权益法改成本法
Ⅳ、固定资产折旧由年数总和法改成直线法
选择题 上市公司董、监、高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有______。
Ⅰ.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30日内执行
Ⅱ.董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼
Ⅲ.董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任
Ⅳ.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼
选择题 投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括______。
Ⅰ.持股目的
Ⅱ.投资人及其一致行动人的姓名、住所
Ⅲ.上市公司的名称，股票的种类、数量、比例
Ⅳ.持有12%股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况
选择题 以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有______。
Ⅰ.地方融资平台公司
Ⅱ.金融机构
Ⅲ.有关政府部门
Ⅳ.非中国证券业协会会员的担保公司
选择题 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施______。
Ⅰ.配偶持有发行人股份
Ⅱ.通过从事保荐业务谋取不正当利益
Ⅲ.尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范
Ⅳ.发行保荐工作报告存在重大遗漏
选择题 下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有______。
Ⅰ.未决诉讼
Ⅱ.债务担保
Ⅲ.长期租赁
Ⅳ.或有负债
选择题 创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有______。
Ⅰ.拟在下半年利润分配
Ⅱ.拟在下半年实行公积金转增股本
Ⅲ.拟在下半年以盈余公积弥补亏损
Ⅳ.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告
选择题 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，内部信用增级方式包括______。
Ⅰ.第三方担保
Ⅱ.优先次级分级
Ⅲ.超额抵押
Ⅳ.超额利差账户
选择题 甲企业于2016年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是______。
Ⅰ.2016年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为184元
Ⅱ.2016年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为200元
Ⅲ.2017年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为416元
Ⅳ.2017年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400元
选择题 下列项目中，可能引起资本公积变动的有______。
Ⅰ.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金
Ⅱ.可转债转换成普通股
Ⅲ.股份支付行权
Ⅳ.自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值
选择题 以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有______。
Ⅰ.上市公司回购股份，导致股东持有上市公司股份超过30%
Ⅱ.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司己发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约
Ⅲ.证券公司、银行等金融机构在其经营范围内依法从事承销、贷款等业务导致其持有一个上市公司已发行股份超过30%，没有实际控制该公司的行为或者意图，并且提出在合理期限内向非关联方转让相关股份的解决方案
Ⅳ.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%
选择题 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有______。
Ⅰ.公司章程中未对经理是否有权将资金借贷给他人做出要求，经过股东大会同意，李某将公司资金借贷给他人使用
Ⅱ.甲公司为能够聘任李某为经理，在公司章程中约定，李某可以自营或者为他人经营与甲
公司同类的业务
Ⅲ.公司章程中未对经理是否可以与公司签订合同进行交易作出约定，也未经股东大会同意，李某可以与公司订立合同或者进行交易
Ⅳ.经过股东大会同意，李某与公司订立合同或者进行交易
选择题 关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有______。
Ⅰ.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当按照收入确认的原则进行会计处理
Ⅱ.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入
Ⅲ.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为营业外收入
Ⅳ.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为主营业务收入
选择题 信贷资产证券化受托机构由______担任。
Ⅰ.依法设立的信托投资公司
Ⅱ.中国银监会批准的其他机构
Ⅲ.中国证监会批准的其他机构
Ⅳ.依法设立的资产支持证券机构
选择题 创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有______。
Ⅰ.拟在下半年利润分配
Ⅱ.拟在下半年实行公积金转增股本
Ⅲ.拟在下半年以盈余公积弥补亏损
Ⅳ.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告
选择题 下列关于证券公司发行短期融资券的说法中，正确的有______。
Ⅰ．证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%
Ⅱ．证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的50%
Ⅲ．短期融资券的期限最长不得超过91天
Ⅳ．证券公司发行短期融资券可以公开发行或非公开发行