选择题 下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是______。
Ⅰ.只有金融期货期权，没有金融期权期货
Ⅱ.金融期权的买方只有权利没有义务，期权的卖方只有义务没有权利
Ⅲ.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方收益是无限的
Ⅳ.金融期货交易双方都需要缴纳保证金，但金融期权的买方不需要缴纳保证金
选择题 以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有______。
Ⅰ．内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告
Ⅱ．内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况
Ⅲ．内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计
Ⅳ．上市公司应当在股票上市后6个月建立内部审计制度，设立内部审计部门
选择题 以下人员应当在发行保荐书上签字的有______。
Ⅰ．保荐机构法定代表人
Ⅱ．保荐业务负责人
Ⅲ．保荐代表人
Ⅳ．保荐业务部门负责人
选择题 根据证券法规定，以下说法正确的有______。
Ⅰ.证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资行为的，国务院证券监督管理机构应当责令其限期改正，并可责令其转让所持证券公司的股权，在要求改正违法行为、转让所持证券公司的股权前。国务院证券监督管理机构可以限制其股东权利
Ⅱ.证券公司的董、监、高未能勤勉尽责，致使证券公司存在重大违法违规行为或者重大风险的，国务院证券监督管理机构责令公司予以更换，但不可撤销其任职资格
Ⅲ.证券公司违法经营或者出现重大风险，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，国务院证券监督管理机构可以对该证券公司采取责令停业整顿、指定其他机构托管、接管或者撤销等监管措施
Ⅳ.证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，经国务院证券监督管理机构批准，可以撤销证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格
选择题 证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是______。
Ⅰ．发行人应当承担赔偿责任
Ⅱ．发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外
Ⅲ．保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外
Ⅳ．控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外
选择题 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有______。
Ⅰ.短期次级债的期限是3个月到1年
Ⅱ.证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在3、2、1年以上的，原则上按照100%、70%、50%的比例计入净资本
Ⅲ.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备
Ⅳ.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备
选择题 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是______。
Ⅰ、以资本公积转增资本
Ⅱ、增发新股
Ⅲ、向股东支付已宣告分派的现金股利
Ⅳ、以盈余公积弥补亏损
选择题 以下构成关联交易的是______。
Ⅰ.母公司将设备出售给其子公司
Ⅱ.母公司经营租赁子公司房屋建筑物
Ⅲ.子公司融资租赁母公司一条生产线
Ⅳ.B公司是A公司的子公司，A公司要求B公司停止对某一新产品的研究和试制，并将B公司研究的现有成果转给A公司最近购买的、研究与开发能力超过B公司的C公司继续研制
选择题 下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有______。
Ⅰ.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息
Ⅱ.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息
Ⅲ.资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露
Ⅳ.资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项
选择题 下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有______。
Ⅰ、资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息
Ⅱ、资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息
Ⅲ、资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露
Ⅳ、资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项
选择题 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有______。
Ⅰ.处置长期股权投资
Ⅱ.处置固定资产净收益
Ⅲ.出租投资性房地产
Ⅳ.出售无形资产的净损失
选择题 发行保荐工作报告应由______签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。
Ⅰ．保荐机构法定代表人
Ⅱ．保荐业务负责人
Ⅲ．保荐代表人、项目协办人
Ⅳ．注册会计师
Ⅴ．保荐业务部门负责人
Ⅵ．内核负责人
选择题 甲公司于2016年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2017年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2017年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2016年己确认收入80万元，则以下说法正确的是______。
Ⅰ．甲公司该2017年度应确认收入为190万元
Ⅱ．甲公司2017年度应确认收入为110万元
Ⅲ．甲公司2017年度应确认收入为78万元
Ⅳ．甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入
选择题 保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列______工作。
Ⅰ．组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复
Ⅱ．按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查
Ⅲ．指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通
Ⅳ．保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询
选择题 根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有______。
Ⅰ．企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素
Ⅱ．对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别关联方以及交易类型予以披露，类型相似的非重大交易可合并披露
Ⅲ．企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息
Ⅳ．关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露
选择题 根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》，以下说法正确的是______。
Ⅰ．专项计划由类型相同的多笔债权资产组成基础资产池的，管理人还应在计划说明书中披露基础资产池的总体特征和分布情况
Ⅱ．对于设立不足2个月的，管理人可以不编制年度资产管理报告
Ⅲ．资产支持证券存续期内，管理人应在每年6月30日前披露经具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的上年度资产管理报告
Ⅳ．资产支持证券存续期内，管理人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告
Ⅴ．资产支持证券存续期间信息披露文件应于披露日后的6个工作日内由管理人报中国基金业协会备案
选择题 甲公司拟于2018年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有______。
Ⅰ．甲公司2015年4月将公司的主营业务变更成绿色照明
Ⅱ．甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍
Ⅲ．甲公司在2016年4月更换了监事
Ⅳ．发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬
选择题 甲企业于2016年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是______。
Ⅰ.2016年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为184元
Ⅱ.2016年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为200元
Ⅲ.2017年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为416元
Ⅳ.2017年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400元
选择题 下列关于公司财务、会计的说法正确的是______。
Ⅰ.法定公积金达到注册资本50%以上的，可以不再提取
Ⅱ.资本公积金不能用于弥补亏损
Ⅲ.法定公积金转增股本的，所留存的该项公积金不得少于转增前注册资本的25%
Ⅳ.法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损
选择题 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有______。
Ⅰ．保荐机构内部审核程序简介及内核意见
Ⅱ．发行人存在的主要风险
Ⅲ．相关承诺事项
Ⅳ．对发行证券上市持续督导工作的具体安排