综合题居民企业甲公司主要从事日化产品的生产和销售，2014年有关涉税事项如下：(1)为了推广新型洗涤剂
综合题甲公司为支付货款，于2019年3月1日向丙公司签发一张金额为50万元、出票后1个月付款的商业承兑汇票，甲公司为出票人，乙公司为付款人，丙公司为收款人。丙公司取得汇票后，为支付丁公司货款将该汇票背书转让给丁，并在汇票背面记载“不得转让”字样、签章后交付给丁公司。后丁公司将汇票背书转让给为其装修的戊公司,并在汇票粘单上签章、记载了“只有戊公司的工程被丁公司验收合格后，该汇票才发生背书转让效力”。戊公司
综合题居民企业甲公司主要从事日化产品的生产和销售，2014年有关涉税事项如下：(1)为了推广新型洗涤剂
综合题甲文化创意企业为增值税一般纳税人，2021 年 6 月经营业务如下：（1）向境内客户提供广告服务，不含增值税总价款为 200 万元，采取分期收款结算方式，按照书面合同约定，当月客户应支付 60%的价款，款项未收到，未开具发票。（2）为境内客户提供创意策划服务，采取直接收款方式，开具的增值税专用发票上注明价款为 3000 万元，由于对方资金紧张，当月收到价款的 50%。（3）购买办公楼一栋，取得增值
综合题2021 年 5 月底，甲公司向乙公司购买一套供暖设备，约定合同签订当日交付设备，购买总价为180 万元，平均分 3 期支付，3 个月内付清。为担保购买价款的履行，买卖合同签订后次日，甲公司与乙公司就该供暖设备签订了抵押合同，并办理了抵押登记。2021 年 6 月底，因急需周转款项购买建材，甲公司以上述供暖设备设定抵押向丙公司借款 50 万元，借期1 个月，双方签订抵押合同并办理了抵押登记。此后不
综合题甲企业为增值税一般纳税人，2012年度取得销售收入8800万元，销售成本为5000万元
综合题(2012年综合题)本题根据2017年教材进行了修改
综合题(2003年考试真题)甲、乙签订了一份买卖合同，合同约定：甲将一批木板卖给乙
综合题甲公司的开户银行为P银行。2016年4月1日，甲公司委派员工张某携带一张公司签发的出票日期为2016年4月1日、金额和收款人名称均空白的转帐支票赴乙公司恰谈业务。谈妥业务后，张某在支票上填写金额15万元和乙公司名称后交付乙公司。当日，为偿还所欠丙公司劳务费，乙公司将支票背书转让给丙公司，在背书栏内记载了“不得转让”，未记载背书日期。丙公司按期持票到P银行提示付款，被拒绝支付。丙公司拟行使追索权以实
综合题(2011年综合题)本题根据2017年教材进行了修改。某自行车厂为增值税一般纳税人
综合题张某、王某、李某各出资 40 万元拟设立甲有限责任公司（下称甲公司）。王某不想出面，遂冒用魏某的名义与张某、李某设立公司。张某以货币出资，李某以评估价值 40 万的房屋作价出资，当事人之间约定不管非货币出资因何种原因贬值股东均应补足。2016 年 5 月甲公司成立。公司登记机关的登记簿上显示张某、魏某、李某为甲公司股东。张某按期缴纳全部出资，李某将房屋转移公司并办理了过户手续。但王某并未实际出资。
综合题2015年8月，甲、乙、丙、丁四方拟成立有限合伙企业。他们共同拟定的合伙协议约定：甲、乙、丁以劳务和实物出资，对企业债务承担无限责任，并由甲、乙负责公司的经营管理事务；丙以货币出资，对企业债务以其出资额承担有限责任，但不参与企业的经营管理。企业成立开业不久，丁提出退伙。在该年10月下旬，丁撤资退伙的同时，合伙企业又接纳戊入伙。该年10月底，合伙企业的债权人A就10月前发生的债务要求现在的合伙人及退
综合题甲、乙公司于2018年4月1日签订一项购销合同，合同规定：（1）甲向乙订购A产品5000套，每套单价0.3万元，甲向乙预付定金200万元。（2）乙公司于4月20日、5月20日、6月20日前分别供货1500套、1500套、2000套。甲方于每次收货后10天内付清货款，任何一方违约给对方造成损失的均应支付赔偿金。（3）以甲公司持有的乙公司1000万元的股票作为质押。 4月5日甲公司按期支付定金，并办理
综合题甲公司为增值税一般纳税人，主要从事大型机械设备的制造和销售业务。2020 年 10 月有关经营情况如下：（1）购入原材料取得增值税专用发票注明税额 39 万元；进口检测仪器取得海关进口增值税专用缴款书注明税额 26 万元；向银行支付贷款利息，取得增值税普通发票注明税额 21 万元。（2）报销销售人员李某国内差旅费，取得住宿费增值税专用发票注明税额 0.6 万元；取得网约车费增值税电子普通发票注明税
综合题某运输公司为增值税一般纳税人，具备国际运输资质，2018年3月经营业务如下：1国内运送旅客，取得含税收入177.6万元；运送旅客至境外，取得收入53.28万元。2提供仓储服务，开具增值税专用发票注明仓储收入金额70万元、装卸收入金额6万元。3销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的货运汽车6辆，开具普通发票注明价税合计金额24.72万元。4进口检测设备一台，经海关核定的关税完税价格为50万元。5
综合题甲、乙、丙、丁四个国有企业和戊有限责任公司投资设立股份有限公司，注册资本为8000万元。2016年8月1日，该股份有限公司召开的董事会会议情形如下：（1）该公司共有董事7人，有5人亲自出席。列席本次董事会的监事A向会议提交另一名因故不能到会的董事出具的代为行使表决权的委托书，该委托书委托A代为行使本次董事会的表决权。（2）董事会会议结束后，所有决议事项均载入会议记录，并由出席董事会会议的全体董事和
综合题(2015年综合题)居民企业甲公司主要从事日化产品的生产和销售，2014年有关涉税事项如下
综合题2016年3月5日，机床生产商甲公司向乙公司出售机床20台，每台20万元。乙公司因资金周转困难
综合题某自行车厂为增值税一般纳税人，主要生产“和谐”牌自行车，2018年度实现会计利润600万元，全年已累计预缴企业所得税税款150万元。2019年年初，该厂财务人员对2018年度企业所得税进行汇算清缴，相关财务资料和汇算清缴企业所得税计算情况时如下。 (一)相关财务资料 (1)销售自行车取得不合增值税销售收入5950万元。同时收取包装费56.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元(不含增值税)。 (2)发生财务费用125万元，其中：支付银行借款利息54万元，支付因向某商场借款1000万元而发生的全年借款利息71万元。 (3)发生销售费用1400万元，其中：广告费用750万元，业务宣传费186万元。 (4)发生管理费用320万元，其中：业务招待费55万元，补充养老保险费62万元。 (5)发生营业外支出91万元，其中：通过具备法定资格的公益性社会组织捐赠85万元，用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款，被税务机关加收滞纳金6万元。 已知：增值税税率为13%，企业所得税税率为25%，同期同类银行贷款年利率为6.1%，当年实际发放工资总额560万元(已计入相关成本费用)。 (二)汇算清缴企业所得税计算情况 (1)国债利息收入和企业债券利息收入调减应纳税所得额=25+12=37(万元)。 (2)业务招待费调增应纳税所得额=55-55×60%=22(万元)。 (3)补充养老保险费支出调增应纳税所得额=62-560×10%=6(万元)。 (4)全年应纳税所得额=600-37+22+6=591(万元)。 (5)全年应纳企业所得税税额=591×25%=147.75(万元)。 (6)当年应退企业所得税税额=150-147.75=2.25(万元)。 要求： 根据上述资料，回答下列问题。
综合题2016年1月，甲、乙、丙、丁共同出资设立一有限合伙企业A。其中，甲、乙、丙为普通合伙人