计算题某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2005年10月发生以下各项业务：(1) 从国外进口一批化妆品，支付买价380000元、相关费用20000元，支付货物进口后的保险费用20000元。(2) 以价值80000元的材料委托其他厂加工化妆品，取得专用发票上注明的加工费 55000元，受托方代收代缴消费税。(3) 当月销售化妆品取得销售收入1200000元。(4) 当月企业为装修多功能厅购进一批装饰材料，取得的专用发票上注明价款20万元，增值税款为3.4万元。(5) 从农民手中购人农产品，作为本企业的原料，收购凭证上注明的价款100000元，另支付农业特产税10000元。(化妆品的消费税税率是30%，进口关税为20%)要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：(1) 计算进口化妆品应缴纳的关税；(2) 计算进口化妆品应缴纳的消费税；(3) 计算委托加工业务应代收代缴的消费税；(4) 计算该公司10月份应缴纳的增值税。___________
计算题甲是中国公民，在境内一家国有企业工作。2006年10月，该企业进行改制，与甲解除了劳动关系。由于甲已经在该企业工作了20年，为此，该企业一次性地支付给甲20万元的补偿收入。2006年11月，甲另外找到了一份工作，取得工资收入2 000元。 要求：计算甲2006年10月和11月应当缴纳的个人所得税(当地上年职工平均工资为30 000元)。___
计算题某家用电器商场为增值税小规模纳税人，2009年5月发生了以下业务： (1) 购入冰箱200台，每台不含税购入价为2 000元，货已入库，但款项尚未支付； (2) 采用“以旧换新”的方式销售洗衣机400台，开出的普通发票表明每台销售价为 1 500元，每台旧洗衣机的收购价格为50元； (3) 采用“买一赠一”的方式销售冰箱300台，开出的普通发票表明每台销售价为 3 000元，赠送的小家电每台售价为100元； (4) 采用分期付款方式销售空调100台，开出的普通发票表明每台售价4 000元，合同约定，本月收款20%，余下的80%将在下月底收齐。 要求：计算该电器商场本月应该缴纳的增值税。__________
计算题某酒厂是增值税一般纳税人，2005年10月发生以下经济业务： (1)向农民收购马铃薯30 000斤，每斤收购价为0.1元，高粱20 000斤，每斤收购价 0.6元，已验收入库。 (2)以薯类为原料自制酒精50 000斤，对外销售30 000斤，每斤不含税销售价为1元，另收取包装物押金500元。 (3)以自制酒精为原料加工成薯类白酒20 000斤，对外销售15 000斤，每斤不含税销售价为4元。 (4)以高梁为原料加工成粮食白酒10 000斤，全部对外销售，每斤不含税销售价为6元。 (5)该酒厂期初留抵的进项税额为5 000元。 要求：计算该酒厂2005年10月应该缴纳的消费税和增值税。__________
计算题中国公民赵某为某剧团演员，2012年收入情况如下： (1)每月取得工薪收入4000元(含按国家规定标准缴纳的住房公积金300元、符合国家规定的误餐补助50元)，12月取得年终奖金24000元。 (2)每周到某歌厅参加演出一次，每月去四次，每一次收入1200元，每月4800元。 (3)取得定期存款利息1000元，其中教育储蓄200元。 (4)买卖股票获得收入3000元。 (5)在A国参加演出一次，取得收入10000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税1000元；在B国杂志发表文章一部，取得稿酬6000元，已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税600元。 要求：按下列顺序回答问题：
计算题计算该酒厂2005年10月应该缴纳的消费税和增值税。__________某酒厂是增值税一般纳税人，2005年10月发生以下经济业务： (1)向农民收购马铃薯30 000斤，每斤收购价为0.1元，高粱20 000斤，每斤收购价 0.6元，已验收入库。 (2)以薯类为原料自制酒精50 000斤，对外销售30 000斤，每斤不含税销售价为1元，另收取包装物押金500元。 (3)以自制酒精为原料加工成薯类白酒20 000斤，对外销售15 000斤，每斤不含税销售价为4元。 (4)以高梁为原料加工成粮食白酒10 000斤，全部对外销售，每斤不含税销售价为6元。 (5)该酒厂期初留抵的进项税额为5 000元。 要求：
计算题某市某企业某年有如下业务：(1)1月1日将价值150万的自有房产一座出租给A企业，每年租金50万元；(2)3月1日开始修建车间一座，10月1日该车间建成并投入使用，造价300万元：(3)6月1日将自有房产一座价值100万元投资到B企业，双方约定每年支付该企业固定收益30万元；(4)7月1日对老车间进行改造，8月改造完毕并投入使用，旧车间原值300万元，已经计提折旧210万元，这次改造花费120万元；(5)除上述情况外，该企业财务账簿1月1日还记载有房产原值3000万元，其中包括正在为基建工地使用临时房屋500万元，单独记账的中央空调100万元，连续停用4个月的车间600万元(已经恢复使用)。(该地区扣除比例是30%)要求：计算该企业本年应缴纳的房产税。___________.
计算题某化妆品公司是系增值税一般纳税人，生产A系列化妆品和B系列护肤护发品。2012年5月发生以下各项业务： (1)用生产成本为9800元的300盒A系列化妆品换取原材料，约定按A化妆品当月销售平均价格400元/盒进行结算，双方均开具专用发票。 (2)将A化妆品100盒与B护肤护发品100盒组成成套化妆品100套，销售给某商场，售价每套250元，B护肤护发品的成本为30元/盒。 (3)从国外进口一批化妆品香粉，关税完税价格为50000元，缴纳关税30000元。取得海关增值税完税凭证当月已向税务机关申请并通过认证。当月将其中的60%用于连续生产化妆品。 (4)本月为一个影视制作公司生产舞台用上妆油500盒，销售价为75元/盒，本月收到全部价款。 (5)本期购进酒精一吨，取得专用发票，注明不含税售价为85000元。 (化妆品的利润率是5%，护肤护发品的利润率是5%，本期取得电、水等其他的增值税专用发票注明税额5680元，本期专用发票均通过认证，A化妆品当期最高价格450元/盒) 根据上述资料计算并回答下列问题：(1)当期进口化妆品进口环节的增值税和消费税。(2)本期应向税务机关缴纳的增值税。(3)本期应向税务机关缴纳的消费税。_________
计算题 某电子企业2016年4月签订以下合同： (1)与某工厂签订加工承揽合同，受托加工一批专用电子部件。合同规定，工厂(委托方)提供价值70万元的原材料，电子企业(受托方)提供价值15万元的辅助材料，另收加工费20万元。 (2)与铁路部门签订运输保管合同，所载运输费及保管费共计2万元。 (3)与某开发公司签订技术转让合同，规定按开发产品销售收入的2%提取转让收入，每季度结算一次。 (4)与某农机站签订租赁合同，将本企业3台闲置设备出租，总价值21万元，租期1年，每年每台租金2万元。 (5)与广告公司签订广告制作合同1份，分别记载加工费3万元，广告公司提供的原材料7万元。 要求：请计算该电子企业2016年4月共缴印花税税额。
计算题甲企业2006年度全年实现收入总额2300万元，扣除的成本、费用、税金和损失总额1970万元，利润总额为330万元，按利润总额已缴纳所得税108.90万元。注册资本500万元。2007年初经注册会计师审计，发现问题如下： (1)甲企业2006年12月与乙公司达成债务重组协议，甲以机器设备抵偿所欠乙公司一年前发生的债务200万元，该机器设备账面原值100万元，已计提折旧20万元，市场价值 90万元。该企业核算时，将应付账款与固定资产账面净值的差额计入了资本公积。 (2)2006年1月1日向关联企业借款300万元全部用于建造厂房，利息率4%，该厂房于当年9月30日竣工结算并交付使用，竣工结算后按会计制度规定计算的利息计入了财务费用。(借款期限1年，同期金融机构贷款利率为3%)(本业务不考虑该项固定资产折旧) (3)营业外支出核算中包括无形资产减值准备2万元、银行贷款逾期还款罚息10万元、支付税收滞纳金6万元。12月份通过当地政府机关向贫困山区捐赠货物一批，成本30万元，市场不含税零售价格40万元，企业核算时按成本价直接冲减了库存商品，按市场价格计算的增值税销项税额6.8万元和成本价合计36.8万元计入了营业外支出。 (4)管理费用中包括实际发生的研究开发费用150万元。 (5)12月份因投资于符合国家产业政策要求的技术改造项目，购置国产设备100万元，其中有40万元为财政拨款，企业核算时将100万元计入固定资产。甲企业2005年应纳所得税额为107.28万元。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为合计金额： (1)计算甲企业债务重组事项应调整的应纳税所得额； (2)计算甲企业利息费用应调整的应纳税所得额； (3)计算甲企业营业外支出应调整的应纳税所得额； (4)计算甲企业该企业2006年应纳税所得额； (5)计算甲企业2006年补(退)所得税额。______
计算题某境内工业企业，2014年度生产经营情况如下。 (1)取得不含税销售收入4500万元；与收入相匹配的销售成本1900万元；实际缴纳的增值税700万元；营业税金及附加80万元。 (2)其他业务收入300万元，与其相对应的其他业务成本为100万元。 (3)销售费用1500万元，其中含广告费800万元、业务宣传费20万元。 (4)管理费用500万元，其中含业务招待费50万元、研究新产品费用40万元。 (5)财务费用80万元，其中含向非金融机构(非关联方)借款1年的利息支出50万元，借款年利率为10%(银行同期同类贷款年利率为6%)。 (6)营业外支出30万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款1万元，通过政府部门向贫困地区捐款20万元。 (7)投资收益18万元，系从直接投资外地居民企业而分回税后利润17万元(该居民公司适用企业所得税税率15%)和国债利息收入1万元。 (8)该企业账面会计利润628万元，已预缴企业所得税157万元。 要求：
计算题某联合企业为增值税一般纳税人，2015年3月生产经营情况如下： (1)专门开采天然气45000千立方米，开采原煤450万吨，采煤过程中生产天然气2800千立方米。 (2)销售原煤280万吨，取得不含税销售额148400万元。 (3)以原煤直接加工洗煤120万吨，全部对外销售，取得不含税销售额72000万元。 (4)企业职工食堂领用原煤2500吨，同类产品不含增值税市场售价为132.5万元。 (5)销售天然气37000千立方米(含采煤过程中生产的2000千立方米)，取得不含税销售额7400万元。 (6)购入采煤用原材料和低值易耗品，取得增值税专用发票，注明支付货款7000万元、增值税税额1190万元，原材料和低值易耗品均已验收入库。 (7)购进采煤机械设备10台，取得增值税专用发票，注明每台设备支付货款25万元、增值税4.25万元，已全部投入使用。 已知：资源税税率，原煤为5%，天然气为6%；洗选煤的折算率为70%。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题某农业企业位于县城，增值税一般纳税人，2015年经济业务如下： (1)年初拥有土地面积共计50000平方米，其中：企业生产厂房及办公楼占地42800平方米、职工医院占地2000平方米、职工子弟学校占地1500平方米、厂区外公用绿化占地1500平方米、区内绿化占地2200平方米；本年5月建造仓库新购入耕地2500平方米，签订的合同上注明价款1500万元，并取得了土地使用证，使用其中的部分土地来建仓库。 (2)固定资产账面记载企业年初固定资产总值为8000万元，其中，房屋及建筑物(不含旧办公楼)原值为5000万元，净值为2500万元；本年7月，仓库建成，并办理验收手续，账面价值580万元。 (3)年初企业将旧办公楼对外出租(账面原值1000万)，合同约定租期两年，租金共计100万元，当年收取租金50万元； (4)9月与保险公司签订一份农牧业保险合同，注明保险费80万元。 (5)企业当年符合国家政策，取得北京工商银行贴息贷款3000万元。另受让一项专利权，合同约定金额为1500万元。 (企业适用城镇土地使用税税率为5元／平方米；当地耕地占用税为20元／平方米；当地房产税扣除比例为30%；当地契税税率为3%) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 (1)简述纳税人新征用耕地的城镇土地使用税的纳税义务发生时间。 (2)计算企业2015年应纳城镇土地使用税和耕地占用税。 (3)计算企业2015年应纳房产税。 (4)计算企业2015年应纳印花税。 (5)计算企业2015年应纳契税。______
计算题某服装生产企业2017年应付职工工资380万元
计算题某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2005年10月发生以下各项业务： (1) 从国外进口一批化妆品，支付买价380000元、相关费用20000元，支付货物进口后的保险费用20000元。 (2) 以价值80000元的材料委托其他厂加工化妆品，取得专用发票上注明的加工费 55000元，受托方代收代缴消费税。 (3) 当月销售化妆品取得销售收入1200000元。 (4) 当月企业为装修多功能厅购进一批装饰材料，取得的专用发票上注明价款20万元，增值税款为3.4万元。 (5) 从农民手中购入农产品，作为本企业的原料，收购凭证上注明的价款100000元，另支付农业特产税10000元。 (化妆品的消费税税率是30%，进口关税为20%) 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1) 计算进口化妆品应缴纳的关税； (2) 计算进口化妆品应缴纳的消费税； (3) 计算委托加工业务应代收代缴的消费税； (4) 计算该公司10月份应缴纳的增值税。__________
计算题中国公民张某自2008年起任国内某上市公司高级工程师。2012年取得的部分收入如下： (1)1月取得任职公司支付的工资7500元，另取得地区津贴1600元，差旅费津贴1500元。 (2)公司于2010年实行股票期权计划。2010年1月11日张某获得公司授予的股票期权10000份(该期权不可公开交易)，授予价格为每份6元。当日公司股票的收盘价为7.68元。公司规定的股票期权行权期限是2012年2月10日至9月10日。张某于2012年2月13日对4000份股票期权实施行权，当日公司股票的收盘价为9.6元。 (3)5月份取得财政部发行国债的利息1200元，取得2011年某省发行的地方政府债券的利息560元，取得国内某上市公司发行的公司债券利息750元。 (4)7月9日张某对剩余的股票期权全部实施行权，当日股票收盘价10.8元。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算合计数。 1.计算1月份张某取得工资、津贴收入应缴纳的个人所得税。_________
计算题某市一家内资房地产开发企业2011年有关经营情况如下： (1)2月1日与当地建设银行签订借款合同一份，合同记载借款金额2000万元，借款期限10个月，还款到期日11月30日。 (2)2月中旬用借款2000万元和自有资金800万元，购得非耕地40000平方米的使用权用于开发写字楼和商品房，合同记载土地使用权为60年，2月末办完相关权属证件。 (3)第一期工程(“三通一平”和第一栋写字楼开发)于11月30日竣工，按合同约定支付建筑承包商全部土地的“三通一平”费用400万元和写字楼建造费用7200万元。写字楼占地面积12000平方米，建筑面积60000平方米。 (4)到12月31日为止对外销售写字楼50000平方米，全部签了售房合同，每平方米售价0.32万元，共计收入16000万元，按售房合同规定全部款项于12月31日均可收回，有关土地权证和房产证次年为客户办理；其余10000平方米与某企业合作投资兴办五星级酒店，共担风险，该酒店2008年由于刚开业出现亏损，未分配利润。 (5)在售房过程中发生销售费用1500万元；发生管理费用(不含印花税)900万元。 (说明：计算土地增值税开发费用的扣除比例为10%。) 要求：根据所给资料，回答下列问题：(1)征收土地增值税时应扣除的取得土地使用权支付的金额。(2)征收土地增值税时应扣除的开发成本。(3)征收土地增值税时应扣除的开发费用和其他项目。(4)2011年应缴纳的土地增值税。______
计算题某化工厂为增值税一般纳税人，2003年10月发生以下业务： (1)在国内市场购进化工原料，购销合同上注明货款250万元(含税)，货到入库，取得防伪税控增值税专用发票尚未到税务机关认证。 (2)进口化工原料海关审定完税价格100万元(关税率为10%)，进口设备海关审定完税价格60万元(关税率为15%)。 (3)销售货物签订合同上注明的金额500万元，分两期收款，本期收款开具的专用发票上注明销售额300万元，已办妥银行结算的托收手续，货款尚未收到。 (4)化工厂投资开办一酒店(独立核算)本月取得客房收入12万元，餐饮收入30万元，洗浴中心收入5万元，代订车票收入0.6万元，歌厅收入20万元(单独核算)。化工厂在酒店的客饭、会议性支出共40万元，冲抵了酒店上缴利润，酒店未作收入入账。 要求： (1)计算化工厂本月应缴纳的增值税、印花税。 (2)计算酒店本月应缴纳的营业税。_______
计算题甲是中国公民，在境内一家国有企业工作。2008年10月，该企业进行改制，与甲解除了劳动关系。由于甲已经在该企业工作了20年，为此，该企业一次性地支付给甲20万元的补偿收入。2008年11月，甲另外找到了一份工作，取得工资收入2 300元。 要求：计算甲2008年10月和11月应当缴纳的个人所得税(当地上年职工平均工资为 30 000元)。___________
计算题2016年我国某市公民王某取得如下收入： (1)每月工资收入5400元，已按照所在省规定的比例扣除住房公积金及各项社会保险费740元；5月按国家规定标准取得差旅费津贴460元，6月取得半年奖金3000元；12月取得年终奖12000元； (2)2月购进A种债券30000份，买价6元/份，支付相关税费1500元，8月将其中的18000份转让，卖出价14元/份，支付可税前扣除的相关税费1600元； (3)7月1日开始出租一处门面房，不含税月租金4400元/月； (4)1—6月，利用业余时间兼职，每月从兼职单位取得报酬4500元，5月将兼职收入2000元通过中国境内社会团体捐赠给贫困地区： (5)与一位朋友各出资50000元成立一家合伙企业，9月1日该合伙企业正式开张营业，当年经营所得280000元(已扣除生计费)在合伙人之间平均分配； (6)3月取得从A股上市公司分派的股息20000元，已持有该上市公司股票10个月，3月底将持有的该股票转让；国债利息收入5200元： (7)转让境外上市公司股票取得转让净所得56000元，在境外未缴纳税款； (8)通过拍卖行拍卖一幅字画，取得收入12000元，该幅字画是通过画廊购买的，购买时实际支付的价款及其他费用共计5200元，拍卖时实际支付拍卖费等费用460元； (9)从A国取得特许权使用费收入折合人民币54000元，在A国缴纳个人所得税8000元；取得A国上市公司股息折合人民币32000元，在A国缴纳个人所得税6000元。 根据上述资料，按照下列序号计算回答问题。