问答题中国公民李某为某外资公司的高级职员，2010年的收入情况如下： (1)单位每月支付工资、薪金10000元； (2)业余撰写中篇财经小说，在北京晚报上连载，3个月的稿酬收入分别为20000元、40000元和20000元； (3)参加某厂家有奖促销，中奖所得共计30000元，即刻从中拿出4000元通过社会团体向南方雪灾灾区捐赠，取得捐赠票据； (4)购买某基金公司的基金，该基金公司投资方向为股票市场，年终分配上市公司的股息，该个人税前获利(股息)5.3万元； (5)8月企业为该个人支付商业保险金2000元； (6)2010年1月1日公司实施员工期权计划，李某获得10000股(按价格1元购买)的配额，2010年6月1日，该企业实施第二次期权计划，李某因为职位晋升，获得37500股(按照每股2元购买)的配额。2010年11月1日将第一次期权行权，当日市场价格为6元。2010年12月1日张某将第二次期权行权，当日市场价格每股6元。 (7)李某在美国讲学取得收入18000元，取得股息所得35000元，已分别缴纳了个人所得税3000元和6000元。 (8)当年12月底，李某行权后，与单位解除劳动合同，单位除支付当月工资外，另外一次支付李某补偿金20万元(李某在该单位任职5年)。 (该地上年平均工资3.8万元/年) (以元为单位，除题目明确的税种外，不考虑其他税种) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：

问答题某市区建筑安装公司(具有建筑、安装资质)，下辖设备安装队、建筑工程队和综合服务部，取得劳动部门颁发的建筑培训定点单位资质。2011年7月发生以下业务： (1)与机械厂签订设备安装合同一份，为其承建设备销售后的安装劳务，预收安装价款800万元，月末完工并通过验收； (2)综合服务部用自有的一辆货车为客户提供货物运输，当月取得运输收入18万元； (3)与某单位签订合同一份，按照合同约定为其专业人员提供专业建筑培训，取得收入40万元；为该业务采购培训教材300本，成本0.85万元； (4)当月以自有的工程车辆，租赁给某单位使用，合同约定租赁期为5个月，当月取得前3个月收入30万元； (5)将自建的一栋办公楼对外销售，取得销售收入800万元，另外收取价外费用12万元，该办公楼楼的建筑成本480万元。 (当地省级税务机关确定的建筑业的成本利润率为10%) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

问答题居住在市区的中国公民李某，为一中外合资企业的职员，2009年取得以下所得： (1)每月取得工资6000元，12月取得年终奖25000元(不含税)； (2)假定6月4日将拥有的48000股股票期权行权，每股行权价10元(当日市场收盘价14元)，该个人取得来源于境内的股票期权形式的工资所得的境内工作期间为18个月； (3)从A国一次取得特许权使用费税前收入折合人民币40000元，还从A国获得税前稿酬20000元人民币，并提供了来源国纳税凭证，境外已纳税款折合人民币8000元； (4)取得翻译收入20000元，从中先后拿出6000元、5000元，通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区； (5)3月份出版一本书，取得稿酬5000元。该书6月至8月被某晚报连载，6月份取得稿费1000元，7月份取得稿费1000元，8月份取得稿费1500元。因该书畅销，9月份出版社增加印数，又取得追加稿酬3000元； (6)1～12月份，转租房屋一套，每月取得转租收入3500元，李某承租该房屋每月支付租金2000元。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：

问答题某市商业银行2006年第2季度有关业务资料如下： (1)向生产企业贷款取得利息收入600万元，逾期贷款的罚息收入8万元，出纳长款0.2万元。 (2)为电信部门代收电话费300万元，只付给委托方286万元，取得手续费收到14万元。 (3)4月10日购进有价证券800万元，6月25日以860万元价格卖出。 (4)受某公司委托发放贷款，金额5000万元，贷款期限2个月，年利息率4.8%，银行按贷款利息收入的10%收取手续费。 (5)2004年3月31日向某商场定期贷款1500万元，贷款期限1年，年利息率5.4%。该 贷款至2004年6月30日仍未收回，商场也未向银行支付利息。 (6)从事外汇转贷业务取得贷款利息800万元，上级银行核定的借款利息支出为500万元。 (7)与其他金融机构往来业务取得利息收入200万元。 要求： 计算该银行2006年第2季度： (1)向生产企业贷款应缴纳营业税； (2)手续费收入应缴纳营业税； (3)有价证券买卖应缴纳营业税； (4)向商场贷款应缴纳的营业税； (5)从事外汇转贷业务应缴纳的营业税； (6)与其他金融机构往来业务应缴纳的营业税； (7)银行应代扣代缴营业税。

问答题本题考核酒厂增值税、消费税的混合计算某酒厂(增值税一般纳税人)生产白酒和果木酒，2015年8月发生下列业务： (1)向果农收购10吨大红枣，收购凭证注明收购价款50000元，将该批大红枣运回酒厂，取得运输企业开具的增值税专用发票，注明运输费金额2000元。 (2)生产销售大红枣酒5吨，每吨不含税出厂价12000元，另共计收取包装物押金2500元，当期没收到期未退还包装物押金1000元。 (3)外购粮食酒精20吨，取得增值税专用发票，不含税价款20000元，另支付运输公司运费，取得其开具的增值税专用发票，注明运费金额1000元，该批酒精90%用于粮食白酒的生产、10%用于职工福利。 (4)销售自产粮食白酒50吨，每吨不含税出厂价18000元，每吨收取包装物押金140.4元；该酒厂当期没收到期未退的白酒包装物押金500元。 该酒厂采用投入产出法核定抵扣增值税进项税，农产品单耗数量1.8。 要求：根据上述资料，回答下列问题。

问答题某饮料生产企业于2011年1月注册成立进行生产经营，2013年应纳税所得额为-100万元。 2014年度生产经营情况如下： (1)销售产品取得不含税收入20000万元； (2)产品销售成本10000万元； (3)销售税金及附加500万元； (4)销售费用4000万元(其中广告费400万元)；财务费用400万元； (5)“投资收益”100万元(投资非上市公司的股权投资按权益法确认的投资收益80万元，国债持有期间的利息收入20万元)； (6)管理费用2400万元(其中业务招待费170万元，新产品研究开发费60万元)； (7)营业外支出1600万元(其中通过省教育厅捐赠给某高校200万元，非广告性赞助支出100万元，存货盘亏损失100万元)。 (8)全年计入成本费用的实际支付工资薪金共计2000万元。 (期间费用按照销售收入在化工产品和环境保护项目之间进行分配) 要求：

问答题某酒厂(位于市区)为增值税一般纳税人，主要生产销售各类白酒，2006年1月经营 情况如下： (1)从某酒厂购进60吨食用酒精，取得普通发票，注明价款21.40万元；从农业生产者手中收购粮食600000斤，支付收购价款30万元，支付运输费用2万元，装卸费0.5万元，运输途中非正常损失6000斤；购入生产用煤，取得增值税专用发票，注明价款10万元、增值税1.3万元，支付运输费用4万元；从生产性小规模纳税人购进劳保用品，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款1.5万元。 (2)销售瓶装粮食白酒20000斤，开具增值税专用发票，取得销售额31万元，收取包装物押金5.51万元(该批押金按约定在月底退还)；销售散装薯类白酒20000斤，开具普通发票，取得销售收入24.57万元；向当地白酒节捐赠特制粮食白酒500斤；用5吨特制粮食白酒与供货方换取原材料，合同规定，该特制粮食白酒按平均售价计价，供货方提供的原材料价款20万元，供货方开具了税款为3.4万元的增值税专用发票，酒厂开具了税款为 3.74万元的增值税专用发票。销售自己制造的工业酒精3吨，开具普通发票，注明价款 54250元，收取酒精坛子押金1500元(该批押金按约定在下月退还)。 (3)将试制的新型号干红酒10000斤发给职工作为福利，成本价1.4万元，该产品无同类产品市场价格。 (4)受托为某县城甲企业加工酒精4吨，甲企业提供的材料成本9万元，酒厂开具增值税专用发票，取得加工费1万元、增值税0.17万元。 (5)将当月购买的一台设备和闲置的一处仓库对外投资，购进设备尚未取得增值税专用发票，但已支付价款32万元、增值税5.44万元；仓库账面净值80万元，市场销售价格86万元，双方共同承担投资风险。 (6)转让2年前建造的办公楼，取得销售收入1500万元，建造该办公楼支付工程价款 900万元，重置成本1200万元，账面原值905万元，已提折旧45万元。 (7)当月台球馆开业，取得票价收入9万元，台球馆销售香烟取得收入0.8万元，销售饮料取得收入0.5万元，销售毛巾等日用品取得收入0.3万元。把一间办公室出租，取得租金0.4万元；本月支付台球馆工作人员工资1万元，设备维修费0.7万元。 (8)生产车间领用上月购进的煤炭600吨，职工食堂及浴池领用外购煤炭10吨，每吨不含税价格400元。 (9)本月取得上月的电费专用发票，注明价款24.58万元，其中公司办公部门耗用 10%。 (10)月初库存外购已税酒精3吨，每吨不含增值税单价3600元，月末库存外购已税酒精4吨。因为水灾库存的从农业生产者手中购进的粮食发生霉烂，成本6.09万元；丢失上月从一般纳税人购进的煤炭，账面成本2万元。 有关票据均在当月通过税务机关的认证并抵扣，支付的运输费用均取得合法货运发票。小轿车关税税率50%，汇率1美元＝8.2人民币元。特制粮食白酒最高售价25元/斤，平均售价22元/斤(售价均为不含增值税售价)，相关成本利润率：粮食白酒10%、薯类白酒 5%、其他酒5%、酒精5%。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1)计算本月应纳消费税和代收代缴的消费税； (2)计算本月应纳增值税； (3)计算本月应纳“三税”合计； (4)假定企业将上月购进的不含税价款28万元的酒精退给供应商，但是企业会计没有在当月对单据进行相应的税务处理，按照税收征收管理法的规定应如何处理?

问答题某县城煤矿某年某月发生如下业务： (1)进口原煤100吨，每吨0.5万元、洗煤50吨，每吨0.7万元，同时支付从海关到煤矿所在地的运费1万元； (2)当月该煤矿开采原煤1000吨，使用自己开采原煤200吨制作洗煤160吨； (3)当月销售原煤400吨，每吨含税价格1万元；销售洗煤160吨；每吨含税价格1.2万元； (4)当月从国内购入原煤50吨，每吨支付不含税价格0.4万元，同时支付运费2万元，经检查发现有2吨是因管理不严，被偷盗。 (关税税率20%，资源税每吨2元) 要求： (1)计算进口环节相关税收； (2)计算本月应缴纳的资源税； (3)计算本月应缴纳的增值税； (4)计算本月应缴纳的城建税和教育附加费。

问答题中国公民李某是某市某外资企业一名员工，某年有如下收入： (1)每月工资2500元(含符合国家规定的养老保险等300元，住房公积金150元，工龄补贴50元)，本年1月取得上年的年终奖24000元； (2)和赵某合著出版小说一部，取得稿费8000元(两人平分稿费)，后来又追加印刷该本小说，取得稿费1000元；李某在第一次取得稿费时通过国家机关向某遭受自然灾害的地区捐款 1000元(两人平分稿费)； (3)本年9月1日开始该员工从原外资企业退职(符合国家规定)，获得退职费30000元，同时从9月1日起每月领取失业保险金600元； (4)10月1日起将自有市区的一处房产出租给别人居住，月租1500元，当月发生修缮费 1200元，取得合格的发票等； (5)从A国取得专利技术使用费15000元，已在A国缴纳个人所得税2000元；从B国取得专利技术使用费10000元，已在B国缴纳个人所得税1500元。 要求： (1)计算李某全年工资即年终奖所得收入应缴纳的个人所得税； (2)计算李某稿酬所得收入应缴纳的个人所得税； (3)计算李某退职费及失业保险金所得收入应缴纳的个人所得税： (4)计算李某11月出租房屋应缴纳的营业税、房产税、城建税、教育费附加和个人所得税； (5)计算李某来源于国外的收入应缴纳的个人所得税合计。

问答题中国公民郑某是一名高级工程师，2011年4月工资收入10000元，另有以下收入： (1)一次取得建筑工程设计费50000元，同时从中拿出20000元通过民政局向希望工程捐赠。 (2)取得利息收入8000元，其中国债利息4000元，单位集资利息4000元。 (3)将2010年研发的一项技术的使用权进行转让，取得收入40000元。 (4)业余撰写短篇技术论文，在某报刊上连载，2个月的稿酬收入分别为40000元和20000元。 (5)当月被派遣到某外资企业提供业务指导，当月外资企业支付其工资35000元(需上交派遣单位40%，有合同证明)，原派遣单位仍支付其工资10000元，已知派遣单位和雇佣单位均扣缴了个人所得税。 (6)将其所持有的一项专利的使用权分别转让给A和B两个厂商，分别取得转让收入3800元和4200元。 要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算合计数。

问答题位于市区的某综合性服务公司2011年发生以下业务： (1)承揽一项广告业务，取得收入为300万元，营业成本为160万元，支付广告制作费总数80万元，支付给某电视台广告发布费为20万元。 (2)为某建筑公司铺设输送管道工程，工程价款共计400万元，其中包含由建筑公司提供的防腐管件价值100万元，月末管道铺设完工，收回全部价款。 (3)将自建住宅楼销售给职工，取得销售收入1200万元、煤气管道初装费30万元，代收住房专项维修基金80万元；该住宅楼的建筑成本920万元。 (说明：当地省级税务机关确定的建筑业的成本利润率为10%。) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 (1)计算公司广告收入应缴纳的营业税。 (2)计算公司铺设通信线路工程应缴纳的营业税。 (3)计算公司将自建住宅楼销售给职工应缴纳的营业税。

问答题境外某电子产品制造公司为扩展中国业务，2014年初设立上海代表处作为常驻代表机构，主要从事与总公司产品销售、境内采购有关的联络活动以及中国市场调查、展示活动。2015年4月，主管税务机关进行税务检查时发现代表处账簿设置不健全，收入无法查实，但经费支出项目记载完整，决定采用税法规定的最低利润率对该代表处2014年应纳企业所得税进行核定征收。2014年该代表处发生的相关事项如下： (1)1月对租赁的办公场所进行装修，发生装修费用6万元，租期为5年；3月购进办公用电脑一批，支出12万元。 (2)5月通过红十字会向玉树地震灾区捐款16万元。 (3)8月为总公司从苏州购买样品，支付样品费和运输费用10万元；同月领取总公司运至上海的样品并支付报关费、仓储费8万元；为总公司投标某楼宇智能系统购买标书支出1万元。 (4)全年发生交际应酬费用30万元，人员工资、福利费用45万元。 (5)通过调取银行对账单，得知代表处2014年银行账户存款的利息收入为15万元。 根据以上资料，回答下列问题：

问答题(要求列出计算步骤，每步骤运算得数精确到小数点后两位。) 某市一家小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2009年度当年相关经营情况如下： (1)外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额5000万元、增值税进项税额850万元，另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元； (2)销售A型小轿车1000辆，每辆含税金额17.55万元，支付销售小轿车的运输费用300万元，保险费用和装卸费用160万元； (3)销售A型小轿车40辆给本公司职工，以成本价核算取得销售金额400万元；该公司新设计生产B型小轿车5辆，每辆成本价12万元，为了检测其性能，移送至异地分支机构使用。市场上无B型小轿车销售价格； (4)从废旧物资回收经营单位购入报废汽车部件，取得废旧物资回收经营单位开具的增值税专用发票，注明金额为500万元；另支付运输费用30万元取得运费发票； (5)将仓库对外出租取得收入120万元，对应的其他业务支出10万； (6)转让一项自行开发专利技术所有权取得收入1000万元，成本为200万元； (7)发生业务招待费140万元、技术开发费280万元；其他管理费用1100万元； (8)发生广告费用700万元、业务宣传费用140万元、展览费用90万元； (9)向其有业务往来的客户借款支付的利息费用600万元，年利息率为6%，金融机构同期贷款利率为5%； (10)营业外支出中列支固定资产减值准备50万元，支付给客户的违约金10万； (11)投资收益科目列支向居民企业投资取得的收益56万元(被投资方税率25%)； (12)已在成本费用中列支的实发工资总额500万元，并按实际发生数列支了福利费105万元，上缴工会经费10万元并取得《工会经费专用拨缴款收据》，职工教育经费支出20万元。 (注：小轿车适用消费税税率9%；B型小轿车成本利润率8%；支付的运费均已取得相应的运费发票；不考虑印花税) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：

问答题新远房地产开发公司与乙单位于2005年2月签订市区一新写字楼转让合同，取得转让收入10000万元。已知新远公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定缴纳的有关费用为1100万元；房地产开发成本为1500万元；房地产开发借款利息支出为 1000万元(能提供金融机构借款单并按项目分摊)；其他费用700万元。该省人民政府规定的房地产开发费用，利息能单独计算扣除的，费用扣除比例为5%；利息不符合规定的，费用扣除比例10%；公司按税法规定缴纳了有关税费。 要求：按顺序回答下述问题 (1) 新远公司计算土地增值税时可以扣除的税金； (2) 新远公司可以扣除的房地产开发成本和费用； (3) 新远公司土地增值税的扣除项目合计； (4) 新远公司转让写字楼应纳土地增值税。

问答题某市娱乐公司，2005年度经营情况如下： (1)全年歌厅取得收入630万元、与歌厅相关的烟酒饮料收入200万元，台球和保龄球场所取得收入320万元； (2)全年从被投资公司分回股息收入20万元(投资企业与被投资企业的企业所得税率相同)；购买国债取得利息收入10万元，购买国家发行的金融债券利息收入15万元； (3)全年发生经营成本250万元、经营费用120万元、管理费用200万元(其中含业务招待费用20万元)； (4)经有关部门批准向其职工集资100万元，用于弥补经营资金的不足，集资期限10个月，支付利息8万元，同期银行贷款年利率为6%； (5)公司全年有职工150人(含福利人员10人)，实发工资总额216万元，并以实发工资总额计算提取了职工工会经费4.32万元、职工福利费30.24万元、职工教育经费3.24万元(上述支出并未反映在条件(3)的成本、费用中)，当地政府确定人均月计税工资标准为800元(有工会组织的专用收据)； (6)发生意外事故原材料损失16万元，当年内取得保险公司赔偿款8万元。 要求：根据以上资料，按以下顺序回答问题： (1)计算公司当年应扣缴的各项流转税费； (2)计算企业所得税前可以扣除的业务招待费用和利息费用； (3)计算企业所得税前可以扣除的工资及工资附加“三费”； (4)计算2005年应缴纳的企业所得税额。

问答题李某受聘于一家财务投资公司，双方约定每月工资8000元(包括个人需要承担的社会保险金额为900元)。2013年李某又取得以下收入： (1)3月取得财务咨询报酬50000元，当即拿出3万元用于资助高校作研发费用。 (2)6月20日购入某企业债券30000份，每份的买入价格4.3元，支付有关税费640元，12月20日转让其中的15000份，每份转让价格5.1元，转让时支付有关税费400元。 (3)7月与一家证券交易所签订期限为6个月的劳务合同，合同约定李某每月为该交易所的股民讲课四次，每次报酬800元。 (4)10月取得有奖发票2张，中奖金额分别为500元和1000元。 (5)11月出版专著一本获得稿酬20000元。 [要求] 根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。

问答题A公司为商品批发零售企业，为增值税一般纳税人。2009年6月，A公司的有关经济业务如下： (1) 购入商品一批，不含税价为600万元，增值税专用发票注明税款为102万元，款项已支付，有关单据已经经过认证； (2) 将本月购进的10个手机赠送某常年客户。此款手机账面的不含税单位售价为 3 000元，单位不含税采购价格为2 000元； (3) 因经营管理不善造成展示的上月购入的20台电视机被盗。该款电视机的单位购进成本为6 000元(有关增值税已经记入进项税额)； (4) 本月购买一批装饰材料，用于装修销售大厅。增值税专用发票上注明的货款为 300 000元，税款为51 000元； (5) 本月开出的普通发票上注明的销售金额合计为1 170万元。 公司本期计算申报的增值税额为： 进项税额=102+0.2×10×17%+5.1=107.44(万元) 销项税额=1 170×17%=198.9(万元) 应交增值税=198.9-107.44=91.56(万元) 要求：指出该公司在计算本月应交增值税中的错误，并计算A公司本月实际应该缴纳的增值税。

问答题某外商投资企业是2002年8月由中方与外方合资设立的生产性企业，中方与外方的投资比例为4:6，双方协议按投资比例享有控制权和收益权。该企业适用30%的企业所得税税率，免征地方所得税。 2002～2005年企业利润如下： 单位：万元 年度 2002 2003 2004 2005 盈亏 50 -50 40 200 企业按税法规定选择从2003年开始计算减免税优惠期限。 2006年度全年实现销售(营业)收入15000万元，发生的各项成本费用支出共计14500万元。其中： (1)管理费用中列支了业务招待费70万元和12月份用于扩建办公楼的材料价税合计款 20万元，研发费300万元(上年发生研发费220万元)； (2)支付给总机构的合理的管理费用60万元，支付给总机构的特许权使用费20万元； (3)该企业当年借款800万元用于对外投资，借款利息支出40万元在财务费用中列支，该项投资当年分回投资收益50万元，被投资企业适用所得税税率15%； (4)因逾期归还银行贷款支付的5万元罚息在财务费用中列支； (5)6月份为研究开发新产品组建的研发部主要人员家庭配备空调5台，价税共计11.7万元，计入了管理费用——研发费； (6)企业“应付账款”明细账上有30万元未付款，已经逾期两年半，但后来一直与对方没有业务往来，也没有其他联系； (7)投资收益账户中还有该企业在A国的分支机构取得的税后利润200万元，已经在A国缴纳了所得税80万元。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1)计算该企业2002年～2005年的应纳所得税税额； (2)计算该企业应纳税所得额中，允许扣除的业务招待费； (3)计算该企业可加计扣除的研发费用； (4)2006年度该外商投资企业境内所得应纳企业所得税税额。 (5)该企业在A国的分支机构已纳税款的扣除限额。 (6)2006年度该企业汇总应缴纳企业所得税税额。

问答题某商业企业是增值税一般纳税人，2012年3月初留抵税额2000元，3月发生下列业务： (1)购入商品一批，取得增值税专用发票，注明价款10000元，税款1700元； (2)因管理不善丢失一批3个月前从农民手中收购的粮食，账面成本5220元(假设不含运费)； (3)从农民手中收购大豆1吨，收购凭证上注明收购款1500元； (4)从小规模纳税人处购买商品一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款30000元，税款900元，款已付，货物未入库，发票已认证； (5)购买建材一批用于修缮仓库，取得增值税专用发票，注明价款20000元，税款3400元； (6)零售日用商品，取得含税收入150000元； (7)将一批库存布料捐赠受灾地区，账面成本20000元，同类布料不含税市场销售价格30000元； (8)外购电脑20台，取得增值税专用发票，每台不含税单价6000元，购入后5台用于办公使用，5台捐赠希望小学，剩余10台全部零售，零售价每台8000元； (9)将自用过3年的一辆小轿车转让，取得含税收入83200元。 假定相关可抵扣进项税的发票均经过认证并允许在当月抵扣，要求计算： (1)当期可以抵扣的进项税额； (2)当期销售货物的增值税销项税； (3)转让使用过的小轿车应纳的增值税； (4)当期应缴纳的增值税。

问答题(要求列出计算步骤。每步骤运算得数精确到小数点后两位) 河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人，主营白酒生产和销售、出口业务，2010年1月份和2月份的生产经营情况如下： (1)1月5日，从某种植公司购进玉米150吨，总价款30万元，取得了农产品销售发票；1月12日，从国内购进修理配件，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额280万元、增值税税额47.6万元，取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元，建设基金2万元； (2)1月25日，出口自产高档粮食白酒1吨，出口离岸价格16万元。已经按规定纳税申报： (3)2月5日，进口原材料一批，支付给国外买价120万元，包装材料8万元，到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元，从海关运往企业所在地支付，取得货运发票，发票注明运费7万元； (4)2月进口两台电子酿酒机械设备自用，支付给国外的买价60万元，相关税金3万元，支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元，保险费2万元； (5)2月国内购进一批原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额300万元、增值税税额51万元，另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元，未取得货运发票；当月将30%用于企业职工食堂； (6)2月将单位用过的旧汽车出售，取得含税收入12.8万元，开具普通发票； (7)2月1日将自产A型白酒130吨赊销给境内某代理商，约定2月15日付款，15日企业开具增值税专用发票，注明金额2340万元、增值税税额397.8万元，代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业； (8)2月12销售自产A型白酒10吨给本企业关系户，以成本价核算取得销售金额80万元； (9)2月25日，企业所在地区发生雪灾，购进的玉米质量发生异变，成本为15万元；2月28日，前期购进的免税农产货品由于管理不善被盗，账面成本为2.58万元。 其他相关资料：①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%；②白酒成本利润率10%；③退税率13%；④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：