问答题某市外商房地产开发公司2015年开发一个项目，有关经营情况如下： (1)购买土地支付与该项目有关的土地使用权价款750万元，按照规定缴纳相关税费合计62.5万元，年初使用该土地面积的80%开发写字楼，写字楼面积共20000平方米； (2)开发过程中发生土地拆迁补偿费300万元，前期工程费200万元，建筑安装工程费1260万元，基础设施及公共配套设施费450万元，开发间接费用80万元，2015年10月末全部完工； (3)发生销售费用100万元，财务费用60万元，管理费用80万元；该房地产开发公司不能按房地产项目计算分摊利息，当地政府规定的开发费用扣除比例为10%； (4)该工程完工后即开盘销售，销售写字楼15000平方米，取得销售收入6000万元，同月，将剩余写字楼出租。 要求：根据上述资料，回答下列问题。
问答题某首饰加工企业(增值税一般纳税人)，主要生产加工金银首饰、钻石饰品和其他非金银首饰，2016年10月发生以下业务： (1)销售玉石首饰取得不含税收入129.8万元，镀金首饰不含税收入28万元。 (2)采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链一批，旧项链抵顶12万元，该批项链取得差价款(含税)合计58.5万元。 (3)为某企业定制特定款式的工艺玛瑙首饰和部分金银首饰(共10条)作为礼品赠送使用，取得含税收入117万元(由于定价时，未明确分开计算，金银首饰没有单独标明价格)。 (4)用若干钻石项链向某工业企业抵偿债务，该批项链账面成本为39万元，零售价70.2万元。 (5)外购黄金一批，取得的增值税专用发票上注明的价款58万元；外购玉石(原矿)一批，取得增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5万元。 (其他相关资料：金银首饰、钻石及钻石饰品消费税税率为5%，其他贵重首饰及珠宝玉石的消费税税率为10%。) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题某市一家房地产开发公司(增值税一般纳税人)，2016年开发一商品房项目，有关经营情况如下： (1)6月通过竞拍取得市区一处土地的使用权，签订产权转移书据，支付土地出让金900万元(不含增值税)，按照国家统一规定缴纳有关费用60万元，将其中2/3用于开发建造商品房； (2)发生土地拆迁补偿费200万元，前期工程费100万元，支付工程价款750万元，基础设施及公共配套设施费150万元，开发间接费用60万元： (3)发生销售费用100万元，财务费用60万元，管理费用80万元： (4)该商品房项目竣工后于12月底全部销售，取得销售收入4000万元(不含增值税)，并签订了销售合同； (5)该房地产公司不能按转让房地产项目计算分摊利息，当地政府规定的房地产开发费用扣除比例为10%。 要求：根据上述资料，回答下列问题，每问需计算出合计数。
问答题某股份公司于2016年1月1日开业，领受工商营业执照、房产证、土地使用证、商标注册证各一件；本企业实收资本3000万元，2016年发生如下业务： (1)签订购销合同，合同记载的购销金额为1360万元； (2)4月，与甲企业签订以物易物合同，合同规定，该公司以价值840万元的材料与甲企业价值940万元的产品交换，该公司以银行存款支付补价100万元； (3)5月委托某服装厂为其定做一批校服，企业打算用于捐赠，原材料由服装厂提供，双方签订服装加工合同，合同载明原材料金额为40万元，加工费15万元； (4)年底与某银行签订融资租赁合同购置固定资产，合同载明租赁期限为5年，每年支付租金150万元； (5)该公司研发部为某企业开发适用软件，双方签订技术开发合同一份，取得的报酬为1200万元，其中包括研究开发经费500万元； (6)年底，该股份公司的资本公积账户增加150万元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。
问答题某企业2014年第2季度企业有关业务资料如下。 (1)根据国外客户有关订货单出口空调30000台，其中： ①28000台以每台200美元离岸价成交，人民币外汇牌价为1:6.9； ②2000台以每台208美元离岸价格成交，人民币外汇牌价为1:6.85; 上述款项已收存银行。 (2)转让一项节能技术给中国境内某制冷设备生产厂家，双方签署的专有技术使用权转让协议中载明转让费为1000000元，该款项已收存银行。 (3)根据当期签订的购销合同销售给中国境内某大商场空调19400台，合同注明含税总收入为40856400元，已收存银行。 要求：根据上述资料，按下列序号回答问题(每问需计算出合计数)。
问答题某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2017年发生下列业务： (1)1月从国外进口一批香水精，支付给国外的货价98万元、国外税金8.9万元、自己的采购代理人佣金1万元、运抵我国海关前的运费和保险费15万元(取得海关填发的增值税专用缴款书)； (2)进口生产化妆品的机器设备一套，支付给国外的货价13万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费2万元(取得海关填发的海关缴款书)。香水精和机器设备均验收入库。 (3)本月内企业将进口香水精的80%生产加工为香水6800件，对外销售6000件，取得含税销售额260万元； (4)向消费者零售800件，取得含税销售额49万元。 已知：化妆品的进口关税税率40%、消费税税率15%，以上化妆品均为高档化妆品；机器设备的进口关税税率20% 根据上述资料，回答下列问题。
问答题某外贸公司，2016年10月从境外进口小轿车30辆，每辆小轿车货价15万元，运抵我国海关前发生的运输费用、保险费用无法确定，经海关查实其他运输公司相同业务的运输费用占货价的比例为2%。向海关缴纳了相关税款，并取得了完税凭证。 要求：
问答题机构所在地位于A市的某综合性甲企业(一般纳税人)2017年12月发生如下业务： (1)将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后购进)对外出租，收取含税月租金40000元。 (2)将位于C市的一栋库房对外转让(该库房于2016年6月开始建造，10月建成使用)，取得含税的转让收入560万元。 (3)将本企业的电梯广告位出租给某广告公司发布广告，本月收取含税广告位占用费35000元，该电梯建于“营改增”前，企业对此项业务选择按照简易计税方法计税。 (4)允许广告公司在本企业2016年12月建成(2016年7月开始建造)的围墙上喷涂家电、服装广告，价税合计收取30000元。 (5)维修原值190万元的仓库，为修缮购进货物和设计服务费支出100万元，取得对方开具的增值税专用发票注明进项税合计80000元。 (6)与乙广告公司签订价税合计为45000元的广告拍摄和发布合同，预付广告公司50%的款项并取得广告公司开具的与预付款相对应的增值税专用发票。 (7)购进一批小家电，发给员工每人一件，取得对方开具的增值税专用发票注明的价款12万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。
问答题某联合企业为增值税一般纳税人，2015年12月生产经营情况如下： (1)专门开采天然气45000千立方米，开采原煤450万吨，采煤过程中生产天然气2800千立方米； (2)销售原煤280万吨，取得不含税销售额22400万元； (3)移送部分原煤直接加工洗煤110万吨，当月对外销售90万吨，取得不含税销售额15840万元： (4)企业职工食堂自用原煤2500吨； (5)销售天然气37000千立方米(含采煤过程中生产天然气的2000千立方米)，取得不含税销售额6660万元； (6)购入采煤用原材料和低值易耗品，取得增值税专用发票，注明支付货款7000万元、增值税税额1190万元；支付不含税运输费200万元，取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票，原材料和低值易耗品验收入库； (7)购进采煤机械设备10台，取得增值税专用发票，注明每台设备货款25万元、增值税税额4.25万元，已全部投入使用。 (其他相关资料：原煤适用的资源税税率为2%，天然气适用的资源税税率为6%；洗煤的折算率为80%；本月取得的发票都通过税务机关的认证；计算结果以万元为单位) 要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题：
问答题江南汽车制造厂为一般纳税人，生产和销售小汽车。2011年5月发生如下业务： (1)购进生产用钢材，取得税控防伪增值税专用发票注明价款600万元，增值税102万元，专用发票通过税务机关的认证； (2)委托建新加工厂加工汽车轮胎20件，委托合同注明材料成本为每件200元，取得税控防伪增值税专用发票上注明支付加工费3000元，税款510元(专用发票通过税务机关的认证)；收回后，有12件对外销售，每件不含税价格为300元，其余8件用于本企业小汽车的装配； (3)本月制造普通小汽车150辆，其中10辆用于馈赠，20辆用于投资，双方约定按最近不含税价12万元/辆进行投资额核算，其余全部销售； (4)本月还特制5辆小汽车用于奖励对企业做出特殊贡献的技术人才。 (已知：普通小汽车不含税销售价格为每辆12万元，税务机关核定该型号小汽车最高价每辆13万元，特制小汽车生产成本为每辆7万元，小汽车的成本利润率为8%，小汽车的适用消费税税率为3%，汽车轮胎消费税税率为3%。) 要求：请根据上述资料，按照下列顺序回答问题(单位：元)。
问答题某制药厂(一般纳税人)生产的各类应税和免税药品，2015年1月份至2月份发生如下经济业务： (1)1月份销售抗生素药品取得含税销售额117000元，由本厂运输部门运输，运费单独核算，收到不含税运费3000元。 (2)1月份销售其他应税药品，收到含税货款20000元；销售免税药品50000元(不含税)。 (3)1月份当月购入生产用原材料一批，取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明税款68000元；支付不含税运费1200元(取得运输业增值税专用发票)；支付装卸公司不含税装卸费200元，取得增值税专用发票，以上进项无法划分耗用情况。 (4)2月份销售免税药品一批，取得价款150000元(不含税)，该批免税药品动用已抵扣过进项税的外购原料成本28000元，其中含购货运费成本1000元(取得运输业增值税专用发票)，另支付某小规模运输公司运输免税药品的运费700元(有税务机关代开的运输业增值税专用发票)。 (5)2月份销售应税药品取得不含税收入300000元。 (6)2月份外购应税产品包装物，取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明税款5000元；支付产品说明书加工费2000元，取得专用发票上注明税款340元。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题张某为我国居民纳税人，2017年发生了如下经济行为： (1)单位依照国家标准为张某办理了企业年金并缴费800元。 (2)年初取得该企业年金计划分配的上年投资收益2000元，张某将该部分收益存入年金个人账户。 (3)购买福利彩票中奖100万元，在领取奖金时当场向民政部门捐款10万元。 (4)取得持有期满两年的某A股股票分红6000元，另取得持股期6个月的另一A股股票分红8000元。 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
问答题某企业2017年度共计拥有土地65000平方米，其中子弟学校占地3000平方米、幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米。2017年度的上半年企业共有房产原值4000万元，7月1日起企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物，租期1年，每月不含税租金收入1.5万元(城镇土地使用税为4元/平方米；房产税余值扣除比例为30%)。 要求：
问答题某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2015年3月发生以下业务： (1)从国外空运进口一批化妆品，成交价格1380000元、运费20000元。进口关税280840元。在自海关运往单位的途中发生运费8000元，未取得运费发票。此化妆品入库后，其中的45%被生产领用继续加工化妆品(经海关审查，公司申报的完税价格未包含保险费。公司的解释是相关费用无法确定，海关对此依法进行调整)； (2)以成本为80000元的原材料委托某县甲企业加工化妆品，取得专用发票上注明的加工费50000元、辅助材料5000元，受托方按规定代收代缴了税金； (3)当月采用分期收款方式销售A化妆品，当月发出货物，不含税售价为1500000元；合同约定分三期结算，自当月起，每月末结算一次； (4)预收款方式销售B化妆品215000件，不含税单价58元，货物已经发出； (5)将自产的B化妆品，共1000套在展销会上作为小样，赠送给客商； (6)为某影视公司定做演员用的油彩和卸装油一批，收取价税合计67.86万元，另收取运输费5万元，优质费2.02万元，均开具增值税普通发票； (7)通过当地非独立核算的门市部销售试制的新型化妆品100套，每套成本为100元，不含税单价为130元/套。 (化妆品消费税税率30%) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。(单位：元)
问答题某食品生产企业属于外商投资企业，2017年企业有关生产、经营情况如下： (1)取得产品销售收入2300万元、购买国库券利息收入50万元、从境内投资公司分回税后利润180万元。 (2)发生产品销售成本1100万元；发生销售费用380万元，其中广告费50万元、业务宣传费30万元；发生产品销售税金及附加50万元。 (3)发生财务费用220万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产经营性资金300万元，期限1年，支付利息费用30万元(同期银行贷款年利率6%)。 (4)发生管理费用260万元，其中含业务招待费190万元。 (5)“营业外支出”账户记载金额53.52万元。其中：合同违约金4万元；通过民政局对灾区捐赠现金49.52万元。 其他相关资料：本年预缴所得税18.43万元。(以万元为单位) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题瑞林汽车租赁公司是营业税纳税人，也是增值税小规模纳税人。2013年2月发生如下业务： (1)外购一批租赁业务用大巴汽车，支付价税合计400万元，由于资金紧张，与经批准从事金融租赁的甲公司签订融资性售后回租业务合同，将该批车辆原价售予该金融公司，并回租此批汽车。当月支付回租租金20万元。 (2)与乙度假村签订汽车租赁合同，将20辆中巴汽车租给乙度假村使用一年，合同期为2013年2月1日至2014年1月31日，当月收取此合同所列的12个月的租金30万元。 (3)将租入的一幢车库转租，每月付出租金9万元，每月收取转租租金12万元。 (4)将2辆小轿车无偿借给丙单位使用3个月，同类车辆月租金每辆2000元。 要求，根据上述资料计算回答下列问题：
问答题位于市区的一般纳税人甲企业(非房企)，2016年8月1日转让一处2013年6月1日购置的仓库，其购置和转让情况如下： (1)2012年6月1日购置该仓库时取得的发票上注明的价款为500万元，另支付契税款20万元并取得契税完税凭证。 (2)由于某些原因在转让仓库时未能取得评估价格。 (3)转让仓库的产权转移书据上记载的含税金额为800万元，并按规定缴纳了转让环节的税金。甲企业选择简易计税方法。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题某生产企业，职工共30人，企业的资产总额为300万元，上年亏损52万元，2016年企业有关生产、经营资料如下： (1)取得产品销售收入230万元，国债利息收入23万元，金融债券利息收入39万元； (2)发生产品销售成本100万元；发生产品销售税金及附加5.6万元； (3)发生销售费用38万元，全部为广告费； (4)发生财务费用40万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限1年，支付利息费用30万元(同期银行贷款年利率6%)； (5)发生管理费用26万元，其中含业务招待费10万元，为股东支付的商业保险费5万元； (6)“营业外支出”账户记载金额33.52万元。其中：合同违约金4万元；通过民政局对灾区捐赠现金29.52万元。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题位于某镇的乙企业(增值税一般纳税人)，2015年9月1日购置一座仓库，购置时取得的发票注明价款500万元，当时缴纳了2%的契税并取得完税凭证。2017年1月转让该仓库，签订的产权转移书据载明含税金额1600万元，按照简易计税方法缴纳增值税。经相关机构评估，该仓库的重置成本为800万元，成新率为80%。 要求：根据上述资料，回答下列问题。
问答题中国公民张某为某文工团演员，2016年12月收入情况如下： (1)取得工薪收入6000元，年终奖金4000元； (2)自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元； (3)以拍卖方式支付100000元购入力达公司“打包债权”150000元，其中甲欠力达公司120000元，乙欠力达公司30000元。2016年12月张某从甲债务人处追回款项100000元； (4)录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付； (5)为他人提供贷款担保获得报酬5000元； (6)在乙国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按乙国税法规定在该国缴纳了个人所得税16000元。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。