计算题某工业企业2020年4月1日转让位于县城的一处办公楼，取得销售收入12000万元，2013年建造该办公楼取得土地使用权支付金额3000万元，住宅建造成本4000万元，转让时经政府批准的房地产评估机构评估，确认该办公楼重置成本价为8000万元。 (其他相关资料：印花税税率5‰，成新度折扣率60%。) 根据上述材料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题甲公司为未在我国境内设立机构场所的非居民企业，2021年发生的与我国境内相关的部分业务如下： (1)1月20日，向我国境内乙公司投资2000万元，持有乙公司20%的股权。同时拥有乙公司50%以上高级管理人员的任命权。 (2)6月15日，接受我国境内丙公司委托，为其一项境内安装工程提供监理服务，经税务机关核定来源于中国境内的不含增值税收入为80万元，税务机关采取按收入总额核定应纳所得税的方法，核定利润率为20%。 (3)9月20日，以经营租赁方式出租一批设备给乙公司，取得不含税租赁收入100万元。 (其他相关资料：甲公司在中国境内无常设机构，不考虑税收协定因素。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题甲厂为增值税一般纳税人，主要经营实木地板的生产，2021年6月发生下列业务： (1)委托乙厂加工一批白坯板，甲厂提供的原木成本为1000万元，取得的增值税专用发票上注明的加工费400万元，增值税52万元。甲厂收回白坯板后全部直接对外销售，取得不含税销售额2500万元。乙厂未代收代缴消费税。 (2)采取分期收款方式销售一批实木地板，合同约定不含税销售额共计1500万元。本月按合同约定已收取40%货款，其余货款下月20日收取。 (3)外购一批实木素板，取得的增值税专用发票上注明的价款1000万元、增值税130万元。当月期初库存外购素板金额为500万元，期末库存外购素板金额为200万元。当期领用素板用于加工漆饰地板。 (其他相关资料：实木地板消费税税率为5%。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题2010年境外A公司出资3000万元在我国境内成立M公司。A公司、M公司2018年部分业务如下： (1)4月1日，M公司股东会作出利润分配决定，以账面未分配利润中的620万元向A公司分配股利。 (2)A公司股东会决议将M公司应分回股利用于增加M公司的实收资本，4月1日已完成相关账务处理。 (3)6月1日，M公司出口货物一批，合同总金额为600万元，并支付给境内合规中介机构佣金53万元。 (4)8月10日，M公司向A公司支付商标费1060万元。 (其他相关资料：M公司所从事的业务为非禁止外商投资的项目和领域，不考虑税收协定因素。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题2021年11月15日，某位于市区的房地产开发公司(增值税一般纳税人)收到主管税务机关的《土地增值税清算通知书》，要求对其建设的W项目进行清算。该项目总建筑面积18000平方米，其中可售建筑面积17000平方米，不可售建筑面积1000平方米(产权属于全体业主所有的公共配套设施)。该项目于2019年4月通过全部工程质量验收。 2019年5月该公司开始销售W项目，截至清算前，可售建筑面积中已售出15000.80平方米，取得含税销售收入5000万元。该公司对W项目选择简易计税方法。 经审核，W项目取得土地使用权所支付的金额合计为8240万元；房地产开发成本为15000万元，管理费用4000万元，销售费用4500万元，财务费用3500万元(其中利息支出3300万元，无法提供金融机构证明)。 (其他相关资料：W项目所在省政府规定，房地产开发费用扣除比例为10%。W项目清算前已预缴土地增值税1000万元。其他各项税费均已及时足额缴纳。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题2022年4月，税务机关对某房地产开发公司开发的房产项目进行土地增值税清算。该房地产开发公司提供的资料如下： (1)2021年6月以17760万元拍得一宗土地使用权，并缴纳了契税。 (2)自2021年7月起，对受让土地50%的面积进行一期项目开发，发生开发成本6000万元、管理费用200万元、销售费用400万元、银行贷款凭证显示利息支出600万元，允许扣除的有关税金及附加290万元。 (3)2021年3月该项目实现全部销售，共计取得不含税收入31000万元。 (其他相关资料：当地适用的契税税率为5%，该项目未预缴土地增值税；其他房地产开发费用的计算比例为5%。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题2010年境外A公司出资3500万元在我国境内成立M公司。A公司、M公司2021年部分业务如下： (1)截至2020年12月31日，M公司账面累计未分配利润300万元。2021年1月20日，M公司董事会作出利润分配决定，向A公司分配股利200万元。 (2)1月20日A公司决议将M公司应分回股利用于购买我国境内非关联方C公司的股权，同日相关款项直接从M公司转入C公司股东账户。 (3)3月5日，M公司支付1060万元委托境外机构进行新产品研发。 (4)8月10日，M公司向A公司支付商标费含税金额为530万元。 (其他相关资料：C公司为非上市企业，C公司所从事的业务为非禁止外商投资的项目和领域，不考虑税收协定因素。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题我国居民企业甲在境外进行了投资，相关投资架构及持股比例如下：2021年经营及分配状况如下：(1)B国企业所得税税率为30%，预提所得税税率为12%，丙企业应纳税所得总额800万元，丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。(2)A国企业所得税税率为20%，预提所得税税率为10%，乙企业应纳税所得总额(已包含投资收益还原计算的间接税款)1000万元。其中来自丙企业的投资收益100万元，按照12%的税率缴纳B国预提所得税12万元，乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳税款180万元，乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。(3)居民企业甲适用的企业所得税税率为25%，其来自境内的应纳税所得额为2400万元。要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题某房地产开发企业，为一般纳税人，选择简易计税方法。该公司取得市区一块土地使用权，金额为20000万元，将土地投入建造商品房，建筑公司成本3500万元，只支付了90%，另外10%留下作为质量保证金，建筑公司以支付部分(90%)开具了发票，其他成本3000万元，金融机构借款利息500万元，含超出扣除限额的100万元，销售了95%，取得销售收入71250万元，其他房地产开发费用扣除比例为5%。 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题某石化企业为增值税一般纳税人，2021年12月发生以下业务： (1)从国外某石油公司进口原油10000吨，支付不含税价款折合人民币10000万元，另外还支付包装费、保险费折合人民币50万元。 (2)开采原油10000吨，并将开采的原油对外销售3000吨，取得含税销售额2260万元，对外投资3000吨，取得含税销售额2260万元，同时向购买方收取延期付款利息113万元，包装费226万元，另外支付运输费用11.3万元。 (3)将开采的原油500吨通过关联公司对外销售，关联公司的对外含税销售价为1.13万元/吨。 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题甲木制品厂是增值税一般纳税人，既生产工艺木筷，又生产木制一次性筷子，2021年1月发生下列业务： (1)向农业生产者收购一批树枝，收购凭证注明收购金额10万元，送到乙加工厂(增值税一般纳税人)委托其加工成木制一次性筷子，支付送货运输费，取得的运输公司开具的增值税专用发票上注明运费金额1.2万元，提货时向乙加工厂支付含增值税款项5.65万元(含加工费3.41万元和辅助材料费2.24万元)。 (2)当月按照合同约定向A餐饮用品批发站预收木制一次性筷子，含税价款6.52万元，月末发货60%，其余在下月初发货。 (3)采用赊销方式销售给B贸易公司木制一次性筷子一批，合同约定含税总价2.28万元，当月末应结款50%，但是B贸易公司因资金周转问题未能按期结款。 (4)当月销售雕花工艺木筷，取得不含增值税金额12万元。 (5)当月将从乙厂加工收回的木制一次性筷子的70%，以高于受托方计税价格对外销售，取得含税收入14.58万元。 (其他相关资料：木制一次性筷子消费税税率为5%。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题某药厂2021年7月1日转让其位于市区的一栋办公大楼，取得不含增值税销售收入24000万元。2010年建造该办公楼时，为取得土地使用权支付金额6000万元，发生建造成本8000万元。经政府批准的房地产评估机构评估后，确定该办公楼的重置成本价为16000万元，成新度折扣率为60%，允许扣除的有关税金及附加为1356万元。 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题甲涂料厂(以下简称甲厂)为增值税一般纳税人，生产VOC含量500克/升的A涂料，平均出厂价格不含增值税150元/桶，最高出厂价格160元/桶。生产VOC含量450克/升的B涂料，平均出厂价格不含增值税140元/桶，最高出厂价格150元/桶。2020年7月发生下列业务： (1)外购原材料并支付运费，取得的增值税专用发票注明材料金额50万元、税额6.5万元，取得运输企业开具的增值税专用发票注明运费金额1万元、税额0.09万元。 (2)将自产A涂料对外销售并开具增值税专用发票注明销售金额80万元、税额10.4万元。 (3)将自产A涂料200桶用于本厂老旧车间粉刷外墙，另将自产A涂料500桶换取一批生产工具(该业务未互开发票)。 (4)受乙企业委托定制一批带有乙企业标识的B涂料300桶，乙企业提供主要材料价值2万元并支付不含税加工费1万元。 (其他相关资料：涂料消费税税率为4%。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，每问须计算出合计数。
计算题中国居民企业A持有甲国B公司40%股权，甲国的企业所得税税率为10%。2021年B公司实现应纳税所得额为4000万元，在甲国缴纳企业所得税400万元。B公司决定向股东分配2500万元的税后利润，A公司分得1000万元，并按照甲国的预提所得税税率缴纳了50万元的预提所得税，实际获得950万元的股息所得。A公司为进行对B公司的投资，当年发生的管理费用为20万元。 (其他相关资料：企业所得税税率为25%。) 要求：请根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2021年境内产品不含税销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。 (其他相关资料：本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题某汽车生产企业主要从事小汽车生产和改装业务，为增值税一般纳税人，2020年9月份经营如下业务： (1)将生产的800辆汽车分两批出售，其中300辆汽车的增值税专用发票注明金额5500万元、税额715万元，500辆汽车的增值税专用发票注明金额7500万元、税额975万元。 (2)将生产的100辆小汽车用于换取生产资料，以每辆12万元的成本互相开具增值税专用发票，注明金额1200万元、税额156万元。 (3)将生产的10辆小汽车奖励给劳动模范，以成本价计入“应付职工薪酬——非货币性福利”账户。 (4)从其他企业外购5辆小汽车进行改装，取得增值税专用发票注明金额40万元、税额5.2万元，改装完成后进行出售，开具增值税专用发票注明金额60万元、税额7.8万元。 (其他相关资料：小汽车消费税税率5%。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题某房地产开发企业注册地在甲市，2021年5月对其在乙市开发的一房地产项目进行土地增值税清算，该项目相关资料如下： (1)2020年3月以24000万元竞得国有土地一宗，并已按规定缴纳契税。 (2)2020年4月起，对受让土地进行项目开发建设，发生房地产开发成本15000万元，开发费用6400万元。 (3)银行贷款凭证显示归属于该项目的利息支出3000万元。 (4)2021年4月整体转让该项目，取得不含税收入75000万元。 (其他相关资料：当地适用的契税税率为5%，当地省政府规定的房地产开发费用的扣除比例为5%，计算土地增值税允许扣除的有关税金及附加共计360万元。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题甲酒厂为增值税一般纳税人，主要经营粮食白酒的生产与销售，2021年2月发生下列业务： (1)以自产的20吨A类白酒换入乙企业的蒸汽酿酒设备，取得乙企业开具的增值税专用发票上注明价款40万元、增值税5.2万元。已知该批白酒的生产成本为2万元/吨，不含增值税平均销售价格为4万元/吨，不含增值税最高销售价格为5万元/吨。 (2)移送100吨B类白酒给自设非独立核算门市部，不含增值税售价为3万元/吨，门市部对外不含增值税售价为6万元/吨。 (3)受丙企业委托加工40吨粮食白酒，双方约定由丙企业提供原材料，成本为60万元，开具的增值税专用发票上注明的加工费16万元、增值税2.08万元。甲酒厂同类产品不含税售价为5.5万元/吨。 (其他相关资料：白酒消费税税率为20%加0.5元/500克，粮食白酒成本利润率为10%。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题甲公司为未在我国境内设立机构场所的非居民企业，2021年发生的与我国境内相关的部分业务如下： (1)1月20日，向我国境内乙公司投资2000万元，持有乙公司10%的股权。 (2)3月15日，委托我国境内丙公司，为其一项境外工程项目提供工程监理服务，合同注明价款为人民币80万元。 (3)6月20日，为乙公司的一笔借贷资金提供担保服务，该笔借贷资金占乙公司全部借贷资金的20%，取得不含增值税担保费收入20万元(该笔借贷资金来自于非金融机构)。 (4)12月30日，乙公司按持股比例向甲公司分派股息10万元。 (其他相关资料：假设1美元折合人民币7元。甲公司在中国境内无常设机构，不考虑税收协定因素。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。
计算题某石化生产企业为增值税一般纳税人，该企业原油生产成本为1500元/吨，最近时期同类原油的平均不含税销售单价2000元/吨，2021年12月生产经营业务如下(题中涉及的原油均为同类同质原油)： (1)开采原油10万吨，采用直接收款方式销售原油5万吨，取得不含税销售额10000万元，另外收取含税优质费9.04万元。 (2)11月采用分期收款方式销售原油3万吨，合同约定分3个月等额收回价款，每月应收不含税销售额3000万元，12月按照合同约定收到本月应收款项并收到上月应收未收含税价款113万元及违约金3.39万元。 (3)将开采的原油1.2万吨对外投资，换取其他原材料2万吨，另外在开采原油过程中发生修井用原油0.1万吨；此外将开采的同类原油2万吨移送其他部门加工生产成品油用于销售。 (其他相关资料：原油成本利润率10%，资源税税率6%，汽油1吨=1388升，消费税税率1.52元/升，本月取得的相关凭证均符合税法规定，并在当期认证抵扣进项税额。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算须计算出合计数。