问答题某中外合资房地产开发公司，2012年发生以下业务：
(1)1月份通过竞拍取得市区一处土地的使用权，支付土地出让金6000万元，缴纳相关税费240万元；
(2)以上述土地开发建设普通标准住宅楼、会所和写字楼各一栋，占地面积各为1/3；
(3)住宅楼开发成本3000万元，分摊到住宅楼利息支出300万元，包括超过贷款期限的利息40万元；
(4)写字楼开发成本4000万元，无法提供金融机构证明利息支出具体数额；
(5)与住宅楼配套的会所开发成本为480万元，无法准确分摊利息支出，根据相关规定，会所产权属于住宅楼全体业主所有；
(6)9月份全部竣工验收后，公司将住宅楼出售，取得收入15000万元；将写字楼作价9000万元与他人联营开设一商场，收取固定收入，不承担经营风险，当年收到250万元。
其他相关资料：该房地产公司所在省规定，按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用。
[要求] 根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。
(1)计算公司应缴纳的房产税；
(2)计算公司应缴纳的营业税；
(3)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的土地使用权的金额；
(4)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发成本的金额；
(5)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发费用和其他扣除项目；
(6)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的税金；
(7)计算公司应缴纳的土地增值税。
问答题北京某度假山庄位于某镇，2010年发生以下业务： (1)3月从汽车贸易公司购进一辆轿车自用，取得汽车销售行业的专用发票，注明价款250000元；另外支付购买工具和零配件价款8100元；汽车贸易公司提供系列服务，代办各种手续并收取一定的费用，该单位支付代收费用9500元，取得汽车贸易公司开票的收据，并于4月取得行驶证书； (2)山庄原占地10000平方米，4月该山庄为扩大经营，根据有关部门的批准获得两处土地使用权，其中新征用非耕地8000平方米，成交价格为每平方米1500元；另一处征用耕地10000平方米，成交价格为每平方米2000元； (3)5月，在北京市区支付1000万元购进土地800平方米分设分支机构，男外无偿使用文化局的一块场地100平方米； (4)山庄2009年初拥有载货汽车2辆，自重吨位均为20吨；小轿车5辆；中型客车3辆。 (提示：山庄当地的城镇土地使用税每平方米单位税额3元；北京市区的城镇土地使用税每平方米单位税额30元；山庄所在地规定载货汽车年纳税额每吨30元，小轿车年纳税额每辆480元。中型客车年纳税额每辆600元；当地契税税率为3%。当地耕地用税税额为每平方米30元) 要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：1.计算企业全年应纳车辆购置税；
问答题某生产企业，注册资本为8000万元。2007年会计资料显示如下：销售收入净额为5400万元，利润总额为100万元，缴纳了企业所得税33万元。经事务所审计发现以下情况： (1)本年向银行贷款7000万元，年利率为6%，其中1000万元贷款用于对外投资。其他用于补充流动资金。流动资金仍不足，又向关联企业借款3000万元，年利率为8%。上述利息支出均计入了本年财务费用。 (2)以融资租赁方式租人设备支付的租赁费30万元，计入管理费用。按规定应计提折旧3.2万元，未计提。 (3)2007年企业的应收账款账户期末余额为420万元，期初坏账准备金账户贷方余额为1万元。企业本年计入管理费中的坏账准备金为2.1万元。 (4)在管理费用中列支的业务招待费29.2万元，列支的海关罚款3万元。 (5)短期投资跌价准备金3万元在管理费中列支。 (6)在销售费用中列支的广告费128万元。支付客户的回扣3.1万元。 (7)在投资收益中，国库券利息收入7万元，从A公司(适用33%的所得税税率)分回的股息11万元。从B公司分回股息68万元(适用15%的所得税税率)。 (8)支付科技公司技术人员甲某咨询费8000元，末代扣代缴个人所得税。 要求： (1)根据以上资料，应如何调整缴纳的企业所得税? (2)按征管法规定，企业应如何扣缴个人所得税，如不扣缴应如何处理?
问答题某市房地产开发公司，2012年发生以下业务：
(1)1月购买土地的使用权，支付地价款8000万元，缴纳相关费用60万元。
(2)以上述土地的80%开发建设普通标准住宅楼和写字楼各一栋，占地面积比为2:6。
(3)住宅楼开发成本3000万元，全部使用自有资金。
(4)写字楼开发成本5000万元，无法提供金融机构证明利息支出具体数额。
(5)10月份全部竣工验收后，公司将住宅楼全部出售，取得收入15000万元。写字楼销售了60%，取得销售收入20000万元，签订商品房买卖合同。
其他相关资料：该房地产公司所在省规定，当地省政府规定计算房地产开发费用的比例为10%，契税税率3%。
要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。
问答题某中外合资广告公司，1997年1月1日开业经营。1998年5～6月，税务机关多次通知该公司尽快办理年度所得税申报，该公司均以无利润为由，拒不申报。当税务机关派员进行稽查时，该公司才提供如下纳税资料：1997年业务收入1 000万元；缴纳营业税50万元；业务支出400万元；管理费用400万元，其中包括一次列支开办费200万元，向关联企业支付管理费30万元，交际应酬费50万元；财务费用150万元，其中包括支付外方作为投入资本的境外借款利息80万元，向其他企业借款100万元用于资金周转而支付的年利息10万元(商业银行贷款年利率为8%)。该公司计算的应纳税所得额为 应纳税所得额＝(1 000－50－400－400－150)元＝0元 请根据外商投资企业和外国企业所得税法的有关规定，分析该公司计算的应纳税所得额是否正确。如不正确，请指出错误之处，并列出步骤计算应纳税所得额；同时请根据税收征收管理法和刑法的有关规定，分析指出该公司的行为属于什么行为，应如何处理。
问答题某烟厂为增值税一般纳税人，2006年10月委托某烟丝加工厂(小规模纳税人)加工一批烟丝，烟厂提供烟叶，价值10万元，烟丝加工厂收取加工费2万元，另收取辅助材料款1万元。烟丝加工厂已按照有关规定代扣代缴消费税。烟厂收回烟丝后，将其中的30%直接对外销售，取得销售收入6万元，60%继续进行加工，用于生产卷烟。本月该烟厂销售卷烟40标准箱，取得不含税销售收入50万元，该牌号规格卷烟的调拨价格为每标准箱 13 000元。该烟厂期初库存的委托加工烟丝为0。 要求：计算该卷烟厂应该缴纳的消费税。
问答题A县某企业为增值税一般纳税人，2011年6月发生下列业务： (1)该企业从农业生产者手中收购玉米30000公斤，共计支付收购价款90000元。企业将收购的玉米从收购地A县直接运往B县的来福酒厂生产加工药酒。药酒加工完毕后，企业收回药酒时酒厂开具了增值税专用发票，注明加工费20000元、增值税额3400元，加工的药酒当地无同类产品市场价格。在本月内，企业将收回的药酒批发销售，取得不含税销售额230000元。另外支付给运输单位的销货运输费用15000元，取得普通发票。 (2)该企业购进货物取得增值税专用发票，注明金额350000元、增值税额59500元；支付给运输单位的购货运输费18000元，取得普通发票。本月将已验收入库货物的70%零售，取得含税销售额468000元，30%用于本企业集体福利。 (3)该公司购进一批原材料取得增值税专用发票，注明金额120000元、增值税额20400元。本月生产加工一批新产品360件，每件成本价420元(无同类产品市场价格)，该企业将这批新产品全部售给本企业职工并取得不含税销售额151200元。 (4)销售2010年1月购进作为固定资产使用过的摩托车7辆，开具普通发票，取得含税销售额81900元，摩托车的原值为每辆9800元。 (5)本月中，逾期仍未收回的出租物包装物押金5850元，计入销售收入中。 以上相关票据均符合税法的规定。 要求：
问答题某企业(非房地产单位)转让厂房取得收入5000万元，补交土地出让金1000万元，经评估机构评估厂房价2000万元，评估费用30万，交易手续费50万元。该单位按以下办法缴纳了土地增值税：①收入：5000万元②扣除项目总额：1000+2000+[5000×5%×(1+7%+3%)]+5000×+30+50+(1000+2000)×10%＝3000+275+25+80+300＝3680(万元)③增值额5000-3680＝1320(万元)④增值额占扣除项目金额的比率1320÷3680≈34%适用30%税率⑤实际缴纳土地增值税：1320×30%＝396(万元)要求：根据以上资料分析纳税是否正确，如果不正确，应如何调整?
问答题红鹤商贸企业(位于某市区)是增值税一般纳税人，2010年5月发生下列业务：
(1)购入电器一批，取得增值税专用发票，价款200000元，增值税34000元，这批电器50%用于基建工程，50%用于零售，取得含税收入150000元；
(2)购入书包10000个，取得增值税专用发票，增值税17000元，将其中500个赠送希望工程，其余以每个20元的零售价格全部零售；
(3)收取服装厂进场费20000元，允许该服装厂的服装进店销售1年；
(4)为B出版社代销图书，取得零售收入79100元，和B出版社结账，支付B出版社价税合计45200元，取得增值税专用发票。另向B出版社收取结账额5%的手续费；
(5)将2008年购进的一台设备转让，该设备原值58万，已经计提折旧4万元，开具普通发票，注明价款48万元；
(6)本期进行当年房产税申报，当期房产资料如下：年初房产原值1300万元，已经计提折旧389万元。4月份购进一座新建商品楼用作扩大经营，支付价款385万元，另外进行装修花费28万元，当月交付使用。
(上述相关增值税发票均经认证，当地房产扣除标准为30%)
要求：根据以上资料，按以下序号计算回答问题，每问需计算出合计数(以元为单位)：
问答题某设在西部地区市区的独立核算的交通运输企业(内资)，2006年6月1日开始正式运营，当年亏损10万元，企业2007年开始盈利，2008年的生产经营情况如下： (1)取得运输收入1 200万元，营业外收入20万元； (2)支付营运成本为600万元； (3)支付管理费用100万元(其中业务招待费为12万元)，支付财务费用30万元； (4)营业外支出中的意外事故损失为10万元，其中保险公司已按有关规定赔付5万元。 要求：计算该公司应该缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。
问答题北京某大学张教授，2012年7～12月除了从所在大学取得工资薪金收入外，还取得以下几项收入：
(1)7月受邀到某企业作演讲，主办方支付报酬5000元。
(2)9月份有两篇论文在相关专业期刊上发表，分别取得稿酬3200元和4500元。
(3)10月份，将自己某著作的外文翻译出版权转让给境外某出版社，取得收入折合人民币62000元，已向该境外出版社所在国缴纳个人所得税税款折合人民币5600元。
(4)11月因购物取得一张发票，中奖1000元；
(5)12月转让一处商用房，取得转让收入85万元，该商用房购置价40万元，购置时支付相关税费1万元，转让时发生的相关税费8万元。
[要求] 根据上述资料，按下列序号计算回答问题：
(1)张教授7月演讲取得的报酬应缴纳的个人所得税。
(2)张教授9月份发表的两篇论文取得的稿酬应缴纳的个人所得税。
(3)张教授10月份转让著作外文翻译出版权取得收入应缴纳的个人所得税。
(4)张教授11月份因发票中奖所得应缴纳的个人所得税。
(5)张教授12月转让商铺应缴纳的个人所得税。
问答题甲乙丙是A国(与我国签有税收协定)W大学的3名教师。2006年3月1日甲乙两人应我国H大学邀请入境讲学，2005年11月1日，丙根据我国大专院校的国际交流项目来我国H大学工作。W大学每月支付给三人的工资标准折合为人民币分别为：甲40 000元，在A国应纳个人所得税4000元；乙45 000元，在A国应纳个人所得税6 750元；丙58 000元，在A国应纳个人所得税8 700元，三人在W大学的个人所得税均由W大学代扣代缴。3人在华工作的有关情况如下： (1)甲于2006年4月30日结束工作离境回国。在中国境内工作期间，中国H大学每月为其支付讲课费20 000元。 (2)乙于2006年10月31日结束工作离境回国。在中国境内工作期间，中国H大学每月为其支付讲课费25 000元，乙为我国某企业提供咨询服务取得税后收入45 000元，取得在B国投资某公司的股息收入(折人民币)12000元，在B国已纳个人所得税2400元。 (3)丙于2006年2月1日临时离境回国，3月1日返回，2007年12月31日结束工作离境回国。在中国境内工作期间，中国H大学每月为其支付讲课费28 000元。除此之外，丙在A国转让特许权使用费，取得转让收入折合为人民币80 000元，丙当年在中国出版专著，取得稿酬所得50 000元，从中国境内的外商投资企业取得股息收入10 000元。 要求：计算甲、乙、丙3人2006年应该在华缴纳或由他人代付的个人所得税税额。 附：工资薪金所得适用税率表 级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数 1 不超过500元的 5 0 2 超过500元～2 000元的部分 10 25 3 超过2000元～5 000元的部分 15 125 4 超过5 000元～20 000元的部分 20 375 5 超过20 000元～40 000元的部分 25 1375 6 超过40 000元～60000元的部分 30 3375 7 超过60000元～80000元的部分 35 6375 8 超过80 000元～100 000元的部分 40 10375 9 超过100 000元的部分 45 15375
问答题某公司2004年9月下设各业务部门发生以下业务： (1)开发部自建楼房一栋竣工，建筑安装总成本4 000万元，将其40%售给另一单位，其余自用，总售价7000万元，本月预收5000万元。 (2)非独立核算酒楼取得营业收入260万元，另有30万元为本公司划账结算的餐费。 (3)广告部有广告业经营许可证，当月收取广告业务收入200万元，支付给某电视台的广告发布费40万元，支付给加工厂灯箱广告制作费50万元。 (4)下设非独立核算汽车队有运营许可证当月运营收入60万元，又将2辆小轿车租给外单位使用，取得租金1万元。 (5)将一处房产作为抵押物，向某银行贷款，银行又将房产出租，以租金抵减该公司应付银行利息50万元。 要求：计算该公司当月应纳营业税。(当地税务机关确定的成本利润率为10%)．
问答题A公司是增值税一般纳税人，生产汽缸容量为1.6升的小汽车。该厂生产的小汽车全部符合低污染排放值标准，2006年3月发生如下经济业务： (1)购进零部件一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为1 200万元，增值税税额为204万元，另支付运费30万元。有关单据已经经过认证。 (2)购进汽车轮胎一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为150万元，已交消费税 15万元，增值税25.5万元。该轮胎用于组装小汽车，其期初余额为20万元，期末余额为25万元。 (3)进口小汽车发动机一批，向购买方支付的价款合计为100万美元，其中购货佣金5万美元，国外运输费4万美元，保险费5万美元。发动机的进口关税税率为20%，国内运费发票上载明的运费为10000元，装卸费为3 000元。美元对人民币的汇率为7.9，以上款项均已支付，且已取得海关开出的完税凭证。 (4)销售小汽车200辆，含税销售单价为15万元，另按合同总额1%向购货方收取运费，实际支付运费6万元，收到运输部门开给本公司的运费发票。 (5)将特别生产的小汽车6辆拨付有关部门使用，小轿车的生产成本为8万元，成本利润率为8%。 (6)A公司上月留存的增值税进项税额为50 000元。 要求： (1)计算本月进口货物应该缴纳的有关税金。 (2)计算本月应纳的消费税额、增值税额和期末留抵的进项税额(消费税税率为5%，小数点后保留两位数字)。
问答题A化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2005年10月上旬从国外进口一批散装化妆品，支付给国外的货价120万元、相关税金10万元、卖方佣金2万元、运抵我国海关前的运杂费保险费18万元；进口机器没备一套，支付给国外的货价35万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费5万元。散装化妆品和机器设备均验收入库。本月内企业将进口的散装化妆品的 80%生产加工为成套化妆品7 800件，对外批发销售6 000件，取得不含税销售额290万元；向消费者零售800件，取得含税销售额51.4日万元。(化妆品的进口关税税率40%、消费税税率 30%；机器设备的进口关税税率20%) 要求： (1)计算该企业在进口环节应缴纳的消费税、增值税。 (2)计算该企业国内生产销售环节应缴纳的增值税、消费税。
问答题某县城一家房地产开发企业2012年度委托建筑公司承建普通住宅楼10栋，其中：90%的建筑面积直接对外销售，取得销售收入6648万元；其余部分暂时对外出租，本年度内取得租金收入63万元。与该住宅楼开发相关的成本、费用有：支付土地使用权价款1400万元；取得土地使用权缴纳契税42万元；前期拆迁补偿费90万元，直接建筑成本2100万元，环卫绿化工程费用60万元。发生管理费用450万元、销售费用280万元、利息费用370万元(利息费用虽未超过同期银行贷款利率，但不能准确按项目计算分摊)。当地政府规定，房地产开发企业发生的房地产开发费用在计算土地增值税增值额时的扣除比例为9%。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)，计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。
问答题甲化妆品公司长期委托某日用化工厂加工某种化妆品，收回后以其为原料，继续生产化妆品销售。
(1)该日用化工厂本月收到甲化妆品公司价值30万元的委托加工材料，日用化工厂按合同约定代垫辅助材料1万元，应收加工费3万元(不含增值税)；本月外购化妆品一批，取得增值税专用发票注明销售额20万元，以24万元的不含税价格销售给甲化妆品公司，货款已收妥。
(2)本月甲化妆品公司将委托加工收回的化妆品用于生产；本月销售化妆品500万元(不含增值税)，期初库存的委托加工的化妆品12万元；月末库存委托加工化妆品12万元；本月外购化妆品50%用于生产。
要求：请计算当月日用化工厂和甲化妆品公司销售化妆品应缴纳的消费税额。
问答题某制药厂(一般纳税人)生产的各类应税和免税药品，2012年1月份至2月份发生如下经济业务：
(1)1月份销售抗生素药品取得含税销售额117000元，由本厂运输部门运输，收到运费3400元，其中建设基金1200元，装卸费300元。
(2)1月份销售其他应税药品，收到含税货款20000元；销售免税药品50000元(不含税)。
(3)1月份当月购入生产用原材料一批，取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明税款68000元，支付运费1200元(有运输发票)，其中建设基金100元，装卸费200元，运费900元。用于生产应税与免税药品，但无法划分耗料情况。
(4)2月份销售免税药品一批，取得价款150000元(不含税)，该批免税药品动用已抵扣过进项税的外购原料成本28000元，其中含购货运费930元(有运输发票)，另支付运输公司运输免税药品的运费700元(有运输发票)。
(5)2月份销售应税药品取得不含税300000元。
(6)2月份外购应税产品包装物，取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明税款5000元，支付产品说明书加工费2000元，取得专用发票上注明税款340元。
[要求] 根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题作家易铭于2009年8月完成小说《江水滔滔》后，与C市晚报签订连载协议，将小说在晚报上连载六个月，每月从报社取得稿酬3000元，共18000元。2010年6月，青草地出版社将该小说出版，一次性支付易铭稿酬60000元。2010年9月，该小说获得国家文化部颁发的文艺作品奖，获奖金20000元。2010年12月红梅电影制片厂买断小说《江水滔滔》的使用权，并邀请易铭将小说改编为同名电视剧本，共支付给易铭报酬80000元。 2011年5月，红梅电影制片厂持改编好的剧本聘请江山电影制片厂导演李葵为其拍摄同名电视剧一部，李葵为此取得报酬100000元。2011年7月，青草地出版社应读者之需，将该小说加印，易铭取得加印的稿醇20000元。 2011年8月，易铭不幸因心脏病。去世。2011年9月，青草地出版社将加印小说的稿酬20000元交给了易铭之妻南芳。 请问：易铭与李葵应如何缴纳个人所得税?