计算题某企业为增值税一般纳税人，2005年5月发生以下业务；
(1)从农业生产者手中收购玉米100吨，每吨收购价4000元，共计支付收购价款400000元。企业将收购的玉米50％委托异地的某酒厂生产加工粮食酒精，支付运输费用10000元，取得普通发票。其余50％运回企业，支付运输费用10000元，取得普通发票。
酒精加工完毕，企业收回时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费60000元、代垫辅助材料款不含税26700元。加工的酒精当地无同类产品市场价格。
本月内企业将收回的酒精批发售出，取得不含税销售额600000元。另外支付给运输单位的销货运输费用20000元，取得普通发票。
(2)购进货物取得增值税专用发票，注明金额500000元、增值税额85000元；支付给运输单位的购货运输费用20000元，取得普通发票。本月将已验收入库货物的80％零售，取得含税销售额585000元，20％用作本企业集体福利。
(3)购进原材料取得增值税专用发票，注明金额200000元，增值税额34000元。本月生产加工一批新产品500件，每件成本价400元(无同类产品市场价格)，全部以成本价售给本企业职工，取得不含税销售额200000元。月末盘存发现本月从农业生产者手中购进的玉米被盗，金额91650元(其中含分摊的运输费用4650元。)
(4)销售使用过的摩托车4辆，取得含税销售额41600元(4辆摩托车的原值为40000元)。
(酒精的消费税税率为5％，取得的专用发票均通过了税务机关的认证，并在当月申报抵扣。)
要求：
(1)计算业务(1)中酒厂应代收代缴的消费税。
(2)计算业务(1)中应缴纳的增值税。
(3)计算业务(2)中应缴纳的增值税。
(4)计算业务(3)中应缴纳的增值税。
(5)计算业务(4)中应缴纳的增值税。
计算题（本小题6分。）某卷烟厂为增值税一般纳税人。2011年9月，发生如下业务：
（1）月初进口一批烟丝，支付货价300万元、卖方佣金10万元，该批烟丝运抵我国输入地点起卸前发生运费及保险费共计12万元；起卸后发生运费2万元、保险费1.5万元。以上业务已取得海关进口完税凭证、海关进口增值税专用缴款书、公路内河货运发票。
（2）购进其他原材料、水、电等，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为40万元，其中2万元为税务机关代开增值税专用发票所载税额。
（3）领用月初进口烟丝的80%用于本厂生产M牌号卷烟。
（4）按60元/条的调拨价格（不含增值税）销售600标准箱M牌号卷烟给某卷烟批发公司。
（其他相关资料：假定烟丝的关税税率为10%；烟丝的消费税税率为30%；甲类卷烟的消费税税率为56%加0.003元/支；乙类卷烟的消费税税率为36%加0.003元/支；卷烟每标准箱=250标准条，每标准条=200支；假定该卷烟厂期初无增值税留抵税额，所取得的增值税进项税额扣除凭证均在当月认证并通过。
根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。计算9月该卷烟厂进口烟丝应缴纳的增值税。
计算题某礼花厂2013年1月发生以下业务：
(1)月初库存外购已税鞭炮的金额为12000元，当月购进已税鞭炮300箱，增值税专用发票上注明的每箱购进金额为300元。月末库存外购已税鞭炮的金额为8000元。其余为当月生产领用。
(2)当月生产甲鞭炮120箱，销售给A商贸公司100箱，每箱不含税销售价格为800元;其余20箱通过该企业自设非独立核算门市部销售，每箱不含税销售价格为850元。
(3)当月生产乙鞭炮500箱，销售给B商贸公司250箱，每箱销售价格为1100元;将200箱换取火药厂的火药，双方按易货价格开具了增值税专用发票，剩余的50箱作为福利发给职工。
(其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证;鞭炮的消费税税率为15%。)
要求：
根据上述资料，按照要求下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
(1)计算礼花厂销售给A商贸公司鞭炮应缴纳的消费税。
(2)计算礼花厂销售给B商贸公司鞭炮应缴纳的消费税。
(3)计算礼花厂门市部销售鞭炮应缴纳的消费税。
(4)计算礼花厂用鞭炮换取原材料应缴纳的消费税。
(5)计算礼花厂将鞭炮作为福利发放应缴纳的消费税。
(6)计算礼花厂当月允许扣除的已纳消费税。
(7)计算礼花厂当月实际应缴纳的消费税。
计算题某公司经理程某2006年1月个人收入情况如下：
(1)取得工资6000元，年终业绩兑现奖金90000元；
(2)在企业家论坛讲座取得收入8000元，当即通过政府部门向农村义务教育捐赠5000元；
(3)取得定期存款利息8000元，其中1999年10月31日前的利息2000元；
(4)转让一项技术窍门，合同协定支付其税后收入3000元；
(5)对一企业投资50万元，当年该企业给其购买12万元轿车一辆。
(6)从上交所上市公司分得红利2000元。
要求按顺序计算：
计算题ary是美国公民，在美国的ABE公司工作。2005年，ABC公司将Mary调派到其在北京的合资企业甲公司担任技术总监，负责某项目的实施。Mary 6月5日抵达北京，6月8日正式上任。Mary将在北京持续工作3年，期间，可以回国探亲一次，时间不超过10天。 Mary调到北京以后，美国公司将负担其每月的工资4 000美金，北京的合资公司额外负担其在北京的生活补助每月30000元人民币。2005年12月，Mary在北京工作22天，圣诞期间回国探亲9天。当月，还收到甲公司支付的120 000元人民币的年终奖金。
要求：计算Mary2005年12月应该在中国缴纳的个人所得税。
(注：假设美元兑人民币的汇率均为1美元：8元人民币)
计算题某工业企业(增值税一般纳税人)，2007年1月购销业务情况如下：
(1) 购进生产原料一批，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明的销售额23万元、税款3.91万元，另支付运费(取得发票未经地方税务局认定)3万元；
(2) 为专项工程购进钢材20吨，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元；
(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元，同时按规定缴纳了收购环节农业特产税2.1万元；
(4) 销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款末到，向买方开具专用发票注明销售额42万元；
(5)将库存的钢材20吨(税额1.36万元)移送本企业修建产品仓库工程使用；
(6)期初留抵进项税额0.5万元。
要求：计算该企业当期应纳增值税额和期末留抵进项税额。
计算题某中外合资企业2012年1月开业，领受房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、卫生先进单位证各一件。开业当月，签订了以下合同：
(1)与银行签订一份借款合同，所载金额为80万元。
(2)与保险公司签订一份财产保险合同，支付保险费4万元。
(3)与某仓库签订一年的货物保管合同，月保管费为1000元。
(4)与某运输企业签订货物运输合同，所载运输费金额50万元。
(5)营业账簿中实收资本为300万元，资本公积金为100万元，其他营业账簿8本。其他相关资料：运输合同的税率为0．5‰、借款合同的税率为0．05%。，财产保险合同、仓储保管合同的税率为1%。。
要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。
(1)计算该企业签订的借款合同应缴纳的印花税。
(2)计算该企业签订的财产保险合同应缴纳的印花税。
(3)计算该企业签订的保管合同应缴纳的印花税。
(4)计算该企业签订的货物运输合同应缴纳的印花税。
(5)计算该企业开业领用各类证件应缴纳的印花税。
(6)计算该企业各类营业账簿应缴纳的印花税。
计算题某白酒酿造公司，2003年度实现白酒销售收入7400万元、投资收益180万元，应扣除的成本、费用及税金等共计7330万元，营业外支出80万元，全年实现会计利润170万元，已按33%的企业所得税税率缴纳了企业所得税56.1万元。后经聘请的会计师事务所审核，发现以下问题，公司据此按税法规定予以补税。
(1)“投资收益”账户记载的180万元分别为：取得被投资企业的分配支付额超过投资成本部分的金额116万元(其中含累计未分配利润和累计盈余60.8万元，被投资企业的企业所得税税率为24%)；取得境外分支机构税后收益49万元，已在国外缴纳了30%的企业所得税；取得国债利息收入为15万元；
(2)2003年4月20日购进一台机械设备，购入成本90万元，当月投入使用。按税法规定该设备按直线法折旧，期限为10年，残值率5%，企业将设备购人成本一次性在税前作了扣除。
(3)12月10日接受某单位捐赠小汽车一辆，取得增值税专用发票，注明价款50万元，增值税8.5万元，企业未列入会计核算；
(4)“营业外支出”账户中列支的通过非盈利社会团体向贫困山区捐款60万元和向农村义务教育捐款20万元，已全额扣除。
要求：按下列顺序回答公司予以补税所涉及的内容：
(1)计算投资收益共计应调整的应纳税所得额；
(2)计算机械设备应调整的应纳税所得额；
(3)计算接受捐赠应调整的应纳税所得额；
(4)计算对外捐赠应调整的应纳税所得额；
(5)计算该公司2003年应补缴的企业所得税。
计算题根据上述资料，回答问题，需计算出合计数。计算该公司应缴纳的土地增值税。
计算题某市商业银行2002年第2季度有关业务资料如下：
（1）向生产企业贷款取得利息收入600万元，逾期贷款的罚息收入8万元。
（2）为电信部门代收电话费取得手续费收到14万元。
（3）4月10日购进有价证券800万元，6月25日以860万元价格卖出。
（4）受某公司委托发放贷款，金额5000万元，贷款期限2个月，年利息率4.8％，银行按贷款利息收入的10％收取手续费。
（5）2001年3月31日向商场定期贷款1500万元，贷款期限1年，年利息率5.4％。该贷款至2002年6月30日仍未收回，商场也未向银行支付利息。
（提示：2002年银行适用营业税税率6％）。
要求：
计算该银行2002年第2季度应缴纳和应代扣代缴的营业税。
计算题中国公民李某是某IT企业的高管人员，2013年1月李某收入情况如下：
(1)当月的工资收入为30000元，当月取得2012年的年终奖50000元，企业为其负担年终奖个人所得税款中的3000元；
(2)向林科院提供了一项专有技术，一次取得专有技术使用费40000元；
(3)出版专著一本获得稿酬18000元，后追加印数，取得追加印数稿酬2000元；
(4)担当一家大型企业的独立董事，但未在其任职，取得不含税董事费收入50000元；
(5)取得持有股权2年的某上市公司分配的股息、红利所得20000元；
(6)在出访法国期间，其专著被翻译成法文出版，获得版权收入20000欧元，(1欧元=8元人民币)，在法国该项所得已纳个人所得税折合人民币23000元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
(1)李某取得的当月工资应缴纳个人所得税；
(2)李某取得的年终奖应缴纳个人所得税(不包括企业承担的部分)；
(3)李某提供专有技术应缴纳个人所得税；
(4)李某稿酬所得应缴纳个人所得税；
(5)李某取得的董事费收入应缴纳个人所得税；
(6)李某取得上市公司股息红利应缴纳个人所得税；
(7)李某在法国取得的版权收入回国应补缴的个人所得税。
计算题保险公司2005年7月份办理一般保险业务，取得保费收入1130万元，收回上月已冲减的应收未收保费280万元，支付无赔偿奖励1.45万元，支付业务员佣金58万元。
为出口货物提供保险收取的保费收入385.49万元。开展储金业务期初余额为69万元，期末余额为21万元。
将购置不久的一处办公用房出售，取得收入132万元，原购入价110万元。对方没按规定日期付款，根据协议买方支付了保险公司违约金0.32万元。
保险公司下属一酒店(独立核算)本月客房收入170万元，订票费人收0.52万元，餐饮收入450万元，歌厅收入14万元，代售旅游景点门票收入0.54万元，其中0.14万元为酒店手续费。
已知银行1年期存款月利率为0.2‰
要求：根据以上业务计算：
计算题某外国企业在中国境内设有A、B两个营业机构，A机构适用的企业所得税税率为 30%，B机构适用的企业所得税税率为15%，经税务机关审核批准，由A机构合并申报缴纳企业所得税。有关涉税资料如下(金额单位：万元)：
(1)2004年度A机构实现利润200万元，其中国库券转让收益5万元；B机构当年亏损 100万元，年内被税务机关罚款10万元；
(2)2005年度A机构实现利润100万元，其中国库券利息收入3万元；B机构实现利润 200万元，年内直接无偿资助非关联科研机构开发经费30万元；
(3)该外国企业转让其在中国境内某外商投资企业的股权取得转让收入1 000万元，投资成本为600万元，收入款项由A机构兑换外币后汇出。
要求：
计算题某企业2000年度共计拥有土地65000平方米，其中子弟学校占地3000平方米、幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米。2000年度的上半年企业共有房产原值4000万元，7月1日起企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物，租期1年，每月租金收入1.5万元。8月10日对委托施工单位建设的生产车间办理验收手续，由在建工程转入固定资产原值500万元。 （城镇土地使用税4元/平方米；房产税计算余值的扣除比例20%）
要求：
（1）计算该企业2000年应缴纳的城镇土地使用税。
（2）计算该企业2000年应缴纳的房产税。
计算题中国公民李某是一外商投资企业的高级职员，2006年其个人收入如下(本题中的租金收入，售房收入还应按规定计算缴纳营业税；除营业税外，不考虑其他税费)：
(1)每月工资收入6000元，1月份取得2005年年终奖24000元。
(2)私有住房出租1年，每月取得租金收入3000元，当年3月发，丰租房装修费用2000元.
(3)业余时间为某单位进行一项工程设计，取得设计费收入50000元，将其中20000元通过民政部门捐赠给灾区。
(4)销售两套生活住房中的一套，取得收入200000元，该房上年购进价150000元，销售过程中缴纳相关费用5000元。还在购买福利彩票中中奖5000元。
要求：根据所给资料，依据个人所得税的有关规定，汁算下列问题：
(1)李某全年工资和薪金收入，应缴纳的个人所得税；
(2)李某的租金收入，应缴纳的个人所得税；
(3)李某取得的设计费收入，应缴纳的个人所得税；
(4)李某的售房收入和福利彩票巾彩收入，应缴纳的个人所得税。
计算题国内某高校张教授2016年取得部分收入项目如下:
(1)5月份出版了一本书稿,获得稿酬15000元,后因出版社添加印数,获得追加稿酬500元.
(2)9月份,教师节期间获得全国教学名师奖,获得教育部颁发的资金50000元。
(3)10月份取得5年期国债利息收入8700元,一年期储蓄存款利息收入500元,某上市公司发行的企业债利息收入1500元
(4)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票1000Q,取得该公司年中股票分红所得200元,随后将该股票卖出,获得股票转让所得50000元。
(5)12月份应A公司邀请给公司财务人员培训,取得收入30000元,A公司未履行代扣代缴个人所得税义务。
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算题甲酒厂为增值税一般纳税人,主要经营粮食白酒的生产与销售,2018年6月发生下列业务:
(1)以自产的10吨A类白酒换入乙企业的蒸汽酿酒设备,取得乙企业开具的增值税专用发票上注明价款20万元,增值税3.2万元
计算题钱某为一外商投资企业雇佣的中方人员，2002年1-12月收人情况如下：（1）外商投资企业每月支付的工薪25000元；国内派遣单位每月支付的工资4000元。（2）利用休假时间为国内某单位进行工程设计取得收人80000元，领取收入时得知该单位遭受严重水灾，当即捐赠20000元。（3）为境外一企业提供一项专利技术的使用权，一次取得收入150000元。已按收入来源国税法在该国缴纳了个人所得税20000元。（4）个人出租住房，每月取得租金收入3000元，每月发生的准予扣除项目及修缮费用500元，取得合法票据。附：工资、薪金所得适用的速算扣除数表要求：计算钱某2002年在我国应缴纳的个人所得税。
计算题计算王先生在2016年初对2015年度取得的所得进行个人所得税申报时，在“财产租赁所得”项目下应填报的所得数额。
计算题某企业为增值税一般纳税人，2019年5月经营状况如下：
(1)用高粱生产的食用酒精做酒基，生产42度清香白酒，当月销售25吨，开具的增值税专用发票注明金额20万元