计算题计算收取的资金占用费应缴纳的营业税。
计算题甲礼花厂2017年6月发生如下业务：
(1)委托乙厂加工一批焰火,甲厂提供原材料成本为37.5万元
计算题某房地产开发企业拟对其开发的位于县城一房地产项目进行土地增值税清算,该项目相关信息如下:
(1) 2015年12月以10000万元竞得国有土地一宗，并按规定缴纳契税
计算题某酒厂为增值税一般纳税人，2005年l0月份发生下列业务：
(1)销售自制粮食白酒5000箱，每箱10斤，不含税单价为80元／箱。收取包装物押金70200元，装卸费23400元。
(2)从A酒厂购进粮食酒精6吨，用于勾兑白酒20吨，当月全部出售，取得不含税收入80000元。
(3)将自产粮食白酒10吨，以成本价每吨7000元作为福利分给职工，对外销售不含税单价为每吨9500元。
(4)出售特制黄酒50吨，每吨售价2000元，消费税单位税额每吨240元。
(5)委托某个体工商业户小规模纳税人生产10吨白酒，本厂提供原材料成本3.5万元，支付加工费1060元(不含税)，收回后再加工出售(仍为10吨白酒)，取得不含税收入80000元，销项税额13600元。
要求：根据上述资料，按下列顺序回答问题：
(1)收取包装物押金和装卸费应纳的增值税；
(2)企业勾兑的白酒出售应纳的消费税；
(3)将自产白酒作为福利分给职工应纳增值税；
(4)出售特制黄酒应纳的消费税；
(5)委托个体工商业户生产的白酒，收回后再加工出售，应纳的消费税。
计算题中国公民孙某系自由职业者，2001年收入情况如下：
（1）出版中篇小说一部，取得稿酬50000元，后因小说加印和报刊连载，分别取得出版社稿酬10000元和报社稿酬3800元。
（2）受托对一电影剧本进行审核，取得审稿收入15000元。
（3）临时担任会议翻译，取得收入3000元。
（4）在A国讲学取得收入30000元，在B国从事书画展卖取得收入70000元，已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税5000元和18000元。
要求：
计算孙某2001年应缴纳的个人所得税。
计算题某企业2005年2月开业，领受房产权证、工商营业执照、商标注册证、土地使用证、特种行业经营许可证、税务登记证各一件；订立设备购买合同，所载金额为140万元，但并未实际履行；订立借款合同一份，所载金额为40万元，另订立财产抵押合同一份，拟将一辆小汽车作为上述借款的抵押物，合同未载明金额；在企业的营业账簿中，“实收资本”科目载有资金2000万元，“资本公积”科目没有金额，其他营业账簿10件。至12月底，“实收资本”科目所载资金增加到2500万元，“资本公积”科目载有金额400万元。
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
计算题某投资公司高级分析师张先生2006年1至6月，除每月应税工资6000元之外，还有以下收入：
(1)1月份取得不含税全年一次性奖金收入22800元
(2)2月份从上市公司取得的股息红利所得4000元；
(3)3月份企业为员工支付健康长寿商业保险费3000元；
(4)4月份个人为他人提供贷款担保获得报酬5000元；
(5)5月在A国讲学取得收入30000元，在B国讲学取得收入70000元，已分别按收入
来源国税法规定缴纳了个人所得税5000元和18000元。
要求计算张先生：
(1)1月取得不含税全年一次性奖金应纳个人所得税；
(2)2月从上市公司取得的股息红利所得应纳税额；
(3)3月取得免税之外的保险金全月应纳工资薪金税额；(工资、薪金所得税率表略)
(4)4月为他人提供贷款担保应纳税额；
(5)5月境外所得在境外已纳税额和在我国应补税额。
计算题计算甲公司应纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
计算题某企业2006年度共计拥有土地80000平方米，其中幼儿园占地1000平方米、企业内部绿化占地3000平方米。2005年度的上半年企业共有房产原值4000万元，7月20日完成对办公楼中央空调的安装验收，会计账面独立记账其原价300万元，8月1日起企业将原值 500万元、占地面积600平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物，租期1年，每月租金收入2万元。9月16日对委托施工单位建设的生产车间和露天游泳池办理验收手续，由在建工程转入固定资产原值1000万元，其中生产车间800万元，露天游泳池200万元。 (城镇土地使用税4元/平方米；房产税计算余值的扣除比例30%)
要求：
计算题甲是中国公民，在境内一家国有企业工作。2005年10月，该企业进行改制，与甲解除了劳动关系。由于甲已经在该企业工作了20年，为此，该企业一次性支付给甲20万元的补偿收入。2006年1月，甲另外找到了一份工作，取得工资收入2 000元。
要求：计算甲2005年10月和11月应当缴纳的个人所得税(当地上年职工平均工资为30 000元)。
计算题某商业银行2006年第一季度发生了下列经济业务：
(1)收到银行总行转入的外汇资金5000万美元，转贷给某国有企业。本季度收到转贷的利息收入62.5万美元，实际支付利息支出56.25万美元，上级行核定的借款利息支出为 50万美元。
(2)办理结算业务取得手续费收入20万元。
(3)销售支票、账单凭证取得收入10万元。
(4)吸收存款600万元，发放自有资金贷款1 000万元，本季度应收贷款利息60万元，实际收到50万元，另外10万元属于已经逾期4个月的贷款利息，支付存款利息10万元。
(5)收到贷款罚息5万元，收到与其他金融机构的资金往来业务利息10万元，本季度的出纳长款为0.5万元。
要求：计算该银行本季度应该缴纳的营业税(该银行采用当季季末的外汇汇率折合营业额，当季季末中国人民银行公布的基准汇价为1美元兑8.3元人民币)。
计算题某商贸公司为增值税一般纳税人，并具有进出口经营权。2005年3月发生相关经营业务如下：
（1）从国外进口小轿车一辆，支付买价400000元、相关税金30000元，支付到达我国海关前的运输费用40000元、保险费用20000元；
（2）将生产中的价值500000元旧设备运往国外修理，出境时已向海关报明，支付给境外的修理费用50000元、料件费100000元，并在海关规定的期限内收回了修理设备；
（3）从国外进口卷烟80000条（每条200支），支付买价2000000元，支付到达我国海关前的运输费用120000元、保险费用80000元。
（注：进口关税税率均为20%，小轿车消费税税率8%，单位金额元）
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
（1）计算进口小轿车、修理旧设备和进口卷烟应缴纳的关税；
（2）计算小轿车在进口环节应缴纳的消费税；
（3）计算卷烟在进口环节应缴纳的消费税；
（4）计算小轿车、修理旧设备和卷烟在进口环节应缴纳的增值税。
计算题地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质，是营业税的纳税人，也是增值税的一般纳税人。2012年6月发生经营业务如下：
(1)总承包一项工程，承包合同记载总承包额9000万元，其中建筑劳务费3000万元，建筑、装饰材料6000万元。又将总承包额的三分之一转包给某安装公司(具备安装资质)，转包合同记载劳务费1000万元，建筑、装饰材料2000万元。
(2)工程所用建筑、装饰材料6000万元中，4000万元由建筑工程公司自产货物提供，2000万元由安装公司自产货物提供。
(3)建筑工程公司提供自产货物涉及的当月购进材料的进项税额为236万元，取得的增值税专用发票已通过主管税务机关认证，购进材料过程中发生运输费用30万元，取得运输发票。
(4)建筑工程公司内设非独立核算的餐厅，当月取得餐饮收入80万元，含非现场消费的自制粽子10万元。转让一台作为固定资产管理的使用过2年的烹饪设备，转让金额1万元(含税)。
(说明：上述业务当月全部完成，相关款项全部结算)
根据上述材料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
(1)建筑工程公司承包工程应缴纳的营业税。
(2)安装公司应缴纳的营业税。
(3)建筑工程公司承包工程应缴纳的增值税。
(4)建筑工程公司签订总包、分包合同应缴纳的印花税。
(5)针对业务(4)建筑工程公司应缴纳的营业税和增值税。
(6)该建筑工程公司应缴纳的城市维护建设税及教育费附加和地方教育附加。
计算题鸿运进出口公司位于城区，2005年9月发生如下业务：进口设备一批，合同规定货款 50000美元，进口海运费1000美元，报关费及港口至企业内陆运费300美元，买方另支付进口货物保险费100美元，向采购中介支付中介费500美元(机器关税税率7%，当期汇率$1：￥8.27)。进口后，当月将该批进口设备以含税价600000元销售。
要求：
计算题2012年末，中国公民王某与赵某共同出资设立一家合伙企业，王某出资70％，赵某出资
30％，协议约定按照出资比例分享经营成果，王某每月在合伙企业领取工资8000元，赵某在合伙企业领取工资6000元。同时王某也是甲上市公司的个人股东兼董事，王某从2011年6月开始投资甲公司，但未在甲公司任职。2013年相关业务如下：
(1)2月王某领取甲公司董事费12万元，从中拿出5万元通过经认证批准的非营利机构捐给受灾地区。
(2)3月，王某从甲公司取得现金股息4万元。
(3)10月王某从甲公司借款10万元，年末未归还也未用于甲公司生产经营活动。
(4)2013年合伙企业取得销售收入120万元，营业成本35万元(包括王某和赵某的工资)，营业税金及附加6．6万元；销售费用20万元，包括广告费20万元；管理费用30万元，包括业务招待费10万元；计提的坏账准备3万元；财务费用3万元。
根据以上资料，回答下列问题：
(1)计算王某领取甲公司董事费应纳个人所得税。
(2)计算王某股息、红利性质的所得应缴纳个人所得税。
(3)计算合伙企业应纳税所得额。
(4)计算王某取得的合伙企业经营所得应纳个人所得税。
(5)计算赵某取得的合伙企业经营所得应纳个人所得税。
计算题中国公民李某为一文工团演员，2003年1—12月收入情况如下：(1)每月取得工薪收入6000元，12月取得年终奖金24000元；(2)每月参加赴郊县乡村文艺演出一次，每一次收入3000元，每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元；(3)取得定期存款利息10000元，其中1999年10月31日前的利息1000元；(4)在A国讲学一次，取得收入50000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税8000元；（5）在B国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税16000元。附：工资、薪金所得适用的速算扣除数表要求：按下列顺序回答问题：(1)计算2003年的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税总和；(2)计算2003年赴郊县乡村文艺演出收入应缴纳的个人所得税总和；(3)计算存款利息收入应缴纳的个人所得税；(4)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税；(5)计算B国出版自传作品收入在我国应缴纳的个人所得税。
计算题高级工程师张某带领他的科研团队研制出新一代掌上电脑，样机一上市即受到业界高度认同。于是，张某以个人名义向专利局提出了发明专利申请，向商标局注册了“把握”商标，还以个人名义出版了掌上电脑使用手册。2012年，张某以掌上电脑生产技术作价2000万元(包括估价1960万元的专利权和价值40万元的100部样机)与A上市公司合资成立了注册资本为10000万元的
B有限公司，张某占公司股份的比例为20％。另外，将商标权和使用手册著作权分别作价300万元和50万元一次性转让给8公司。
要求：回答张某的下列行为是否需要缴纳营业税，并简要说明理由(需缴纳营业税的计算出应纳税额，同时列明计算步骤)。
(1)以专利权投资人股；
(2)以样机投资人股；
(3)转让商标权；
(4)转让使用手册著作权。
计算题某汽车制造厂主要生产达到低污染排放值的A型小轿车，还有B型小轿车、小客车，2005年10月发生以下业务：
(1)进口小轿车发动机一批，向国外支付的价款合计60万美元(其中购货佣金3万美元)，另支付运输费用4万美元(由买卖双方各负担50％)，保险费l万美元，已报关纳税，关税税率为20％。国内运输企业承担国内段的运输，开具发票上注明运费5万元，装卸费0.5万元。
(2)购进汽车轮胎一批，取得经税务机关认证的防伪税控增值税专用发票上注明销售额400万元，增值税68万元，本月生产领用80％用于生产小轿车；取得购货时运费发票4万元；支付独立自来水厂水费，取得经认证的专用发票上注明销售额20万元，另有上月从国内采购的生产用零配件，本月将防伪专用发票到税务机关认证，上面注明的销售额300万元。
(3)国内销售A型小轿车，采用委托银行收款方式销售70辆，货已发出并办委托收手续，款项未收到，每辆不含税价18万元；B型小轿车每辆不含税价16万元、包装费0.3万元，通过汽贸中心的销售机构售出25辆，款项已收妥。支付销货运费2l万元，取得运输企业运输发票。
(4)将自产小客车2辆改装为冷藏车，小客车每辆不含税售价8万元，冷藏车每辆不含税售价11万元。
(5)提供汽车修理服务，开具普通发票上注明销售额8万元；提供汽车出租业务，取得收入15万元。
要求：
(1)计算该企业进口环节应缴纳的税金。
(2)计算该企业应纳的增值税(假设上期未抵扣完的进项税10万元)。
(3)计算该企业消费税(小轿车消费税税率5％，小客车消费税税率为3％)。
(4)计算该企业营业税。
计算题某卷烟厂为增值税一般纳税人，2002年10月有关生产经营情况如下：
（1）从某烟丝厂购进已税烟丝200吨，每吨不含税单价2万元，取得烟丝厂开具的增值税专用发票，注明货款400万元、增值税68万元，烟丝已验收入库。
（2）向农业生产者收购烟叶30吨，收购凭证上注明支付收购货款42万元，另支付运输费用3万元，取得运输公司开具的普通发票；烟叶验收入库后，又将其运往烟丝厂加工成烟丝，取得烟丝厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费8万元、增值税1.36万元，卷烟厂收回烟丝时烟丝厂未代收代缴消费税。
（3）卷烟厂生产领用外购已税烟丝150吨，生产卷烟20000标准箱（每箱50000支，每条200支，每条调拨价在50元以上），当月销售给卷烟专卖商18000箱，取得不含税销售额36000万元。
（提示：烟丝消费税率30％；卷烟消费税比例税率45％，定额税率150元/箱）
要求：
（1）计算卷烟厂10月份应缴纳的增值税。
（2）计算卷烟厂10月份应缴纳的消费税。
计算题问题：
如果贸易公司业务人员分三种情况丢失发票：
①同时丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联;
②只丢失已开具专用发票的抵扣联;
③只丢失已开具专用发票的发票联。
贸易公司在服装厂不另开增值税专用发票的情况下，分别在三种情况下，怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证?