问答题甲企业于2019年5月成立，领取了工商营业执照、商标注册证、卫生许可证各一件；资金账簿记载实收资本1000万元、资本公积200万元，新启用其他营业账簿10本。该企业当年发生经济业务如下：16月与乙公司签订一份以货易货合同，以价值100万元的A货物交换乙公司的B货物，甲企业另支付差价15万元；27月租入丙公司一间仓库用于存储货物，与丙公司签订合同，约定每月租金1万元，租期3年；38月与丁银行签订一份
问答题某市区的A建筑工程公司（以下简称A公司）为增值税一般纳税人，2020年10月在项目所在地发生如下经营业务：（1）A公司以包工包料方式承包B公司建筑工程，工程结算含税金额为21800万元，同时取得工程质量优质奖218万元。（2）以清包工方式承包C公司宾馆室内装修工程，含税工程结算价款为1030万元。（3）承接D公司建筑工程项目，含税工程结算价款为2060万元。该建筑工程项目《建筑工程施工许可证》日期
问答题某生产企业2020年度发生如下业务：1新增注册资本200万元，已办理工商变更登记。启用新账簿5本。2与某银行签订一年期流动资金周转性借款合同，合同规定一个年度内的最高借款限额为每次500万元，当年实际发生借款业务6次，累计借款额3000万元，但每次借款额均在限额以内，并且没有另签订新合同。3与甲公司签订技术开发合同，合同总金额为200万元，其中研究开发费100万元。4与乙公司签订货物运输合同，货物
问答题某自行车厂为增值税一般纳税人，主要生产“和谐”牌自行车，2017年度实现会计利润600万元，全年已累计预缴企业所得税税款150万元。2018年年初，该厂财务人员对2017年度企业所得税进行汇算清缴，相关财务资料和汇算清缴企业所得税计算情况如下：（一）相关财务资料（1）销售自行车取得不含增值税销售收入6000万元，取得到期国债利息收入25万元，企业债券利息收入12万元。（2）发生财务费用125万元，
问答题中国公民李某就职于国内A上市公司，月工资为8000元，2016年收入情况如下： (1)出版一部长篇小说，2月份收到预付稿酬20000元，4月份小说正式出版又取得稿酬20000元。 (2)5月利用休假时间，赴国外进行技术交流，在甲国授课取得收入折合人民币12000元，在乙国取得专利转让收入折合人民币60000元，分别按照收入来源国的税法规定缴纳了个人所得税折合人民币1800元和12000元。 (3)6月与一家培训机构签订了半年的劳务合同，合同规定从6月起每周六为该培训机构授课1次，每次报酬为5000元。6月份为培训机构授课4次。 (4)7月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，每月收取含税租金3800元。当月因卫生间漏水发生修缮费用1200元，支付了相关税费(不考虑印花税)，已取得合法有效的支出凭证。 (5)11月底通过沪港通投资香港联交所上市股票，取得转让净收入15000元。 (6)12月取得全年一次性含税奖金60000元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。
问答题某上市公司为生产重型机械设备的增值税一般纳税人。2018年3月，公司聘请会计师事务所帮其办理2017年企业所得税汇算清缴时，会计师事务所得到该公司2017年的业务资料如下：（1）全年取得产品销售收入11700万元，发生的产品销售成本2114.25万元，发生的税金及附加386.14万元，发生的销售费用600万元、管理费用500万元（含业务招待费106.5万元）、财务费用400万元。取得营业外收入31
问答题某煤矿企业是增值税一般纳税人，2016年2月发生下列业务： (1)开采原煤6000吨，将其中3000吨直接销售，取得销售额；400000元(不含增值税)；将其余3000吨连续加工洗选煤，销售洗选煤1200吨，取得销售收入200000元(不含增值税)，当地洗选煤折算率85%； (2)采煤过程中开采天然气500000立方米全部销售，取得价税合并收入金额150000元； (3)销售使用过8年的机器一台，价税合并收取16000元； (4)当期购买采煤机械取得的增值税专用发票上注明税金17000元，外购材料支付进项税39860元并取得了增值税专用发票，该批材料用于生产加工煤炭制品； (5)销售煤炭支付运费，取得运输公司开具的增值税专用发票，运费金额12000元；购买材料支付运费，取得税务机关为小规模纳税人代开的增值税专用发票，运费金额4000元； 假定上述需要认证的票据均经过了认证，该煤矿企业煤炭资源税税率8%，天然气统一税率为6%，该企业上期增值税留抵税额16000元，销售自己使用过的固定资产，未放弃减税。 要求：根据以上资料回答下列问题：
问答题某境内居民企业2012年取得境内所得100万元人民币，另取得来自甲国投资所得折合人民币14万元(税后)、特许权使用费所得折合人民币5万元(税前)。甲国政府对其投资所得征税税率为30%，对其特许权使用费所得征税折合人民币1万元。 该企业2013年境内所得80万元，另取得来自甲国特许权使用费所得折合人民币16万元(税后)，2013年甲国政府对其该项所得按20%税率征税。 要求：根据上述资料，回答下列问题。
问答题某市卷烟厂为增值税一般纳税人，职工人数年均70人，资产总额2500万元。2016年度有关生产经营情况为： (1)年初库存外购已税烟丝10吨，每吨单价0.8万元，共计金额8万元；当年内又购进已税烟丝50吨，每吨不含税单价0.8万元，取得销售方开具的增值税专用发票，以银行存款支付购货金额40万元、增值税额6.8万元，烟丝全部验收入库；采购烟丝过程中共计以银行存款支付运输费用2万元，取得运输单位开具的增值税专用发票。 (2)当年生产领用烟丝45万元；销售卷烟120标准箱给某大型商场，向购买方开具了增值税专用发票，取得销售金额300万元，增值税额51万元；经批准销售卷烟8标准箱给使用单位和消费者个人，开具普通发票，取得销售收入23.4万元。 (3)当年卷烟销售成本共计为120万元；财务费用10万元。 (4)发生管理费用20万元(管理费用中含业务招待费4万元)。 (5)销售费用10万元(含广告费8万元)。 (6)计入成本、费用的实发工资费用150万元和计提的三项经费37.5万元。三项经费具体情况如下：计提工会经费3万元，已取得专用收据；计提福利费30万元，实际发生28万元；计提教育经费4.5万元，实际发生3万元。 (7)营业外支出20万元，其中被工商部门行政罚款6万元，向本厂困难职工直接捐赠4万元，通过民政部门向贫困地区捐赠10万元。 (8)“投资收益”账户表明有来源于全资子公司投资收益27万元(子公司适用企业所得税税率为25%)。 (9)2015年经税务机关审核的经营损失为7.30万元。 (烟丝消费税税率30%，卷烟消费税税率45%、每标准箱定额征收消费税150元) 要求：按下列顺序回答问题，每步均为共计金额：
问答题位于县城的某建筑安装公司(具有建筑资质)2015年8月发生以下业务： (1)与机械厂签订建筑工程合同一份，为其承建厂房一栋，签订合同时预收工程价款800万元，月初开始施工至月底已完成全部工程的1/10： (2)与开发区签订安装工程合同一份，为其铺设通信线路，工程价款共计300万元，其中包含由开发区提供的光缆、电缆价值80万元，月末线路铺设完工，收回全部价款； (3)与地质勘探队签订合同一份，按照合同约定为其钻井作业提供泥浆工程劳务，取得劳务收入40万元； (4)将自建的一栋住宅楼销售给职工，取得销售收入1005万元，代收住房专项维修幕金50万元：该住宅楼的建筑成本780万元，当地省级税务机关确定的建筑业的成本利润率为15%。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题某中外合资经营企业，2017年发生以下业务：（1）该企业占地情况：年初拥有厂房占地58000平方米，办公楼占地6000平方米，厂办子弟学校占地3000平方米，厂办职工食堂及对外餐厅占地2000平方米，厂办医院和幼儿园占地各3000平方米，厂区内绿化用地3000平方米，直接从事渔业养殖专业用地8000平方米；6月份经批准新占用非耕地5000平方米用于厂房扩建，签订产权转移书据，支付价款350万元，并
问答题某综合性企业为一般纳税人，2017年度发生如下业务：（1）4月初与甲公司签订了一份以货换货合同，合同约定，以价值520万元的产品换取500万元的原材料，甲公司补差价20万元。（2）5月初与乙公司签订一份加工合同，为其加工一批商品，合同约定原材料由乙公司提供，金额300万元，另外收取加工费150万元。（3）6月份与金融机构签订一年期流动资金周转性借款合同，合同规定一个年度内的最高借款额为每次400万
问答题某中外合资经营企业，2017年发生以下业务：（1）该企业占地情况：年初拥有厂房占地58000平方米，办公楼占地6000平方米，厂办子弟学校占地3000平方米，厂办职工食堂及对外餐厅占地2000平方米，厂办医院和幼儿园占地各3000平方米，厂区内绿化用地3000平方米，直接从事渔业养殖专业用地8000平方米；6月份经批准新占用非耕地5000平方米用于厂房扩建，签订产权转移书据，支付价款350万元，并
问答题某市自营出口的A生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，退税率13%。2015年11月和12月的生产经营情况如下： (1)11月份： ①外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款850万元、增值税税额144.5万元，材料、燃料已验收入库。 ②外购动力取得增值税专用发票，注明支付价款150万元、增值税税额25.5万元，其中20%用于企业基建工程。 ③以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税税额5.1万元，支付加工货物的不含税运输费用10万元并取得运输公司开具的增值税专用发票。 ④内销货物取得不含税销售额300万元，支付销售货物不含税运输费用18万元并取得运输公司开具的增值税专用发票；出口货物取得销售额折合人民币(下同)500万元。 (2)12月份： ①免税进口料件一批，进口料件组成计税价格为420万元。 ②出口货物取得销售额600万元；内销货物600件，开具普通发票，取得含税销售额180.47万元；将与内销货物相同的自产货物200件用于本企业基建工程，货物已移送。 ③该企业适用的计划分配率为60%，11月初留抵税额为0。 要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。
问答题某化妆品生产企业系增值税一般纳税人，2021年3月该企业发生如下业务：（1）采取直接收款方式销售生产的A类面霜7500瓶，每瓶20克，每瓶不含税销售价格400元。（2）采取直接收款方式销售生产的B类护肤液2500箱，每箱20瓶，每瓶60毫升，每瓶含税售价63.18元，货物已发。（3）销售生产的C类面膜1500盒，每盒5片，已开具增值税专用发票，注明不含税价款135000元，款项尚未收到。（4）将A
问答题某百货商场为增值税一般纳税人，2015年1月发生下列购销业务： (1)采取以旧换新方式销售冰箱10台，同时回收10台旧冰箱，每台收购金额为100元，取得现金净收入为22400元。已知每台冰箱市场零售价格为2340元。 (2)销售A型空调机300台，每台3000元零售价，商场派人负责安装，每台收取安装费200元； (3)采取有奖销售方式销售电冰箱100台，每台零售价2800元(含增值税)；奖品为电子石英手表，市场零售价200元(含增值税)，共计送出100只电子石英手表； (4)将本商场自用2年的小汽车一辆，以140000元(含税)的价格出售； (5)购进B型空调机100台，价款200000元，尚未取得增值税专用发票； (6)购进电冰箱150台，取得未经税务机关认证的防伪税控系统开具的增值税专用发票注明价款300000元。因质量原因，退回某电冰箱厂上期购进电冰箱20台，每台单价2000元(不含税)，并取得厂家开具的红字发票和税务机关的证明单； (7)购进A型空调机200台，取得已经认证的防伪税控系统开具的增值税专用发票增值税专用发票注明价款420000元，货款已付。 要求：根据上述业务回答以下问题：
问答题某建筑企业于2017年成立，领取了工商营业执照、银行开户许可证、卫生许可证、商标注册证、房屋产权证、土地使用证各一件，资金账簿记载实收资本850万元、资本公积350万元，新启用其他营业账簿6本。该企业当年发生经济业务如下：（1）2月与某运输企业签订运输保管合同一份，合同中注明货物价值800万元，运费50万元，装卸费10万元，仓储保管费20万元；（2）4月将闲置仓库出租给某商业企业，双方签订的合同中
问答题某外籍公民甲先生在中国境内无住所，2013年7月受境外公司委派至境内乙公司任职，此后一直在中国境内居住。2017年取得的收入情况如下：（1）每月从中国境内乙公司取得工资20000元，另每月从公司实报实销住房补贴5000元、以现金形式取得伙食补贴1000元。（2）8月在境外取得由境外公司支付的特许权使用费50000元。（3）9月将一套位于广州的非普通住房出售，取得含税销售收入510万元，该住房于20
问答题某工业企业为居民企业，假定2015年经营业务如下：1产品销售收入640万元，其他业务收人180万元。2产品销售成本400万元，其他业务成本80万元。3营业税金及附加28.6万元。4当期发生的管理费用86万元，其中新技术的研究开发费用35万元、业务招待费10万元。5财务费用20万元。6权益性投资收益15万元被投资方位于深圳，当年适用税率为20％。7营业外收入10万元其中处置固定资产净收益6万元，营业
问答题位于市区的某文创企业为增值税一般纳税人， 2021年5月经营业务如下:（1）提供文创产品设计服务，价税合计954万元，未开具发票。（2）转让位于市区的201 5年购入的商品房，取得含税金额515万元，购入价200万元，选择简易计税方法。（3）取得流动资金存款利息收入2万元。（4）购买燃油小汽车一辆自用， 价税合计金额为39.55万元。已取得增值税专用发票。（5）向境内某公司提供发生在境外的广告服务