问答题某矿场属于增值税一般纳税人，2020 年 11 月发生下列业务：（1）开采原煤 1000 吨，将其中的 600 吨直接对外销售，取得不含税销售收入 1500 万元。（2）开采煤矿的同时开采天然气 100 万立方米，全部对外销售，开具增值税专用发票上注明金额220 万元。（3）将开采的原煤与开采的锰矿石捆绑销售，合计销售 100 万吨，共取得含税销售收入 421 万元，未分别核算原煤和锰矿石的销售收
问答题甲小汽车生产企业为增值税一般纳税人，主要生产各类小汽车，其中B型小汽车的平均不含税销售价格为60000元辆，最高不含税销售价格为75000元辆；2017年10月甲企业生产经营情况如下：（1）销售本企业当年年初购进的作为固定资产使用的1辆A型小汽车，取得含税销售额93600元。（2）按平均不含税销售价格销售自产的3辆B型小汽车，因对方晚于约定支付货款，另收取3510元延期付款利息。（3）将4辆C型小
问答题某大型仓储企业位于某建制镇辖区，年初占地面积20万平方米，其中幼儿园占地0.1万平方米，无偿提供给公安消防存放设施占地0.5万平方米，企业内绿化用地占地1.2万平方米，仓储货场占地18万平方米（用2016年6月1日批准征用的耕地建成），管理办公用地0.2万平方米。2017年该企业发生如下业务：（1）3月在原有20万平方米基础上新征用耕地0.2万平方米和非耕地0.1万平方米，用于扩展仓储货场。（2）
问答题2010年境外A公司出资3000万元在我国境内成立M公司。A公司、M公司2018年部分业务如下： (1)4月1日，M公司董事会做出利润分配决定，以账面未分配利润中的620万元向A公司分配股利。 (2)A公司股东会决议将M公司应分回股利用于增加M公司的实收资本，4月1日已完成相关账务处理。 (3)6月1日，M公司出口货物一批，合同总金额600万元并支付给境内合规中介机构佣金53万元。 (4)8月10日，M公司向A公司支付商标费1060万元。 (其他相关资料：M公司所从事的业务为非禁止外商投资的项目和领域，不考虑税收协定因素。) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
问答题某防疫用品生产企业，职工共20人，企业的资产总额为300万元，2020年企业有关生产、经营资料如下：（1）市政府为稳定商品价格，每个企业定额拨付财政资金100万元。企业3月份收到相关资金，将其全额计入营业外收入并作为企业所得税不征税收入，经审核符合税法相关规定。（2）取得产品销售收入330万元，国债利息收入23万元，金融债券利息收入39万元。（3）发生产品销售成本200万元；发生产品销售的税金及附
问答题某房地产开发企业拟对其开发的位于县城一房地产项目进行土地增值税清算，该项目相关信息如下： (1)2015年12月以10000万元竞得国有土地一宗，并按规定缴纳契税。 (2)该项目2016年开工建设，未取得《建筑工程施工许可证》，建筑工程承包合同注明的开工日期为3月25号，2019年1月竣工，发生房地产开发成本7000万元；开发费用3400万元。 (3)该项目所属物业用房建成后产权归全体业主所有，并已移交物业公司使用，物业用房开发成本500万元。 (4)2019年4月，该项目销售完毕，取得含税销售收入42000万元。 (其他相关资料：契税税率4%，利息支出无法提供金融机构证明，当地省政府规定的房地产开发费用扣除比例为10%，企业对该项目选择简易计税方法计征增值税) 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
问答题某县商业银行2015年第2季度有关业务资料： 要求：根据上述资料，分别计算应缴纳的营业税额。
问答题郭某为境内甲上市公司的一名员工，2018年4月取得收入如下：（1）因工作业绩突出，取得先进奖2000元、季度奖4000元，当月还取得工资、薪金收入8000元。（2）取得不含税兼职收入2800元，按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。（3）转让某公司限售股取得转让收入150万元，但未能提供完整、真实的限售股原值凭证。（4）将其拥有的住房出租给李某居住，约定每月不含税租金4200元，当月发
问答题某家用电器商场为增值税小规模纳税人，201×年5月发生了以下业务：1购入冰箱200台，每台不含税购入价为2000元，货已入库，但款项尚未支付；2采用“以旧换新”的方式销售洗衣机400台，开出的普通发票表明每台销售价为1500元，每台旧洗衣机的收购价格为50元；3采用“买一赠一”的方式销售冰箱300台，开出的普通发票表明每台销售价为3000元，赠送的小家电每台售价为100元；4采用分期付款方式销售空
问答题杰克为在中国境内某外商投资企业工作的外籍人士，在中国境内无住所，其所在国与中国签订了税收协定，杰克已经在中国境内居住满5年，2015年是其在中国境内居住的第6年且居住满1年，取得收入如下： (1)每月从中国境内任职企业取得工资收入25000元；从境外企业取得工资折合人民币15000元，不能提供在中国境内外同时任职的证明。 (2)2015年7月1日将其拥有的境内一处门面房出租，租赁期限1年，每月取得租金4000元，当月发生修缮费1200元(不考虑其他税费)。 (3)每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。 (4)10月份取得境内其他公司支付的董事费收入30000元，当即通过同家机关向贫困地区捐赠10000元。 (5)2015年杰克回国探亲两次，分别是5月5日离境、5月26日返回，12月10日离境、12月18日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元，经当地税务机关审核批准属于合理的部分。 (6)12月份从境内其他外商投资企业取得红利12000元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。
问答题某外贸进出口公司2012年10月发生如下经济业务： (1)从某汽车制造公司购进18辆国产小汽车，取得的发票注明不含税价100000元/辆，其中4辆作为业务车供本公司自用，2辆用于抵顶以前欠本市某船运公司240000元的债务，其余12辆出口，出口离岸价每辆120000元；国家税务总局规定同类车辆最低计税价格为110000元。(税务机关认为100000元/辆的购进价格明显偏低且无正当理由) (2)进口已行驶8000公里的旧货车2辆自用，关税完税价格折合人民币共计80000元，缴纳关税16000元、增值税16320元，能提供有效证明，国家税务总局规定同类型新车最低计税价格为每辆120000元。 (3)向某汽车厂(增值税一般纳税人)购买一辆自用的载货汽车、一辆自用的挂车和与车辆配套的备用件，取得机动车销售统一发票载明的载货汽车价税合计款210600元，挂车价税合计款93600元，备用件价税合计款3744元。 (4)接受某汽车制造厂赠送新小汽车1辆并自用，经税务机关审核，国家税务总局规定上述同类车型应税车辆的最低计税价格为100000元，小汽车的成本为70000元，成本利润率为8%。接受A工业企业使用过的旧轿车一辆冲抵A企业拖欠本外贸公司的报关费50000元，外贸公司将该轿车用于管理部门使用。 根据以上资料，回答下列问题：
问答题某市摩托车生产企业为增值税一般纳税人，2017年生产经营情况如下：（1）当年销售摩托车，取得不含税销售收入8000万元，对应的销售成本为3200万元。（2）将自产摩托车用于对外投资，该批摩托车不含税市场价100万元，成本40万元。（3）当年购进原材料取得增值税专用发票，注明价款3000万元、增值税510万元。（4）2月购入符合规定的安全生产设备，取得普通发票上注明的金额50万元，当月投入使用。企业
问答题某卷烟厂为增值税一般纳税人。2017年10月，发生如下业务：1月初进口一批烟丝，支付货价300万元、卖方佣金10万元，该批烟丝运抵我国输入地点起卸前，发生运费及保险费共计12万元；起卸后发生运费2万元、保险费1.5万元。以上业务已取得海关进口完税凭证、海关进口增值税专用缴款书、公路内河货运发票。2购进其他原材料、水、电等，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为40万元，其中2万元为税务机关代
问答题某旅游开发有限公司2015年8月发生有关业务及收入如下： (1)旅游景点门票收入650万元； (2)景区索道客运收入380万元； (3)民俗文化村项目表演收入120万元； (4)与甲企业签汀合作经营协议：以景区内价值2000万元的房产与甲企业合作经营景区酒店(房屋产权仍属旅游公司所有)，按照约定旅游公司每月收取20万元的固定收入； (5)与乙企业签订协议，准予其生产的旅游产品进入公司非独立核算的商店(增值税小规模纳税人)销售，一次性收取进场费10万元。当月该产品销售，取得含税金额30万元，开具普通发票。 要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。
问答题甲鞭炮、焰火生产企业（以下简称甲企业）为增值税一般纳税人，主要生产销售各种类型的鞭炮、焰火，2020年12月发生以下业务：（1）当月生产A型鞭炮1500箱，销售给乙商贸公司1300箱，每箱不含税销售价格为950元；其余200箱通过该企业自设非独立核算门市部销售，每箱不含税销售价格为980元。（2）当月生产B型鞭炮1000箱，销售给丙商贸公司650箱，每箱不含税销售价格为1200元；将200箱换取火
问答题甲酒厂位于A市，为增值税一般纳税人，主要生产销售粮食白酒和啤酒。2018年2月该厂的生产销售情况如下：（1）外购高度白酒55吨，取得的增值税专用发票上注明的单价为每吨20000元；外购生产白酒的各种辅料，取得的增值税专用发票上注明的价款共计10000元。（2）用外购的40吨高度白酒及辅料生产A型粮食白酒50吨，由非独立核算的门市部对外销售，本月销售了30吨，每吨不含税售价42000元。（3）将外购
问答题某市甲房地产开发公司2017年购买一块土地使用权开发写字楼，有关经营情况如下：（1）签订土地使用权购买合同，支付与该项目相关的土地使用权价款1400万元，相关税费60万元。（2）发生前期工程费350万元，支付工程价款2200万元，开发间接费用90万元。（3）发生销售费用400万元，财务费用500万元，管理费用70万元。其中财务费用中有300万为银行借款利息支出，能够按房地产项目计算分摊利息，并提供
问答题某联合企业为增值税一般纳税人，2017年12月生产经营情况如下：（1）专门开采天然气45000千立方米，开采原煤450万吨。（2）销售原煤280万吨，取得不含税销售额22400万元。（3）移送部分原煤直接加工洗选煤110万吨，当月对外销售洗选煤90万吨，取得不含税销售额15840万元，另无偿对外捐赠洗选煤10万吨。（4）企业职工食堂自用原煤2500吨。（5）销售天然气35000千立方米，取得不含税
问答题某煤矿企业是增值税一般纳税人，从事采矿、选矿，2020年6月发生下列业务：（1）将自采的原煤3000吨直接销售，取得销售额40万元（不含增值税，下同）；将自采原煤300吨交由关联企业对外销售，关联企业销售额4.5万元；（2）将自采原煤连续加工洗选煤，销售洗选煤1200吨，销售额24万元；（3）将上月外购的原煤和自采原煤混合生产洗选煤销售，取得销售额50万元，另向购买方收取运杂费4万元（能提供相关票
问答题某生产企业为增值税一般纳税人，2017年12月发生以下业务： (1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元； (2)销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货； (3)销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款24万元； (4)销售2007年2月购进的设备一台，取得含税销售额6万元，该设备账面原值21万元，已提折旧8万元(该企业未放弃相关减税优惠)； (5)为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.68万元； (6)为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额102万元，已支付货款并已验收入库；支付不含税运费10万元，取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。 已知：有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。