问答题张某拟将其原本属于个体经营的“大华咨询社”变更为个人独资企业，则：
问答题某石化生产企业为增值税一般纳税人，2016年10月生产经营业务如下： (1)开采原油50万吨；对外销售原油8万吨并取得不含税销售收入9600万元，用开采的同类原油30万吨加工生产成汽油7.2万吨。 (2)进口原油40万吨，用于加工生产成汽油11.6万吨；进口原油共支付买价72000万元、运抵我国海关关境前的运输费320万元、装卸费用60万元、保险费110万元，取得海关进口增值税专用缴款书。支付关税税额1449.8万元。 (3)购置炼油机器设备10台，每台单价26万元，取得增值税专用发票上注明价款共计260万元、增值税税额44.2万元；支付运输费用4万元并取得增值税专用发票。 (4)批发销售汽油16万吨，开具增值税专用发票注明不含税销售收入96000万元，支付运费4914万元，取得增值税专用发票。 (5)直接零售给消费者个人汽油2.8万吨，开具普通发票注明含税销售收入21000万元。 (6)销售使用过的不得抵扣且未抵扣增值税进项税额的机器设备6台，开具普通发票注明含税销售收入17.68万元(未放弃相关减税优惠)。 (其他相关资料：假定原油资源税税率6%，汽油1吨=1388升，消费税税率1.52元/升，上述相关票据均已经过比对认证) 要求：根据上述相关资料，按顺序回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。
问答题国内某生产型企业，为增值税一般纳税人。2017年该企业发生的业务如下：（1）取得产品销售收入2700万元，其他业务收入200万元，销售成本1000万元，其他业务成本50万元。（2）“管理费用”账户列支100万元，其中：业务招待费30万元、新产品技术开发费40万元、支付给母公司的管理费10万元。（3）“销售费用”账户列支500万元，其中：广告费300万元、业务宣传费160万元。（4）“财务费用”账户
问答题文化创意企业A为境内居民企业，在甲国设立了分支机构B，在乙国设立了分支机构C，2017年度，A企业在我国境内所得300万元，甲国分支机构B所得120万元，乙国分支机构C所得-100万元。该企业选择“分国不分项”的方法计算抵免限额。近日，该企业的总经理面对“走出去”进程中遇到的问题，与Z会计师事务所某注册会计师联系，该总经理发了一封电子邮件，请该注册会计师就一些问题给予回答。该总经理所提问题如下：（
问答题李某是一位知名作家，2017年取得以下收入：（1）3月出版一本小说取得稿费50000元；（2）7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，不含税月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）；（3）8月应邀出国访问期间，举办明清文学历史讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元（外汇牌价6.1）；（4）9月份将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原
问答题甲地板厂系增值税一般纳税人，2019年11月发生如下业务：（1）进口实木地板A一批，海关审定的关税完税价格为8万元。（2）从乙实木地板厂购进未经涂饰的素板，取得的增值税专用发票上注明价款5万元，增值税0.65万元。当月领用进口实木地板A的20%和未经涂饰素板的70%用于继续生产实木地板B，生产完成后以直接收款方式将部分实木地板B对外出售，取得不含税销售收入32万元。（3）采取赊销方式向某商场销售剩
问答题2017 年某居民企业自行核算主营业务收入为 2700 万元，其他业务收入 200 万元，实现利润总额 80 万元。经税务机关审核，发现下列情况：（1）“管理费用”账户列支 100 万元，其中：业务招待费 30 万元、新产品研究开发费40 万元、支付给母公司的管理费 10 万元。（2）“财务费用”账户列支 40 万元，其中：年初向非金融企业（非关联方）借入资金200 万元用于厂房扩建，借款期限 1
问答题约翰为在某市工作的外籍人士，在中国境内无住所，其所在国与中国签订了税收协定，约翰已经在中国境内居住满5年，2012年是在中国境内居住的第6年且居住满1年，12月取得收入如下： (1)从中国境内任职的外商投资企业取得工资收入25000元；从境外取得工资折合人民币15000元，不能提供在中国境外同时任职的证明。 (2)将境内一辆豪华房车出租给某婚庆公司婿礼拍摄使用，租赁期限2个月，月租金6000元，当地营业税起征点为5500元。 (3)每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。 (4)从境内某外商投资企业取得红利12000元。 (5)当年约翰回国探亲两次，分别是5月5日离境、5月26日返回，12月3日离境，12月10日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元。 (6)在境内取得劳务报酬收入30000元，通过国家机关向农村义务教育捐款10000元。 (7)在某奢侈品店累计消费金额很高，取得该店给予的按消费积分反馈的价值500元的礼品；同时参加该店对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖的活动，抽中奖品价值1000元。 要求：根据上述资料回答下列问题：
问答题中国公民李某就职于境内某上市公司，2019年取得的收入如下：11月取得基本工资10000元，按照所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“三险一金”1000元。22月为乙公司提供兼职培训服务取得所得40000元。33月彩票中奖，取得奖金20000元，拿出5000元通过国家机关捐赠给某养老院。44月从境内另一上市公司丙公司已持股2个月分得股息80000元；11月李某转让其持有的丙公司股票，取得转让收入1
问答题某企业为增值税一般纳税人，自 2018 年起被认定为高新技术企业，2020 年该企业实现主营业务收入 15000 万元，其他业务收入 3500 万元，投资收益 2100 万元；发生营业成本 6500 万元、税金及附加 640 万元、管理费用 4300 万元、销售费用 6500 万元、财务费用 600 万元、营业外支出 450 万元。该企业自行计算会计利润为 1610 万元，预缴企业所得税 241.
问答题某高校赵教授2019年取得部分收入项目如下：（1）1月从学校取得的收入包括基本工资3200元、教授津贴6000元，因公出差取得差旅费津贴420元，按照所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“三险一金”1455元。其86岁的老父亲健在（赵教授为独生子）。（2）5月10日因担任另一高校的博士论文答辩导师取得答辩费5000元，同日晚上为该校作一场学术报告取得收入3000元。（3）自1月1日起将自有的面积为
问答题某市一卷烟生产企业（甲企业）为增值税一般纳税人，2017年11月有关经营情况如下：（1）甲企业向农业生产者收购烟叶一批，收购烟叶实际支付的价款总额为880万元，烟叶税税率20%；支付不含税运输费用10万元，取得运输公司（一般纳税人）开具的增值税专用发票，烟叶当期验收入库。（2）将收购的烟叶全部运往位于县城的加工厂（乙企业）加工烟丝，加工厂收取不含增值税的加工费50万元（含代垫辅料20万元），并开具
问答题某城市一日化工企业为增值税一般纳税人，主要业务为以外购化妆品生产和销售成套化妆品，2014年度1～11月已预缴企业所得税18.5万元。12月有关的生产经营情况如下： (1)期初库存外购已税化妆品120万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票，支付价款240万元(专用发票已比对认证)； (2)生产领用外购化妆品250万元，其他生产费用78万元，生产成套化妆品15万件，每件成套化妆品单位成本45元； (3)批发销售成套化妆品12万件，开具增值税专用发票，取得销售额600万元；零售成套化妆品3万件，开具普通发票，取得销售收入234万元； (4)12月3日销售外购的商标权取得销售收入100万元。该商标权为当年3月1日购进并投入有效使用，支付外购金额60万元，使用时按10年期限计算摊销； (5)当月发生产品销售费用20万元、财务费用5万元、管理费用15万元； (6)当月发生意外事故损失库存的外购已税化妆品3万元(不含增值税额)； (7)当月取得保险公司赔款5万元。 (注：化妆品、成套化妆品的消费税税率为30%，教育费附加征收率为3%，企业所得税税率为25%) 要求：
问答题某矿山开采企业为增值税一般纳税人，2017年1月发生下列业务：（1）开采稀土原矿并共生铁矿石，开采总量1000吨，其中稀土原矿550吨，本月对外销售稀土原矿200吨，每吨不含税价格0.5万元。（2）将开采的部分稀土原矿连续加工为精矿，本月对外销售稀土精矿100吨，每吨不含税价格1.5万元，向购买方一并收取从矿区到指定运达地运杂费1万元（与销售额分别核算）。（3）销售当月铁矿石原矿，取得不含税销售收
问答题某煤矿为增值税一般纳税人，2017年12月发生下列业务： (1)开采原煤40000吨； (2)采取托收承付方式销售自采原煤480吨，每吨不含税售价为150元，货款已经收讫；(3)本月以自采原煤和外购原煤混合加工洗煤820吨，其中耗用外购原煤500吨，外购原煤购入时每吨不含增值税价格为120元。销售上述洗煤600吨，每吨不含税售价300元(含每吨收取50元装卸费，能够取得相应的凭证)；将5吨上述洗煤用于职工宿舍取暖；剩余洗煤赠送给某关联单位。该煤矿原煤与洗煤的折算率为60%。 已知：该煤矿原煤资源税税率为5%。 要求：根据上述资料，回答下列问题。
问答题外国甲公司2016年为中国乙公司提供产品设计服务，为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地，其服务情况如下： (1)1月6日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定产品设计服务相关内容，合同约定服务期限为7个月，服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳，合同服务费用为600万元(不含增值税)，此外甲公司向乙公司另行收取项目所产生的增值税。 (2)1月13日，甲公司从国外派遣的人员到达乙公司并开展相关服务工作。 (3)8月4日，乙公司对甲公司提供的服务进行验收，验收通过并确认项目完工。 (4)8月6日，甲公司所派遣的员工全部离开中国。 (5)8月7日，乙公司向甲公司全额付款。 (6)项目开展期间，甲公司中国境内人员与境外人员协调开展工作，在中国境内产生成本费用360万元。 (其他相关资料：税法机关对甲公司采取按成本费用核定应纳税所得额的方法计征企业所得税，核定甲公司利润率为15%，甲公司符合增值税一般计税方法。项目期间的采购甲公司均未取得增值税专用发票。) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题位于县城的某制药厂为增值税一般纳税人，主要生产各类应税药品和免税药品。2018年2月发生如下经济业务： (1)向医药经销店销售应税药品，取得不含税销售额35万元，支付不含税销货运费3万元，取得增值税专用发票； (2)制药厂下设的位于同一县城的非独立核算的门市部销售本厂生产的应税药品，取得销售收入价税合计28万元，另收取优质费2.4万元； (3)销售免税药品，取得货款15万元，支付不含税销货运费0.5万元，取得增值税专用发票； (4)外购生产应税药品的原材料，取得增值税专用发票，注明销售额40万元，增值税6.8万元，运输途中合理损耗5%； (5)免税药品生产车间领用上月购入的生产应税药品的一部分原料(进项税额已抵扣)，成本为3万元(含运费成本1万元，支付运费时取得一般纳税人开具的增值税专用发票)； (6)购进生产检测设备一台，取得增值税专用发票，注明销售额8万元，增值税1.36万元；委托运输公司将设备运回制药厂，取得增值税专用发票，注明运费1万元。 已知：上述业务取得的增值税专用发票均由增值税一般纳税人开具，有关涉税凭证已通过税务机关认证并在本月抵扣。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题。
问答题甲煤炭开采企业，为增值税一般纳税人，2021年1月发生如下业务：（1）当月从国外进口原煤3000吨，支付买价108万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用30万元，保险费无法确定。（2）将上月从外省购入的200万元原煤与自行开采的220万元原煤混合洗选加工为A型选煤并与当月全部进行销售，A型选煤不含税销售额为550万元。（3）充填开采置换原煤10000吨，当月销售2000吨，不含税售价为420元
问答题某旅游开发有限公司(小规模纳税人)2014年8月发生有关业务及取得收入如下。 (1)旅游景点门票收入650万元。 (2)景区索道客运收入380万元。 (3)民俗文化村项目表演收入120万元。 (4)与甲企业签订合作经营协议：以景区内价值2000万元房产的使用权与甲企业合作经营景区酒店(房屋产权仍属于旅游公司所有)，按照约定旅游公司每月收取20万元的固定收入，不承担经营风险。 (5)与乙企业签订协议，准予其生产的旅游产品进入公司非独立核算的商店销售，一次性收取进场费10万元。当月该商店取得产品零售收入30万元。 (6)处理已使用过的旧车一批，其中机动车1辆，原值15万元，零售价5万元；电动观光车10辆，原值4.2万元/辆，零售价0.8万元/辆。 要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。
问答题某国有企业在其所在城市市区有房屋三幢，其中两幢用于本企业生产经营，两幢房产账面原值共为400万元；另外一幢房屋租给某私营企业年租金收入为20万元(当地政府规定允许按房产原值一次扣除30%)。 根据资料回答下列问题：