问答题某民营科技公司工程师汪先生2016年除每月应税工资6000元之外，还有以下收入： (1)12月份取得2016年全年一次性奖金收入22800元。 (2)3月份公司实施雇员持股激励机制，实行股票期权计划。3月8日，该公司授予汪先生股票期权30000股，授予价2.5元/股；该期权无公开市场价格，并约定2016年11月8日起可以行权，行权前不得转让。 (3)11月1日公司股票在境外上市，11月8日汪先生以授予价购买股票30000股，当日该股票的每股公开市场价格4元。 (4)12月25日，汪先生又将持有的境外上市股票中的10000股出售，每股公开市场价格10元。 要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
问答题某公司为我国境内一家符合条件的从事污染防治的第三方企业（增值税一般纳税人）。2020年发生经营业务如下：（1）环境污染治理设施运营维护取得不含税收入4600万元，成本为1200万元。（2）6月，该企业受托采用焚烧方式进行专业化处理废弃物一批，对处理后产生的货物进行了销售，收取购买方全部款项为11.3万元。（3）发生管理费用400万元，其中含境内新技术研究开发费用75万元，委托境外企业进行技术研发，
问答题某生产企业2017年度发生如下业务： (1)新增注册资本200万元，已办理工商变更登记。启用新账簿5本。 (2)与某银行签订一年期流动资金周转性借款合同，合同规定一个年度内的最高借款限额为每次500万元，当年实际发生借款业务6次，累计借款额3000万元，但每次借款额均在限额以内，并且没有另签订新合同。 (3)与甲公司签订技术开发合同，合同总金额为200万元，其中研究开发费100万元。 (4)与乙公司签订货物运输合同，货物金额为200万元，运输费用10万元，其中包括装卸费1万元。 (5)2017年年初拥有房产原值8000万元，其中70%自用(当地规定房产原值扣除比例20%)，30%对外出租，租赁合同约定租期一年，全年不含税租金收入100万元，2017年没有新房产增加。 (6)年底购进一辆小汽车(排量1.6升以上)自用，支付含增值税的价款200000元，另支付购置工具件和零配件含税价款1000元，车辆装饰费4000元，销售公司(增值税一般纳税人)开具机动车销售统一发票。 (其他相关资料：借款合同印花税税率0.05‰；技术合同印花税税率0.3‰；运输合同印花税税率0.5‰。) 要求：根据上述资料，回答下列问题。
问答题向阳化妆品销售企业总部设在我国，在甲国和乙国分别设有分支机构A和B。2018年境内销售收入8000万元，销售成本及费用7000万元，可以扣除的相关税金及附加300万元，营业外支出180万元。该企业在甲国的A分支机构销售收入折合人民币1000万元，实现税前所得200万元；在乙国B分支机构销售收入折合人民币600万元，亏损250万元。当年发生的部分业务如下：（1）管理费用中实际发生与企业生产经营业务相
问答题某企业位于某建制镇辖区，年初占地面积20万平方米，其中幼儿园占地0.1万平方米，无偿提供给公安消防存放设施占地0.5万平方米，企业内绿化用地占地1.2万平方米，生产车间用地18万平方米（用2016年6月1日批准征用的耕地建成），管理办公用地0.2万平方米。2017年该企业发生如下业务：（1）3月在原有20万平方米基础上新征用耕地0.2万平方米和非耕地0.1万平方米，用于建造仓库。（2）年初，该企业
问答题某轿车生产企业为增值税一般纳税人，2020年2月生产经营情况如下：（1）境内采购原材料，取得增值税专用发票注明税额730万元；从小规模纳税人购进零配件，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款800万元，增值税24万元；支付水电费取得增值税专用发票，注明增值税税额120万元，其中职工浴室使用5%。（2）进口一批生产轿车用的发动机，支付货价800万元（折合人民币，下同），支付运抵我国境内输入地点起
问答题2018年3月，某外商投资企业（境内上市）当月发生下列与个人收入有关的事项：（1）对总经理赵某（中国公民）采用绩效年薪制，年薪600000元，平时每月支付其工资10000元，每年视其履职状况支付其其余薪金。3月，赵某一年任期到期，董事会决定不再聘用，当月支付其薪金10000元，并根据考核状况支付其其余年薪450000元。（2）新任总经理丹尼尔为法国公民，任期三年，于3月来华与赵某交接工作，当月在企
问答题某公司2016年发生的业务如下： (1)与A建筑公司签订一项建筑承包合同，金额3000万元，又将该工程的一部分分包给B建筑公司，分包合同上的金额为500万元； (2)2月28日，与C企业签订一协议，公司承租C企业设备1台，每月租赁费5万元，暂不确定租赁期限；与D公司发生融资租赁业务，租赁D公司的一个大型机械，合同注明租赁费总金额是220万元； (3)在国外签订1份设备进口合同，合同注明价款70.23万元，已安装完毕； (4)与某客户签订货物运输合同，合同载明货物价值500万元，运输费用65万元(含装卸费5万元，货物保险费10万元)； (5)受托分别为乙、丙企业各加工一批产品：与乙企业签订合同，原材料金额50万元由乙企业提供，向乙企业收取加工费30万元；与丙企业签订合同，原材料金额40万元由本公司提供，丙企业支付加工费10万元。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题境外A公司2020年为境内甲公司提供产品设计服务，为开展工作在甲公司所在市区租赁一办公场地，其服务情况如下：（1）1月10日，A公司与甲公司签订服务合同，确定产品设计服务相关内容，合同约定服务期限为7个月，服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳，合同服务费用为600万元（不含增值税），此外A公司向甲公司另行收取项目所产生的增值税。（2）1月20日，A公司从国外派遣的人员达到甲公司并开展相关服务工作
问答题某市生产企业为增值税一般纳税人，为居民企业。2015年度发生相关业务如下：1销售产品取得不含税销售额8000万元，债券利息收入240万元其中国债利息收入30万元；应扣除的销售成本5100万元，缴纳增值税600万元、城市维护建设税及教育附加72万元；2发生销售费用1400万元，其中广告费用800万元、业务宣传费用450万元；发生财务费用200万元，其中支付向某企业流动资金周转借款2000万元，一年的
问答题江山市甲酒店有限公司为增值税一般纳税人，2017年8月业务如下：提供住宿服务，一部分开具普通发票，取得收入1060万元，另一部分住宿服务，对外开具增值税专用发票，注明金额2000万元。提供餐饮服务共开具普通发票注明金额1000万元，外卖收入60万元。所属超市对外销售烟酒百货58.5万元并开具普票，所属停车场的停车费收入开具普通发票10.5万元（选择简易计税），转让2013年4月份购进的办公用车一辆
问答题某市一居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售同一型号的空调。2020年1月至11月实现销售收入7000万元，与收入相配比的销售成本4200万元，缴纳增值税375万元，城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加合计45万元，取得国债利息收入50万元，发生销售费用800万元，管理费用950万元其中含业务招待费80万元，财务费用300万元未包括支付给关联企业借款的利息，1月至11月份实现会计利润755万
问答题中国公民张先生是某民营非上市公司的个人大股东，同时也是一位作家。2017年8月取得的部分实物或现金收入如下：（1）公司为其购买了一辆轿车并将车辆所有权办到其名下，该车购买价为35万元。经当地主管税务机关核定，公司在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额为7万元。（2）将本人一部长篇小说手稿的著作权拍卖取得收入5万元，同时拍卖一幅名人书法作品取得收入35万元。经税务机关确认，所拍卖的书法作品原值及相
问答题某旅游开发有限公司2012年10月发生有关业务及收入如下： (1)下设文物保护单位举办文化节门票收入1205万元。 (2)在景区索道客运收入800万元。 (3)民俗文化村项目表演收入1050万元。 (4)与甲企业签订合作经营协议，以景区内价值2000万元的房产使用权与甲企业合作经营景区酒店(房屋产权仍属公司所有)，按照约定旅游公司每月收取50万元的固定收入。 (5)与乙企业签订协议，准予其生产的旅游产品进入公司非独立核算的商店(增值税小规模纳税人)销售，一次性收取进场费10万元。当月该产品销售收入30万元，开具旅游公司普通发票。 [要求] 根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。
问答题甲化工厂根据自身企业发展规划，于 2019 年 12 月由 A 市迁往 B 市并办妥工商、税务等相关手续。2020 年 2 月，甲化工厂将原位于 A 市的厂房以不含税金额 5000 万元的价格出售，并支付转让环节可扣除的税金 35 万元。该厂房账面价值为 1800 万元，累计折旧 900 万元，厂房土地性质为商业用地，由于取得时间较早，取得时支付的土地出让金等原始凭证因档案管理混乱，现无法提供。甲
问答题2021年3月，某县税务机关拟对辖区内某房地产开发企业（一般纳税人）开发的房地产项目进行土地增值税清算。该房地产开发企业提供的资料如下：（1）2016年9月以18000万元购买用于该房地产项目的一宗土地，并缴纳了契税。（2）2017年3月开始动工建设，发生开发成本6000万元；小额贷款公司开具的贷款凭证显示利息支出3000万元（按照商业银行同类同期贷款利率计算的利息为2000万元，该房地产开发费用
问答题甲公司为一家注册在香港的公司，甲公司通过其在开曼群岛设立的特殊目的公司SPV公司，在中国境内设立了一家外商投资企业乙公司。SPV公司是一家空壳公司，自成立以来不从事任何实质业务，没有配备资产和人员，也没有取得经营性收入。甲公司及其子公司相关股权架构示意如下，持股比例均为100%。乙公司于2017年发生了如下业务：(1)5月5日，通过SPV公司向甲公司分配股息1000万元。(2)7月15日，向甲公司支付商标使用费1000万元，咨询费800万元，7月30日向甲公司支付设计费5万元。甲公司派遣相关人员来中国提供服务。(3)12月20日，甲公司将SPV公司的全部股权转让给另一中国居民企业丙公司。(其他相关资料：1美元=6.5人民币。)要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
问答题某在境内无住所的外籍个人在201 ×年取得以下所得：1从境外A国取得由境外某公司支付的特许权使用费10000元人民币，下同，并已在A国缴纳特许权使用费个人所得税1300元；2从境外B国取得由境内某外商投资企业支付的劳务报酬所得20000元，已在B国缴纳劳务报酬个人所得税3000元；3从境内取得由境外某公司支付的劳务报酬所得8000元；4从境内取得由境内某单位支付的财产转让净所得50000元。要求：
问答题某汽车制造企业为增值税一般纳税人，生产销售小汽车消费税税率为5％，每辆不含税销售价格统一为10万元，2020年1月发生如下业务：1与某特约经销商签订了40辆小汽车的销售协议，协议规定该小汽车制造企业按含税销售额的5％给予经销商商业折扣，当月收到经销商返回的30辆小汽车的相关销售凭证及含税销货款已扣除商业折扣金额，考虑到与其长期业务关系，该小汽车制造企业按全部40辆小汽车的销售价款开具了增值税专用发
问答题中国公民秦某，任职于境内甲企业，同时为乙企业的大股东，2017年1～12月取得的收入如下：（1）4月取得甲企业支付的独生子女补贴和托儿补助费共计10000元。（2）秦某利用业余时间在丙公司兼职，5月取得不含税兼职收入8000元，按照合同约定相关的个人所得税由丙公司负担。（3）6月份因持有某上市公司股票而取得红利15000元，已知该股票为秦某去年2月份从公开发行和转让市场取得的。（4）8月份甲企业购