问答题某煤炭开采企业，为增值税一般纳税人。2019年1月发生以下业务： (1)开采原煤50万吨，其中20万吨销售给某电力公司，不含税售价为0.07万元/吨(该售价为该企业销售原煤的平均售价)。 (2)向某能源公司销售甲型洗选煤8万吨，含税售价为0.116万元(该售价为该企业销售甲级洗选煤的平均售价)，另收取洗选煤厂到购买方的运输费1万元。洗选煤的综合回收率为80%。 (3)将乙型洗选煤10万吨用于连续生产焦炭，乙型洗选煤无市场同期同类可比售价，其成本0.08万元/吨，成本利润率为10%。 其他相关资料：原煤的资源税税率为8%。 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需要计算出合计数。
问答题某企业为增值税一般纳税人，2019年5月经营状况如下：（1）用高粱生产的食用酒精做酒基，生产42度清香白酒，当月销售25吨，开具的增值税专用发票注明金额20万元。（2）将自产的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成20度的配制保健酒（有国食健字批号），当月全部销售，开具的增值税专用发票注明金额22万元。（3）生产14度青梅酒一批，将90％的青梅酒对外销售，开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额
问答题某县城一生产酒类产品的企业为增值税一般纳税人，2017年12月份发生下列业务：（1）购进粮食白酒30吨，每吨买价1万元，粮食白酒入库，取得增值税专用发票注明价款30万元，税额5.1万元。（2）从农场购进红薯100吨，收购凭证上注明的价格30万元，红薯入库，支付运费5万元，未收到增值税专用发票。（3）领用上月向粮油公司购进的粮食，成本共计70.85万元，发送给外单位加工成粮食白酒100吨，对方收取加
问答题2016年初某企业房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，仓库原值100万元，拥有整备质量10吨货车10辆，7.8吨挂车5辆。该企业2016年发生如下业务： (1)7月20日购置2.5吨客货两用车2辆，合同载明金额10万元，当月领取行驶证书。 (2)6月30日将原值为300万元的厂房出租，合同载明每年不含税租金24万元，租赁期3年。 (3)10月份接受甲公司委托加工一批产品，签订的合同中注明原材料由甲公司提供，金额为100万元，收取加工劳务费30万元；完工产品由甲公司负责运输，合同中注明运费2万元、保管费0.2万元、装卸费0.05万元。 当地省政府规定计算房产余值的扣除比例为20%，货车车船税年税额20元/吨。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题某矿山是增值税一般纳税人，从事采矿、选矿，本矿山的运输队（具有运输资质）也从事矿产品运输业务，2020年4月发生下列业务：（1）开采原煤6000吨，将其中3000吨直接销售，取得销售额400000元（不含增值税）；将其余3000吨连续加工洗选煤，销售洗选煤1200吨，取得销售收入200000元（不含增值税）；本矿山运输队另收取矿区到用户所在地的运输费，开具增值税专用发票注明金额5000元。当地洗选
问答题甲先生为在华工作的外籍人士，在中国境内有住所，2020年取得收入如下：（1）每月从中国境内任职企业取得工资收入28000元，其中包含境内企业支付甲先生实报实销住房补贴每月5000元。（2）2月，为境内某企业提供咨询取得劳务报酬40000元。（3）5月，从商场购买一套西服3000元，获赠高级领带一条，市场价200元。另外商场对累积消费达到50000元的顾客，给予额外抽奖机会，抽中洗衣机一台，价值15
问答题某首饰商城为增值税一般纳税人，2018年4月份发生的经营业务如下：（1）采取以旧换新方式销售玉石首饰，旧首饰作价18万元，实际收取含税金额30万元；采取以旧换新方式销售金银首饰，新首饰零售价60万元，实际收取含税金额48万元。（2）零售镀金项链和银手镯组成的套装礼盒，取得零售收入81.9万元，其中镀金项链收入35.1万元，银手镯收入46.8万元。（3）外购一批银首饰，取得的增值税专用发票上注明价款
问答题某市区的甲建筑工程公司(以下简称甲公司)和乙防水建筑材料生产企业(以下简称乙企业)都具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质，同为增值税小规模纳税人。2015年3月发生如下经营业务。 (1)甲公司承包一项建筑工程，工程价款900万元，将其中的防水工程分包给乙企业，分包款60万元，其中：乙企业在施工过程中使用本企业自产的防水材料价税合计48万元，合同中单独注明的防水工程施工劳务价款12万元，该工程当月已完工。 (2)甲公司自建6栋规格相同的商品房，其中向本单位职工销售3栋，取得销售收入共计720万元，将2栋作为本单位的单身职工宿舍，将1栋捐赠给希望工程基金会。上述自建商品房的建造成本为200万元/栋，成本利润率为10%；出租写字楼取得租金收入24万元。 (3)在本月税务检查中，甲公司被查出2011年出租建筑设备的租金收入6万元，以及销售不需用的建筑材料收入8.48万元(含增值税)未入账。 (4)甲公司非独立核算的运输队对外提供运输劳务取得运营收入6万元，装卸费收入0.4万元，发生营业费用3.6万元。 (5)甲公司附设工厂生产A、B两种建筑材料，本月销售A种建筑材料取得销售收入9.54万元(含增值税)，将生产的B种建筑材料移送本企业在外省承包的建筑工程使用(当月未完工)。该批材料的生产成本11万元(成本利润率为10%)，当期没有B种建筑材料的销售价格。根据上述资料和税法的有关规定，请计算：
问答题某企业于2017年成立，领取了营业执照、房产证、土地使用证、商标注册证各一件，资金账簿记载实收资本1350万元，新启用其他营业账簿8本，当年发生经济业务如下：（1）与某银行签订一年期流动资金周转性借款合同，合同规定一个年度内的最高借款限额为3000万元，当年实际发生借款业务6次，未另签新的合同。（2）与甲公司签订技术开发合同，合同总金额为200万元，其中研究开发费100万元。（3）与乙公司签订货物
问答题某商贸企业为增值税一般纳税人，从事商品批发、零售和进口业务。2020年5月有关业务如下：（1）从国外进口一辆中轻型商务用车，作为企业办公使用，海关审定的关税完税价格18万元，关税税率为30％。该企业按照规定缴税后海关放行，并取得了进口增值税专用缴款书。（2）批发商品取得不含税销售额24万元，由于购货方提前偿还货款，按合同规定，给予购货方2％的销售折扣，实际收到货款23.52万元。销售金银首饰取得零
问答题机构所在地位于A市的某综合性甲企业（一般纳税人）2017年5月发生如下业务：（1）将位于B市的一处办公用房（系2016年5月1日后取得）对外出租，收取含税月租金40000元；（2）将位于C市的一栋库房对外转让（该库房于2016年6月建成使用），取得不含税的转让收入560万元；（3）将本企业的电梯广告位出租给某广告公司发布广告，本月收取含税广告位占用费35000元，该电梯建于“营改增前”，企业对此项
问答题某工业企业机构所在地在A地，系增值税一般纳税人，2016年6月1日与承租方签订不动产租赁合同，该不动产坐落在B地(2016年2月取得)，合同约定2016年6月1日向承租方收取2016年6月1日—2018年5月31日的租金252万元。依据租赁合同计算，每个月的不动产租金为10.5万元(252万元÷24个月=10.5万元/月)。2016年6月1日收取租金时，营改增试点已全面实施。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题。
问答题某市某化妆品公司增值税一般纳税人、工业企业某年某月有如下业务发生：1生产化妆品一批销售给商场，不含税价格100万元，以前收取化妆品包装盒押金1万元超过规定期限不予退还；2购入化妆品一批，不含税价款30万元，取得增值税发票，用于生产另一种化妆品不含税价款是40万元，生产已经完毕并办好入库手续；3购入化妆品一批不含税价款3万元，取得增值税发票，用于生产研发一种新产品10件，并全部在当月赠送给消费者试用
问答题某联合企业为增值税一般纳税人，2017年12月生产经营情况如下： （1）专门开采天然气65000千立方米，本月销售天然气35000千立方米，取得含税销售额6660万元。 （2）开采普通原煤1000000吨，当月销售800000吨，取得不含增值税的销售额300万元。 （3）将开采的普通原煤移送用于生产洗选煤1200吨，当月销售800吨，取得不含增值税的销售额60万元。 （4）采用分期收款方式向某供热
问答题李某是某企业的高管人员，2019年1、2月李某收入情况如下：（1）每月的工资收入为30000元，从中支付个人负担的“三险一金”1800元、企业年金500元；（2）1月取得2018年的年终奖60000元；（3）2月出版专著一本获得稿酬20000元；（4）2月取得持有2年股权的某上市公司分配红利所得16000元。（其他相关资料：李某本人是独生子，其父母均为58岁。李某有一个3岁半的上幼儿园的儿子，子女
问答题我国北京市公民王某2020年12月发生如下业务：1为某房地产开发企业提供建筑设计服务，取得含税建筑设计收入400000元以及方案创意奖励50000元。2将北京市一套别墅转让，取得含税转让收入4800000元，该别墅于2012年5月购进，购进时支付价款2200000元，相关税费100000元。3将2016年购买的有价证券通过证券交易机构出售，取得收入320000元，该有价证券的购买价为240000元
问答题某盐业生产基地位于某建制镇辖区，2015年年初占地面积50万平方米，其中盐滩占地47.5万平方米，无偿提供给公安局存放器材占地0.5万平方米；场内幼儿园0.1万平方米，盐业加工车间占地0.5万平方米，基地会议大楼占地0.3万平方米(用2014年6月1日批准征用的耕地建成)，其他管理办公用地0.2万平方米，厂区内绿化占地0.8万平方米，职工生活区占地0.1万平方米。2015年该基地发生如下业务： (1)3月在原有50万平方米基础上新征用耕地0.2万平方米和非耕地0.3万平方米，用于扩展建造办公区的盐品俱乐部。 (2)年初，该基地拥有建筑物原值8000万元，含办公用房原值1000万元；会议大楼用房原值4000万元；露天游泳池原值500万元；盐业加工厂房屋原值2500万元(其中600万元原值的仓库在2011年作为投资投给某单位，不承担风险，每月收取3万元固定收入，本年7月底投资期满，之后将房屋收回自用)；8月盐品俱乐部建造完工并投入使用，增加房产原值2000万元。 (3)年初，该基地拥有小轿车4辆、整备质量10.3吨/辆的载货汽车5辆；5月购买登记整备质量5吨/辆的载货汽车2辆；7月，一辆小轿车被盗获得公安机关证明。 (其他相关资料：该基地耕地占用税每平方米单位税额为18元；城镇土地使用税每平方米年单位税额为4元；房产原值扣除比例为30%；小轿车每辆车船税年税额400元，载货汽车车船税整备质量每吨90元) 要求：根据以上资料，回答下列问题：
问答题某县城一家房地产开发公司为一般纳税人。2017年委托建筑公司承建住宅楼8栋，其中：80%的建筑面积直接对外销售，取得销售收入7648万元；其余部分暂时对外出租，本年度内取得租金收入80万元。与该住宅楼开发相关的成本、费用有：（1）支付土地使用权价款1400万元。（2）取得土地使用权缴纳契税42万元。（3）开发间接费用90万元，直接建筑成本2100万元，环卫绿化工程费用60万元。（4）发生管理费用4
问答题某高新技术企业(居民企业)2015年销售产品收入1000万元，利润总额为250万元，已经按照规定预缴了企业所得税17.5万元，2016年2月会计师事务所受托对该企业2015年度纳税情况进行审核，获得如下资料： (1)投资收益项目中包括转让国债收入25万元，国债利息收入10万元，从境内未上市居民企业取得投资收益100万元，被投资企业适用的企业所得税税率是15%。 (2)营业外支出科目中包括通过民政部门向灾区捐赠50万元，直接向某农村小学捐赠20万元；自然灾害净损失30万元。 (3)企业销售费用中含广告费185万元，给客户的回扣费用5万元。企业管理费用中包含业务招待费12.5万元。 (4)2015年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2015年1月1日，借款金额530万元，约定借款期3年，金融机构同期贷款年利率为6%。 (5)企业2015年12月接受其他单位捐赠的汽车一辆，取得普通发票上注明金额45万元，企业未进行任何账务处理。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题某联合企业为增值税一般纳税人，2016年12月生产经营情况如下： (1)专门开采天然气65000千立方米，本月销售天然气35000千立方米，取得含税销售额6660万元。 (2)开采普通原煤1000000吨，当月销售800000吨，取得不含增值税的销售额300万元。 (3)将开采的普通原煤移送用于生产洗选煤1200吨，当月销售800吨，取得不含增值税的销售额60万元。 (4)采用分期收款方式向某供热公司销售其开采的优质原煤300吨，每吨不含税单价1200元，价款360000元，购销合同规定，本月收取四分之一的价款，但实际取得不含税价款80000元。 (5)企业职工食堂自用普通原煤2500吨。 (6)购入采煤用原材料和低值易耗品，取得增值税专用发票，注明货款7000万元、增值税税额1190万元；支付不含税运输费200万元，取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票，原材料和低值易耗品验收入库。 (7)购进采煤机械设备10台，取得增值税专用发票，注明每台设备货款25万元、增值税税额4.25万元，已全部投入使用。 (其他相关资料：原煤适用的资源税税率为2%，天然气适用的资源税税率为6%；洗选煤的折算率为80%；本月取得的增值税专用发票都通过税务机关的认证。) 要求：根据上述资料，回答下列问题。